公司财务制度及报销流程培训ppt课件

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公司财务制度财务费用报销流程培训PPT专题讲座

我们高兴地回到家，仔细端详起仓鼠来。我一共买了三只仓鼠，一只白，一只灰，一只黄。它们有乌黑发亮、水灵灵、圆溜溜的小眼睛，又尖又小的耳朵，小小的鼻子，小小的牙齿，小小的舌头
市内交通费：
财务泛指财务活动和财务关系。前者指企业再生产过程中涉及资金的活动，表明财务的形式特征; 后者指财务活动中企业和各方面的经济关系，揭示财务的内容本质。
标准粘贴样式及说明
报销人应将发票及相关附件分类完整规范地粘贴在“原始单据粘贴单”上
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填写粘贴要求 1、首先应按照类别(如：办公费、业务招待费等)进行分类整理，同类单据应粘贴在一起。 2、办公费、业务招待费等)进行分类整理，同类单据应粘贴在一起。 3、首先应按照类别(如：办公费、业务招待费等)进行分类整理。

02 差旅费报销流程
费用报销审批流程
项目
中心负责人及以上
交通费标准
火车
高铁二等座
飞机
经济舱
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酒水标准实报
000元/人 000元/人 000-000元/人
WANHAOFUND
备注

04
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公司财务培训财务报销流程培训教育PPT讲座课件

xxx
2014
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125 号
01
01
1/1-1/10 公司-长沙
10
x1/x1x1x-1/15 长沙-济南
5
2015
xxx清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125号
xx
xx
2014
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125 号
01
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125 号
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接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125 号
✓ 出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125号款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户。
Method of sticker for reimbursement voucher
04
报销流程
Reimbursement process
费用报销四大原则
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125 号
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125 号
Four major processes for cost reimbursement 清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125号
报销凭证填写规范
清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125 号
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Fill in the specification for reimbursement voucher 清溪山房位于湖南省长沙市浏阳市小河乡田心村125号

财务报销流程培训PPT课件

5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借款单》。
2. 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一规定二规定三规定四
报销人必须取得相应的合法票据。填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。费用报销报销人必须简述费用内容或事由。报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向副总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后方可执行。
实报实销按票报销限度报销超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理以下级别
总经理
140元/天实报实销

2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件

了解了财务费用报销制度的操作流程和注意事项；提高了财务管理人员的专业素养和综合能力。
未来发展趋势预测
财务费用报销制度将更加完善和规范化；
企业对财务管理人员的专业素养和综合能力要求将更高；
信息化、智能化技术将在财务管理领域得到更广泛应用；
财务管理将更加注重风险控制和合规性管理。
THANKS FOR WATCHING
凭证提交将整理好的凭证提交给财务部门进行审核。
3
凭证补充或修改如财务部门发现凭证有问题，报销人需及时补充或修改。
审核与支付处理
01
02
03
财务部门审核
对提交的报销申请和凭证进行审核，确保真实、完整、合规。
支付处理
经审核无误后，财务部门进行支付处理，包括填写支付申请、安排资金等。
支付确认与通知
感谢您的观看
02
03
04
培训费
参加外部培训需提供培训通知、发票等凭证，按照实际发生额
报销。
会议费
参加外部会议需提供会议通知、发票等凭证，按照实际发生额
报销。
其他零星支出
如购买办公用品、支付快递费等，需提供有效凭证并按照实
际发生额报销。
注意
所有费用报销均需提供有效凭证，并严格按照公司规定标准
及流程进行审批和报销。
报销申请与审批
报销人填写报销申请单
包括费用类型、金额、时间、事由等必要信息。
跨部门审批
如涉及其他部门，需经过相关部门负责人审批。
提交给直接上级审批
上级需核实费用发生的真实性和合理性。
最终审批
由公司高层领导或财务负责人进行最终审批。
凭证整理与提交
1 2

