第三章 证据的来源与收集

企业内部证据管理制度第一章总则为了规范企业内部证据的收集、保管、使用和销毁，提高企业生产管理的效率和安全性，依据《新刑事诉讼法》对证据制度的改革要求，订立本企业内部证据管理制度。

第二章证据的定义和分类第一条证据的定义在本制度中，证据是指能够用来证明案件事实、推断案件事实的各种信息、物品等。

第二条证据的分类依据证据的性质和来源，证据可分为以下几类：1.口证：指目击人、当事人的证言、鉴定人的看法等口头叙述的证据。

2.书证：指书面文件、电子文件等书面形式的证据。

3.物证：指与案件事实有关联的物品、工具、痕迹等实物证据。

4.视听资料：指录音、录像、照片等视听形式的证据。

5.质证：指通过验收、检验等方式取得的证据。

6.鉴定证据：指通过特地机构或专业人员的鉴定看法得出的证据。

第三章证据的收集和保管第三条证据的来源企业的证据来源包含但不限于以下几种：1.员工的口头叙述、书面报告等。

2.企业内部的文件、合同、协议等书面形式的证据。

3.监控录像、监测数据等视听形式的证据。

4.产品样本、工具、痕迹等实物证据。

5.外部机构的鉴定看法、检测结果等鉴定证据。

第四条证据的收集1.员工在发现涉及案件事实的情况时，应立刻向上级汇报，并在相关的记录表格中认真记录。

2.企业内部的文件、合同、协议等书面形式的证据，应依照规定进行归档保管，并在归档后在相关存档表格中填写相关信息。

3.监控录像、监测数据等视听形式的证据，应定期备份并妥当保管，并在备份后在备份记录表格中填写相关信息。

4.产品样本、工具、痕迹等实物证据，应妥当保管，并在保管后在相关存档表格中填写相关信息。

5.外部机构的鉴定看法、检测结果等鉴定证据，应定期更新并在鉴定记录表格中填写相关信息。

第五条证据的保管1.证据的保管由特地的保管人负责，保管人应具备相关的专业知识和保密意识，并严格依照本制度的要求进行操作。

2.口证、书证等纸质证据应存放在专用的保管柜中，柜子应配备防火、防潮等设施，并定期检查保管柜的情形。

会计师事务所审计操作指南第一章审计准备 (2)1.1 审计计划 (2)1.2 审计团队组建 (2)1.3 审计程序 (3)第二章内部控制测试 (3)2.1 内部控制了解 (3)2.2 内部控制测试方法 (4)2.3 内部控制评价 (4)第三章审计证据收集 (5)3.1 审计证据的种类 (5)3.2 审计证据的收集方法 (5)3.3 审计证据的评估 (6)第四章财务报表分析 (6)4.1 财务报表分析方法 (6)4.2 财务比率分析 (7)4.3 财务报表异常分析 (7)第五章存货审计 (7)5.1 存货盘点方法 (7)5.2 存货盘点程序 (8)5.3 存货跌价准备 (8)第六章应收账款审计 (9)6.1 应收账款确认 (9)6.2 应收账款回收情况 (9)6.3 坏账准备 (10)第七章长期投资审计 (10)7.1 长期投资确认 (10)7.2 长期投资减值 (10)7.3 投资收益 (11)第八章固定资产审计 (11)8.1 固定资产确认 (11)8.2 固定资产折旧 (11)8.3 固定资产减值 (12)第九章负债审计 (12)9.1 负债确认 (12)9.1.1 负债的定义与分类 (12)9.1.2 负债确认条件 (12)9.1.3 负债确认审计程序 (13)9.2 负债偿还能力 (13)9.2.1 负债偿还能力的定义与指标 (13)9.2.2 负债偿还能力审计程序 (13)9.3 预计负债 (13)9.3.1 预计负债的定义与特点 (13)9.3.2 预计负债的确认条件 (13)9.3.3 预计负债审计程序 (14)第十章所有者权益审计 (14)10.1 所有者权益确认 (14)10.2 资本公积 (14)10.3 利润分配 (15)第十一章审计报告 (15)11.1 审计报告编制 (15)11.2 审计报告签发 (15)11.3 审计报告反馈 (16)第十二章审计质量控制 (16)12.1 审计质量控制体系 (16)12.2 审计质量评价 (17)12.3 审计质量改进 (17)第一章审计准备1.1 审计计划审计计划是审计工作的基础和指导，为保证审计工作的顺利进行，审计团队在审计准备阶段需要制定详细的审计计划。

