我国商业银行内部风险控制建议

商业银行内部控制与操作风险控制分析

商业银行是金融系统中的重要组成部分，其发挥着为广大客户提供融资、支付、储蓄和投资等服务的作用。然而，商业银行在运营过程中也存在各种风险，其中包括内部控制风险和操作风险。本文将从两个方面进行分析。

商业银行内部控制风险是指在银行业务活动中出现的由于人、制度、流程、信息技术等方面的因素所导致的错误、疏忽、不当或违法行为，进而导致银行的经济损失或遭受名誉损失。

1. 风险管理机制不健全

风险管理机制是商业银行内部控制的重要一环。若商业银行缺乏健全的风险管理机制，将会导致风险管理防范经验不足，任意决策、追求超额利润，造成内部管理混乱、社会声誉受损。因此，商业银行应当建立健全的风险管理体系，规范风险管理制度，保证风险管理的科学性、规范性、有效性。

2. 人员管理及业务操作不规范

银行工作人员的规范操作是商业银行内部控制风险管理的重要环节。如果银行工作人员缺乏规范操作经验、操作不规范，就会增加银行的内部控制风险。商业银行应加强对员工培训，加强对员工生产操作的监管，建立风险监测和管理机制，确保银行人员所有操作符合业务规范及银行的内部审稿要求，规避潜在的风险。

3. 内部审计监管不足

商业银行的内部审计部门应定期对银行风险管理制度进行审计，加强对银行内部各个部门的审计监管。如银行的内部审计部门不能及时的发现内部控制方面的问题而导致银行内部控制风险失控，则将增加银行内部控制风险，也会增加银行遭受损失的风险。因此，商业银行的内部审计机构应加强对各个部门、业务的审计管理，及时发现问题并提出整改建议。

操作风险是商业银行风险管理中存在的一个比较突出的问题，其表现形式很多，通常包括错误、疏忽、欺诈、恶意行为等方面。为有效管理和控制操作风险，商业银行应采取如下措施：

1. 业务流程规范化

商业银行应将重要的业务流程规范化，确保操作规范、操作流程清晰，避免银行员工在操作过程中疏忽，导致银行经济损失。业务流程规范化的实施可以通过进行员工的培训、对业务流程的规范化管理来达到。 2. 安全控制

我国商业银行理财产品的风险控制及对策

随着金融市场的发展，商业银行理财产品作为一种金融工具受到越来越多投资者的青睐。然而，商业银行理财产品也存在着一定的风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。因此，商业银行需要采取有效的风险控制措施。下面将介绍我国商业银行理财产品的风险控制及对策。

首先，市场风险是商业银行理财产品面临的主要风险之一、市场风险是指由于市场价位变动或市场因素变动，导致投资组合价值发生变动的风险。商业银行应通过有效的资产配置和风险分散来控制市场风险。一方面，商业银行可以根据风险承担能力和客户需求，进行不同类型和期限的资产配置，以分散投资风险。另一方面，商业银行还可以通过利用金融衍生品市场，如期权和期货市场，进行套期保值和对冲操作，减少市场风险的影响。

其次，信用风险是商业银行理财产品的另一个重要风险。信用风险是指投资者无法按照合约约定的时间和方式支付本金和利息的风险。商业银行应对信用风险进行有效的控制和监测。一方面，商业银行应采取严格的客户准入和评级体系，对投资者进行信用调查和评估，确保其资信状况良好。另一方面，商业银行可以采取分散投资、投资者准入门槛和风险警示等方式来降低信用风险。

再次，流动性风险也是商业银行理财产品需要注意的风险之一、流动性风险是指个别产品或整个市场在一段时间内无法及时变现或交易的风险。商业银行应采取有效的流动性管理措施来应对这一风险。一方面，商业银行可根据产品性质和市场变动情况，合理确定产品的期限和退出机制，以确保产品能够及时变现。另一方面，商业银行需要建立完善的流动性管理制度和流动性风险监测机制，及时发现和应对流动性风险。 此外，商业银行还可以考虑其他风险控制措施，如合理定价、透明信息披露、规范销售行为等，以提高理财产品的风险控制能力。合理定价是指商业银行根据产品的风险特性和市场情况，合理定价并提供有竞争力的收益率。透明信息披露是指商业银行应及时向投资者披露产品相关信息，包括产品的风险特征、预期收益、费用等。规范销售行为是指商业银行应加强对销售人员的培训和监管，确保销售行为符合法律法规和道德准则。