21页完整可用公司财务制度发票规范填写与报销流程知识培训PPT课件

万不可代签。
凭证要齐全
报销单的原始发票凭证需一一对应金额，不得多报或者少报。
报销单填写细节
无空格
无涂改
数一致
零补齐
无错误
PART 02
规范发票凭证
STANDARDIZING INVOICES
什么是发票
消费业务凭证
一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务等时，所开具和收取的业务凭证
会计核算依据
发票规范填写与报销流程知识培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS
培训师：XXX
培训引言
发票之于报销的重要性
发票即凭证
财务与业务的恩怨
业务人员
财务人员
目录
PART 01
规范报销单据
PART 02
规范发票凭证
PART 03
规范报销流程
PART 01
规范报销单据
STANDARDIZING FORMS
财务报销
员工垫付
粘贴发票
报销审核签字流程
财务部总经理
报销员工部门总经理报销员工
公司总经理财务部人员报销员工部门经理
业务方报销详细流程
员工垫付
粘贴发票
开始费用产生
填写单据
经理签字
财务方报销详细流程
会计审核
老板审批
收到单据
送呈老板
结清款项
完成
感谢观看
培训师：ＸＸＸ
什么是报销单
报销单是指企业或公司给以开支报销的凭证
合理支出类别各级领导签字
具体报销金额原始发票凭证
常见可报销类别
交通费
车辆费ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
通讯费
接待费

财务报销流程PPT课件

• 招待标准 1．严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。 2．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
费用报销管理办法
出差申请单招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表购买办公用品申请单
员工出差业务招待外出参加会议及培训办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差费用一并报销。
感谢您的观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费报销
差旅费报销
基本要求：（1）准确填写付款单位的全称及付款日期；（2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符；（3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；（3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；（4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。

财务报销流程培训PPT

Part 02
业务招待费报销
Four major processes for cost
业务招待费报销
four principles of reimbursement
经办人办理报销凭证
02
03
财务部审核
01
部门负责人业务审核
04
副总经理或总经理审批。
业务招待费报销
four principles of reimbursement
YOUR LOGO
企业标志
Financial reimbursement process training
财务报销流程培训
XX公司财务培训
Life isn't about waiting for the storm to pass. it's about learning to dance in the rain
（7）以合法票据抵付不合法票据
不予报销。
业务招待费报销
four principles of reimbursement
110+
80+
30+
• 招待范围公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等。
• 招待管理 1．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制。 2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。 3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
基本要求：
（1）准确填写付款单位的全称
及付款日期；
（2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符；（3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或 “财务专用章”，且有收款人签名(或盖章)；（4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、 “书籍”等，必须附有加盖与票面相同印章的购货清单。

公司财务制度与报销流程培训PPT课件

22
虚假或无效发票的识别方法

开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符；若为地税代开发票必须加盖税务局章；对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单位营业执照复印件.如“XX贸易公司”开具广告费用发票,则其营业执照经营范围中要有该项内容；发票内容不能太笼统，如食品、办公用品、劳保用品等 (附有盖有发票专用章的销售货物或提供应税劳务清单的除外）
A/(1+17%)
A/(1+17%)*17%
A A
能不能能不能
小规模纳税人
B/(1+3%)
B/(1+3%)*3%
B B
① 销售额计算公式：销售额＝价税合计 /（1+17%） ② 税额计算公式如下：税额=价税合计—销售额 ③ 不含税单价计算公式如下：不含税单价=销售额/数量
销售额＝价税合计 /（1+3%）
因普通发票不能用于抵扣，因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。
19
取得发票注意事项
内容真实；填写完整；数字明晰；盖章清楚；数量、单价的乘积要和金额相符金额的大小写须一致；单位名称必须是“河南汇商大通商务有限公司郑州分公司 ”，不要简化成“河南汇商公司等等
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虚假或无效发票的识别方法
相关人员在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本的增加。虚假发票以定额发票、手写发票居多。贸易公司、茶叶店提供虚假发票的情况较多。以下是一些识别虚假或无效发票的方法：
21
虚假或无效发票的识别方法

公司财务制度及报销流程PPT课件( 34页)