文化市场行政处罚案件证据规则（试行）第一章总则第一条为规范文化市场综合行政执法行为和文化市场行政处罚案件证据的收集、固定、审查和认定等活动，根据《行政处罚法》、《行政诉讼法》、《文化市场综合行政执法管理办法》等有关法律、法规和规章的规定，制定本规则。

第二条各级文化行政部门和文化市场综合行政执法机构（以下合并简称执法部门）收集、固定、审查和认定文化市场行政处罚案件证据，适用本规则。

法律法规对行政处罚案件证据规则另有规定的，从其规定。

第三条执法部门应当全面、客观、及时、合理、合法地收集和调取证据。

证据必须经过客观性、关联性和合法性审查，方能作为行政处罚的依据。

第二章证据的种类与要求第四条文化市场行政处罚案件证据包括以下种类:（一）书证；（二）物证；（三）视听资料、电子数据；（四）证人证言；（五）当事人陈述；（六）鉴定结论；（七）勘验笔录、现场笔录。

第五条文化市场行政处罚案件的书证是指用文字、符号或者图画所表达的内容来证明案件事实的证据，主要包括有效身份证件、营业执照、许可证明文件、票据、账簿、文件档案、合同（协议书）、委托书、节目单、宣传品和其它书面材料等。

收集书证应当符合下列要求：（一）原则上收集书证的原件（包括原本、正本和副本）。

收集书证原件确有困难的，可以收集与原件核对无误的复制件、影印件、抄录件或者节录本，由提供人注明“经核对与原件无误”等字样，注明出证日期、证据出处，并由提供人签名或者盖章；（二）收集报表、图纸、会计帐册、专业技术资料、文件档案等书证的，由提供人对证明对象作出必要的说明。

第六条文化市场行政处罚案件的物证是指以物品、痕迹等客观物质实体的外形、性状、质地、规格等证明案件事实的证据，主要包括用于违法经营的物品、材料、工具、设备等。

收集物证应当符合下列要求：（一）原则上收集原物。

收集原物确有困难的，可以收集与原物核对无误的复制件或者证明该物的照片、录像等其他证据，由提供人标明“经核对与原件无误”等字样，注明出证日期、证据出处，并由提供人签名或者盖章；（二）原物为数量较多的种类物的，可以进行抽样取证。

环境保护行政执法与刑事司法衔接工作办法目录第一章总则第二章案件移送与法律监督第三章证据的收集与使用第四章协作机制第五章信息共享第六章附则第一章总则第一条为进一步健全环境保护行政执法与刑事司法衔接工作机制,依法惩治环境犯罪行为,切实保障公众健康,推进生态文明建设,依据《刑法》《刑事诉讼法》《环境保护法》《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(国务院令第310号)等法律、法规及有关规定,制定本办法。