银行加强内控合规管理的意见建议

随着商业银行自身不断的壮大，各项业务的不断拓展，加强与完善内控机制的建设势在必行。

一、银得内控合规管理存在的问题

1、合规意识淡薄，合规理念滞后。

在业务快速发展的同时，银行的合规管理没有得到相应提高，内控优先的理念没有真正确立，重营销轻管理，重规模轻效益，重速度轻质量，重发展轻内控的意识比较浓厚，负面激励较严重。考核主要还是侧重在经营指标和业务发展的考核，对内控责任的划分和内控成果的激励机制还没有建立健全。部分银行业从业人员对合规管理的意义仍有模糊认识，存在某些偏差，认为待遇低、收入低便自觉或不自觉地降低合规标准；认为制度规定不尽合理就随意削弱执行力。

2、合规管理机制不健全，制度执行力有待加强。

通过多年的制度建设，各家银行的制度已经相对健全，可在制度执行上却依然存在比较突出的问题。制度执行简单化、表面化，抵触性、选择性、被动式或应付式执行的问题还不同程度地存在。部分银行业从业人员明知制度的规定，却不认真执行，以不作为的方式放任 违规后果的发生，在执行制度上不求过得硬、只为图方便，凭关系办事，用感情代替制度；甚至盲目追求效益，粗放经营，乃至为了追求高业绩或是完成指标，弄虚作假，明知而违规。 3、激励与约束机制不尽完善。

合规管理在人才成长、考核分配及激励机制方面的导向作用发挥得还不够到位，在检查监督、责任追究的约束机制方面，整体合力尚未形成。关于合规奖惩的制度尚未有效建立，对违规行为的处罚，往往以“是否造成损失”作为评判标准，当违规没有造成经济损失，甚至产生经济效益时，往往对存在的违规行为既往不咎，致使员工合规得不到奖励，违规受不到惩罚，甚至反而会获益。这样扭曲的合规激励约束机制使得员工觉得合规 “吃力不讨好”，对规章制度置若罔闻，为求业绩甚至刻意违规操作，导致银行合规管理文化氛围难以形成。

二、加强银行内控管理意见建议

（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识

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一李雪颜　（中国建设银行海南省分行，海南　海口　５７０１２５）　摘要：国有商业银行的风险管理，应是全方位的风险管理，既包括市场风险、国家风　险、地区风险、利率风险、汇率风险、投资风险、结算风险、财产风险、财务风险、信用风险等　多方面的风险，也包括商业银行内部各项业务风险。同时，风险管理不仅是风险控制部门的　事，也是商业银行全体员工在工作中应当共同遵守的自觉行为。本文就风险控制问题提出　几点思考。　关键词：风险控制；健全机制；加强管理　近几年来，商业银行风险管理工作面临着越来越　严峻的挑战，发生了许多变化，一是为了适应客户需　求，商业银行不断推出新的金融产品和金融服务，而这　些新的金融衍生产品需要按照新的标准和规范来评价　其风险并采取与之相适应的风险防范措施；二是金融　业竞争的不断加剧，为了防止出现新的风险而需要采　取与之相适应的风险防范措施或有效的应急措施；三　是信息技术手段的不断发展，为了防止不法分子利用　高科技作案的需要而采取与之相适应的风险防范措　作者简介：李雪颜（１９７１．９一），女，经济师，现供职于中国建设银　行海南省分行办公室。　施，这一切都使商业银行风险控制显得尤为重要。而　如何提高控制风险能力问题，是各家商业银行面临的　紧迫问题。　一、要正确认识风险控制在商业银行经营管理中　所起的作用　人民银行及各家商业银行在各项银行业务操作规　程方面均制定了严格的规章制度，但是，为了能在竞争　中获得一片天地，有些金融机构无视规章制度。轻易发　放了一些不安全贷款；有些金融机构清欠不力，逃避上　级机构的监督；有些金融机构内部人员有章不循，违规　