第二条本办法适用于各级环境保护主管部门(以下简称环保部门)、公安机关和人民检察院办理的涉嫌环境犯罪案件。

第三条各级环保部门、公安机关和人民检察院应当加强协作,统一法律适用,不断完善线索通报、案件移送、资源共享和信息发布等工作机制。

第四条人民检察院对环保部门移送涉嫌环境犯罪案件活动和公安机关对移送案件的立案活动,依法实施法律监督。

第二章案件移送与法律监督第五条环保部门在查办环境违法案件过程中,发现涉嫌环境犯罪案件,应当核实情况并作出移送涉嫌环境犯罪案件的书面报告。

本机关负责人应当自接到报告之日起3日内作出批准移送或者不批准移送的决定。

向公安机关移送的涉嫌环境犯罪案件,应当符合下列条件:(一)实施行政执法的主体与程序合法。

(二)有合法证据证明有涉嫌环境犯罪的事实发生。

第六条环保部门移送涉嫌环境犯罪案件,应当自作出移送决定后24小时内向同级公安机关移交案件材料,并将案件移送书抄送同级人民检察院。

环保部门向公安机关移送涉嫌环境犯罪案件时,应当附下列材料:(一)案件移送书,载明移送机关名称、涉嫌犯罪罪名及主要依据、案件主办人及联系方式等。

案件移送书应当附移送材料清单,并加盖移送机关公章。

(二)案件调查报告,载明案件来源、查获情况、犯罪嫌疑人基本情况、涉嫌犯罪的事实、证据和法律依据、处理建议和法律依据等。

(三)现场检查(勘察)笔录、调查询问笔录、现场勘验图、采样记录单等。

(四)涉案物品清单,载明已查封、扣押等采取行政强制措施的涉案物品名称、数量、特征、存放地等事项,并附采取行政强制措施、现场笔录等表明涉案物品来源的相关材料。

国际律师协会国际仲裁取证规则第一章：总则第一条：为了维护仲裁程序的公正、公平和高效，国际律师协会制定本规则。

第二条：本规则适用于国际律师协会主持的涉国际商事争议的仲裁程序。

第三条：在仲裁过程中，当事人应当按照公正和善意的原则提供证据，并尊重对方当事人的诉求，保持合作。

第四条：当事人应当积极参与仲裁取证程序，如实提供全部必要的证据，不得隐瞒、篡改或销毁证据。

第五条：仲裁庭应当根据案件的具体情况，合理并及时地安排仲裁取证程序，保证双方当事人的合法权益。

第六条：当事人应当遵守仲裁庭对取证程序的安排，配合仲裁庭进行案件调查和审理。

第七条：仲裁庭应当对双方当事人提供的证据进行审查，保证证据的真实性和可靠性。

第八条：仲裁庭应当在仲裁裁决中对证据的来源和质量进行评价，确保裁决的合法性和有效性。

第二章：证据的种类第九条：仲裁庭应当接受双方当事人提供的书面证据，包括合同、协议、报告、凭证等。

第十条：当事人可以提供口头证据，但应当在书面证据的基础上提供必要的补充和解释。

第十一条：当事人可以提供电子证据，包括电子邮件、短信、录音、视频等，但应当提供其真实性和完整性的证明。

第十二条：当事人可以申请仲裁庭出具证人传票，要求证人出庭作证或提供证词。

第十三条：当事人可以申请仲裁庭出具专家证词传票，要求专家提供鉴定意见或发表证词。

第十四条：当事人提供的证据应当保护商业机密和个人隐私，不得泄露他人的利益。

第三章：证据的收集第十五条：当事人应当在规定的期限内提供案件相关的证据，并在仲裁庭的要求下提供必要的解释和补充。

第十六条：当事人应当积极配合仲裁庭对证据的收集和整理，提供必要的协助和支持。

第十七条：当事人可以通过律师或代理人向仲裁庭提交证据，但应当保证证明的真实性和合法性。

第十八条：在证据的收集过程中，仲裁庭应当保护双方当事人的合法权益，避免滥用取证权。

第十九条：仲裁庭可以要求当事人提供案件相关的证据，并进行临时冻结或查封财产等强制措施。

第一章总则第一条为了规范施工单位在工程建设项目中的证据管理工作，确保证据的真实性、完整性和有效性，依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民事诉讼法》等相关法律法规，特制定本制度。

第二条本制度适用于施工单位在工程建设项目中涉及的所有证据管理工作，包括但不限于合同、协议、设计文件、施工图纸、验收报告、工程变更、工程索赔等。

第三条施工单位应当建立健全证据管理制度，明确证据管理职责，确保证据的收集、整理、保存、使用等环节符合法律法规和行业规范。

第二章证据管理职责第四条施工单位法定代表人为证据管理工作的第一责任人，对证据管理工作全面负责。

第五条施工单位各部门负责人对本部门证据管理工作负责，确保本部门证据的完整性和有效性。

第六条施工单位证据管理员负责具体实施证据管理工作，包括证据的收集、整理、保存、归档、使用等。

第三章证据收集第七条施工单位在工程建设项目中，应当及时、全面地收集相关证据，确保证据的真实性、完整性和有效性。

第八条证据收集范围包括但不限于：（一）合同、协议、设计文件、施工图纸等法律文件；（二）施工过程中的各类记录、照片、视频等资料；（三）工程验收报告、变更、索赔等文件；（四）与工程建设项目相关的其他证据。

第九条证据收集过程中，施工单位应当注意以下事项：（一）证据的来源要明确，确保证据的真实性；（二）证据的收集要全面，确保证据的完整性；（三）证据的收集要规范，确保证据的有效性。

第四章证据整理与保存第十条施工单位证据管理员应当对收集到的证据进行整理、分类、编号，建立证据档案。

第十一条证据档案应当包括以下内容：（一）证据名称、编号、来源、形成时间；（二）证据的主要内容；（三）证据的附件；（四）证据的保管期限。

第十二条施工单位应当采取有效措施，确保证据档案的完整性和安全性，防止证据遗失、损坏、篡改等情况发生。

第五章证据使用第十三条施工单位在诉讼、仲裁、行政等法律程序中，应当依法使用证据，维护自身合法权益。

民事诉讼证据规则全⽂颁布单位：最⾼⼈民法院⽂号：法释[2001]33号颁布⽇期：2001-12-21执⾏⽇期：2002-04-01时效性：现⾏有效效⼒级别：法律⽬录第⼀章当事⼈举证第⼆章⼈民法院调查收集证据第三章举证时限与证据交换第四章质证第五章证据的审核认定第六章其他为保证⼈民法院正确认定案件事实，公正、及时审理民事案件，保障和便利当事⼈依法⾏使诉讼权利，根据《中华⼈民共和国民事诉讼法》(以下简称《民事诉讼法》)等有关法律的规定，结合民事审判经验和实际情况，制定本规定。

第⼀章当事⼈举证第⼀条原告向⼈民法院起诉或者被告提出反诉，应当附有符合起诉条件的相应的证据材料。

第⼆条当事⼈对⾃⼰提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对⽅诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。

没有证据或者证据不⾜以证明当事⼈的事实主张的，由负有举证责任的当事⼈承担不利后果。

第三条⼈民法院应当向当事⼈说明举证的要求及法律后果，促使当事⼈在合理期限内积极、全⾯、正确、诚实地完成举证。

当事⼈因客观原因不能⾃⾏收集的证据，可申请⼈民法院调查收集。

第四条下列侵权诉讼，按照以下规定承担举证责任：(⼀)因新产品制造⽅法发明专利引起的专利侵权诉讼，由制造同样产品的单位或者个⼈对其产品制造⽅法不同于专利⽅法承担举证责任;(⼆)⾼度危险作业致⼈损害的侵权诉讼，由加害⼈就受害⼈故意造成损害的事实承担举证责任;(三)因环境污染引起的损害赔偿诉讼，由加害⼈就法律规定的免责事由及其⾏为与损害结果之间不存在因果关系承担举证责任;(四)建筑物或者其他设施以及建筑物上的搁置物、悬挂物发⽣倒塌、脱落、坠落致⼈损害的侵权诉讼，由所有⼈或者管理⼈对其⽆过错承担举证责任;(五)饲养动物致⼈损害的侵权诉讼，由动物饲养⼈或者管理⼈就受害⼈有过错或者第三⼈有过错承担举证责任;(六)因缺陷产品致⼈损害的侵权诉讼，由产品的⽣产者就法律规定的免责事由承担举证责任;(七)因共同危险⾏为致⼈损害的侵权诉讼，由实施危险⾏为的⼈就其⾏为与损害结果之间不存在因果关系承担举证责任;(⼋)因医疗⾏为引起的侵权诉讼，由医疗机构就医疗⾏为与损害结果之间不存在因果关系及不存在医疗过错承担举证责任。

民事诉讼证据规则新编（文字版全文）第一章证明标准1.【证据裁判主义】证据新规第八十五条第一款人民法院应当以证据能够证明的案件事实为根据依法作出裁判。

2.【证据裁判之自由心证】证据新规第八十五条第二款审判人员应当依照法定程序，全面、客观地审核证据，依据法律的规定，遵循法官职业道德，运用逻辑推理和日常生活经验，对证据有无证明力和证明力大小独立进行判断，并公开判断的理由和结果。