操作，或内部人员意志不坚定，由此而引发的事故、案　维普资讯 南金　’。。２。。。０‘。。０。。。２。。。。。￣。。。’。’’’。。　。。。。９。‘。。。。。。——　件仍时有发生。面对竞争，面对发展，商业银行需要从　思想上高度重视风险控制的重要性。　１、要正确处理好防范风险和发展二者之间的关　系。风险与市场是内在高度统一的，风险控制本身就　是发展的重要内涵，是被实践证明了的现代商业银行　发展的内在要求。讲控制风险、减少风险正是讲发展；　真正重视风险控制，才是真正重视市场。不论是拓展　信贷业务，还是增存吸储业务、中间业务，每一项业务　项业务的风险在哪里，并制定落实防范措施，有效排　除或降低风险。在程序设计过程中，我们可以参照国　际内部审计人员在各项业务发展中所起的重要作用，　要求审计人员积极参与设计方案的评价，当好议案参　谋，并对程序提出具有可行性价值的操作建议，从源　头上加强风险控制点的防范能力。　４、要把风险控制作为一种文化、一种灵魂注入金　融工作中。我们所说的企业文化，它是一种能支配企　的拓展都离不了风险，离不了防范风险和控制风险。　业文化思想行为思想性、灵魂性的东西，而风险文化　只有一个稳健合规经营、资产质量优良的银行才能真　正留住并不断吸引有发展潜力的优质客户群，才有持　久发展的生命力，而资产质量差的银行，包袱日益沉　重，不良资产大量侵蚀了利润，不仅不能吸引优质客　户，还会丢失原有较好的客户。　２、要及早发现商业银行经营管理中潜伏的风　险。风险控制具有艰巨性和复杂性，同时还具有一定　的滞后性、隐蔽性和长期性。它的显现一般需要经历　较长的周期。在评价一个分支行、干部或信贷人员时，　既要看他抓市场拓展的现实成效，更要看他是否有潜　在、隐性的风险，如果忽略了风险的滞后性，则可能出　现工作的失误。对于一个银行，丢失一些具有风险隐　患的市场，可能会痛苦一时，但是失去质量，必定会长　期痛苦，也会最终失去市场。因此，在拓展各项银行业　务前必须做好目标风险预警研究，分析目标行业现　状、行业竞争能力和行业发展前景，据此分析目标行　业的风险发展状况，制定有效可行的防范措施。否则，　未能及早发现风险滞后性将会影响银行业务活动。　３、要调动全行上下整体联动风险控制机能是提　高商业银行防范风险能力的有效途径之一。风险控制　不仅仅是风险控制部门的事，也不简单地是管理与被　管理的关系，而是全行员工在整个工作中应共同遵守　的自觉行为，每一个人的每一个行为，每一个错误的　是一个成熟商业银行文化的重要内涵，这个内涵就是　风险威胁生存。在从事银行各项业务中，每个人、每个　岗位、每个部门面对的都是风险与处理风险，要把风　险意识从上到下贯穿在每位员工的思想中，形成理　念、自觉行动和准则，使之成为工作的支撑点。因此，　要更好地生存，就要真真正正地面对威胁，解除威胁。　二、提高风险控制能力，要切实从内部管理机制　抓起　“没有规矩不成方圆”，提高商业银行风险控制能　力要从制度抓起，建章健制，让经营层、操作层有章可　循，从狠抓内部管理机制方面提高风险控制能力。　１、要严格按照人民银行、各家商业银行总行出台　的各项业务管理有关规定进一步规范全行的管理与　操作行为，建立一个良好的自律机制。可以说操作风　险是商业银行现阶段面临的最大风险之一，所以，对　不执行业务纪律，搞违规经营、违章操作的行为，必须　做到发现一起，处理一起，坚决追究有关责任人和领　导。　２、建立执行纪律责任制度。各行的管理部门应将　违规违纪行为逐一制订扣分标准，设立一个基本分。　凡发生违规违纪行为的，除处理有关人员外，还要相　应扣减其所在行部的基本分，所扣分数达到基本分一　定比例的，采取有效的惩处措施，如扣减其所在行部　想法都有可能引发风险。因此，任何单位、部门、员工　的考核经营增加值或综合考核分值。除此之外，还要　在市场开拓和业务开发中都必须注意到自己身边潜　在的风险，在设计、操作每项业务前，首先必须考虑这　相应扣减相关管理部门的综合考核分值。如海南建行　在实施（（