3.【证明标准之高度可能性】民诉解释第一百零八条第一款对负有举证证明责任的当事人提供的证据，人民法院经审查并结合相关事实，确信待证事实的存在具有高度可能性的，应当认定该事实存在。

4.【证明标准之排除合理怀疑】证据新规第八十六条第一款当事人对于欺诈、胁迫、恶意串通事实的证明，以及对于口头遗嘱或赠与事实的证明，人民法院确信该待证事实存在的可能性能够排除合理怀疑的，应当认定该事实存在。

民诉解释第一百零九条当事人对欺诈、胁迫、恶意串通事实的证明，以及对口头遗嘱或者赠与事实的证明，人民法院确信该待证事实存在的可能性能够排除合理怀疑的，应当认定该事实存在。

5.【程序事实认定可能性较大】证据新规第八十六条第二款与诉讼保全、回避等程序事项有关的事实，人民法院结合当事人的说明及相关证据，认为有关事实存在的可能性较大的，可以认定该事实存在。

6.【反驳证明达到事实真伪不明即可】民诉解释第一百零八条第二款对一方当事人为反驳负有举证证明责任的当事人所主张事实而提供的证据，人民法院经审查并结合相关事实，认为待证事实真伪不明的，应当认定该事实不存在。

7.【证明标准之从另有规定】民诉解释第一百零八条第三款法律对于待证事实所应达到的证明标准另有规定的，从其规定。

第二章证据种类8.【证据种类】民诉法第六十三条证据包括：(一)当事人的陈述;(二)书证;(三)物证;(四)视听资料;(五)电子数据;(六)证人证言;(七)鉴定意见;(八)勘验笔录。

证据必须查证属实，才能作为认定事实的根据。

第三章调查和收集证据第一节一般规定第二十一条律师调查收集证据应当合法、客观、全面、及明。

第二十二条律师不得伪造、变造证据，不得威胁、利诱他人提供虚假证据，不得妨碍对方当事人合法取得证据，不得协助或诱导当事人伪造证据。

第二十三条律师调查、收集与本案有关的材料，应由律师事务所出具介绍信，并出示律师执业证。

法律另有规定的，依照规定执行。

律师向证人调查取证时，以两人以上共同进行为宜。

第二十四条律师收集书证。

物证应收集原件、原物。

收集原件、原物有困难的，可以复制、照相，或者收集副本、节录本，但对复制件、照片、副本、节录本应附证词或说明。

视听材料的收集，应明确其来源。

第二十五条律师对涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的证据应当保密，需要在法庭出示的，应事先告知法庭，以不公开方式举证，不得在公开开庭时出示。

第二十六条律师认为需要进行鉴定的证据，应及时告知委托人或代理其向有关鉴定部门提出书面申请，并在质证中提出意见，请求法院委托或依法鉴定。

第二十七条律师不能及时调查、收集证据的，应向人民法院说明情况并申请延期提交该证据。

第二节向委托人调查和收集证据第二十八条律师接受委托，应当要求委托人提供其所知道的一切案件事实，并提供证据或证据线索。

第二十九条对委托人陈述的案件事实，律师可以记录并制作谈话笔录。

第三十条委托人能够提供证据或证据线索而不提供的，在告知其不提供证据或证据线索将会产生的法律后果后，委托人仍不提供的，视为委托人隐瞒事实真相，律师可以拒绝代理，也可在向委托人讲明其后果后，以已有的证据、事实完成代理。

第三节向证人调查和收集证据第三十一条律师经有关单位或个人同意，可以向其调查、收集证据，但法律另有规定的除外。

第三十二条律师在向证人调查、收集证据时，应首先告知律师身份，出示律师执业证;告知证人应当如实反映与本案有关的情况，并向其讲明作伪证应负的法律责任。

第三十三条律师向证人调查、收集证据，可以由证人自己书写证言内容。

第1篇第一章总则第一条为规范法律援助案件证据的收集、审查和使用，保障法律援助工作的顺利进行，根据《中华人民共和国律师法》、《中华人民共和国法律援助条例》等法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于各级法律援助机构办理法律援助案件时，对证据的收集、审查和使用。

第三条法律援助案件证据应当真实、合法、完整、有效，符合法律规定。

第四条法律援助机构在办理案件过程中，应当依法收集、审查和使用证据，保障当事人的合法权益。

第二章证据的收集第五条法律援助机构在办理案件时，应当全面、客观、公正地收集证据。

第六条证据的收集应当遵循以下原则：（一）依法收集原则：收集证据必须符合法律法规的规定。

（二）客观公正原则：收集证据应当客观、真实，不偏袒任何一方。

（三）及时性原则：收集证据应当及时，确保证据的效力。

（四）全面性原则：收集证据应当全面，涵盖案件的全貌。

第七条法律援助机构在收集证据时，可以采取以下方式：（一）查阅、复制、摘抄有关机关、团体、企业、事业单位的档案材料、文件、函电等。

（二）询问当事人、证人、鉴定人等。

（三）进行现场勘查、鉴定、勘验。

（四）依法采取其他必要措施。

第八条收集证据时，应当注意以下事项：（一）收集证据应当依法进行，不得侵犯他人合法权益。

（二）收集证据应当确保证据的完整性，不得断章取义。

（三）收集证据应当保证证据的真实性，不得伪造、变造证据。

（四）收集证据应当保证证据的合法性，不得采用非法手段。

第三章证据的审查第九条法律援助机构在审查证据时，应当依法、全面、客观、公正地进行。

第十条审查证据应当遵循以下原则：（一）真实性原则：审查证据应当核实证据的真实性。

（二）合法性原则：审查证据应当核实证据的合法性。

（三）关联性原则：审查证据应当核实证据与案件事实的关联性。

（四）有效性原则：审查证据应当核实证据的有效性。

第十一条审查证据时，应当注意以下事项：（一）审查证据的来源，确保证据的合法性。

（二）审查证据的形式，确保证据的完整性。

第1篇第一章总则第一条为加强刑事物证室的管理，确保物证、书证、视听资料、鉴定结论等证据的妥善保管、使用和安全，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国公安机关办理刑事案件程序规定》等法律法规，结合本部门实际情况，制定本规定。

第二条刑事物证室是公安机关办理刑事案件的重要部门，负责物证、书证、视听资料、鉴定结论等证据的保管、鉴定、提取、返还等工作。

第三条刑事物证室的管理工作应当遵循以下原则：（一）依法管理，确保证据的合法性和有效性；（二）安全保密，防止证据的丢失、损毁、篡改和泄露；（三）规范操作，提高工作效率和服务质量；（四）责任明确，强化责任追究。

第二章组织机构与职责第四条刑事物证室设主任一名，副主任一名，负责全面工作。

主任、副主任由具有丰富经验和较高素质的民警担任。

第五条刑事物证室的主要职责：（一）负责对物证、书证、视听资料、鉴定结论等证据的接收、登记、保管、提取、返还等工作；（二）对证据进行鉴定、检验、分析，为侦查、起诉、审判工作提供技术支持；（三）协助其他部门进行证据提取、固定和保管；（四）负责对证据的保密、销毁工作；（五）负责对刑事物证室的管理、维护和升级工作；（六）完成上级领导交办的其他工作任务。

第六条刑事物证室工作人员应当具备以下条件：（一）具有大学本科及以上学历，法律、公安、技术等相关专业；（二）具备较强的责任心、纪律性和保密意识；（三）具备一定的物证鉴定、检验、分析能力；（四）具备良好的职业道德和团队合作精神。

第三章证据的接收与保管第七条证据的接收：（一）公安机关办理刑事案件时，应当将物证、书证、视听资料、鉴定结论等证据及时送交刑事物证室；（二）证据的接收应当由刑事物证室指定专人负责，对证据进行清点、登记，确认无误后签字确认；（三）证据接收时，应当核对证据名称、数量、规格、来源等信息，确保准确无误。

第八条证据的保管：（一）刑事物证室应当建立健全证据保管制度，明确保管范围、期限、方法等；（二）证据应当分类存放，实行专柜保管，防止丢失、损毁、篡改；（三）证据的保管应当采取防火、防盗、防潮、防虫、防尘等措施，确保证据安全；（四）对重要证据，应当采取加密、复制、异地保管等措施，确保安全。