借款人借款
审批流程：部门总监审核签字→财务部复核→总经理或董事长审批。
审批流程
财务付款：借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。
财务付款
7
审批流程主要是这样的：
根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算。
虚假发票以定额发票、手写发票居多。贸易公司、茶叶店提供虚假发票的情况较多。以下是一些识别虚假或无效发票的方法：
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虚假或无效发票的识别方法
发票要素不全、错误或涂改的发票无效；发票要素包括：开票单位发票专用章、抬头、开票日
期、商品名称、数量、单价、金额、规格、型号、大小写（是否一致）、开票人、税务监制章等。自带复写发票：定额及机打发票除外；如为剪贴式发票，注意剪贴金额是否正确，且必须保留所在位数字样（如：发票为万元版，所报金额为4000元，则发票剪切后应为万、肆仟、佰、拾，而不是只有肆仟字样），否则发票无效；
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虚假或无效发票的识别方法
开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符；
若为地税代开发票必须加盖税务局章；对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单
位营业执照复印件.如“XX贸易公司”开具广告费用发票,则其营业执照经营范围中要有该项内容；发票内容不能太笼统，如食品、办公用品、劳保用品等 (附有盖有发票专用章的销售货物或提供应税劳务清单的除外）
截止接收发票日期为每月31日之后寄来的发票会根据当月的实际情况可能将延至次月报销每月6日之前我们会对合格的发票进行报销2021用款申请单的填写营销部杨艳现金xx地方出差费用100000壹零零零零零部门总监20135102122差旅费报销单的填写杨艳与客户谈业务511武昌深圳火车3001212513深圳12

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p出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天对应的伙食补贴。
p不得因私事或借故延长出差时间，否则不予报销差旅费外并依情节按照公司《惩罚制度》论处。
.
12 12
办公费报销流程
Ø人事行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购申请单”，执行公司借款流程。 Ø人事行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 Ø办公用品根据公司定额按季采购
1 费用报销原则 2 审批流程介绍 3 流程举例说明 4 发票相关知识及票据规范
.
15 15
发票相关法规及制度宣讲
1、《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条及实施细则规定：不符合规定的发票（指开具或取得的发票应经而未经税务机关监制、伪造，或填写项目不齐全、内容不真实，字迹不清楚，没有加盖发票专用章，作废以及其他不符合税务机关规定的发票），不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 2、员工应履行的责任为“财务事项发生后按《票据管理规定》索取真实、合法、有效的票据”； 3、“报销人对报销的费用及支付的款项真实性、合法合规性、合理性、准确性负责”。 4、公司全体员工应取得真实、合法的票据。
费用报销四大原则
先审批后支出原则
M1
谁批准谁负原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
.
44
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没支出原则有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
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16 16
取得发票注意事项
ü内容真实； ü填写完整； ü数字明晰； ü盖章清楚； ü数量、单价的乘积要和金额相符 ü金额的大小写须一致； ü单位名称必须是“XXXX有限公司”
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17 17
票据注意事项
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18 18
发票管理
Ø1.关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得增值税发票。
财务费用报销管理制度
.
1
前言
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。
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2
目录
1 费用报销原则 2 借款及报销审批流程 3 流程举例说明 4 发票相关知识及票据规范
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3
报销人
审核人
签批人
一般员工
部门经理
总经理
部门副职部门经理副总经理/总助
部门经理副总经理/总助
总经理/董事长
总经理总经理
总经理/董事长
总经理/董事长
总经理/董事长
总经理/董事长
.
9
目录
1 费用报销原则 2 审批流程介绍 3 流程举例说明 4 发票相关知识及票据规范
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10 10
差旅费报销流程
p出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
p出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。
.
11 11
差旅费报销流程（续）
p住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。
即时清结凡借用公款者，前帐不清、后款不借。原则
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。
手续完整原则
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55
目录
1 费用报销原则 2 借款及报销审批流程介绍 3 流程举例说明 4 发票相关知识及票据规范
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借款流程
借款人按规定填写《借支单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，
p报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。
p伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。
p出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。
p因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
p出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
p凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
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13 13
业务招待费报销流程
ü公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 ü部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 ü进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 ü其它非公招待客人一律由个人承担。
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14 14
目录
不得涂改）、注明借款形式（支票或现金）
审批流程：部门主
管审核签字→主管经理签字→财务部复核→总经理或董事长审批。
借款人借款
审批流程
财务付款：借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续程主要是这样的：
根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算。
审核真实性、合理性审核是否符合合同或协议资金该不该支付用什么方式支付等。
正确填写，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。
审批人（总经理）财务部门部门主管及分管经办人
.
88
签批程序
发生的所有费用开支均须实行、签批制度，即：报销人(填单)→直接领导(审核)→上一级领导(签批)。若中间职位空缺，依序向上追签。具体程序如下：
Ø2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。
Ø3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丢失的，无论任何人签字，财务一律不予报销。
Ø4.关于发票替代：不允许任何形式的以办公用品、出租车票、油票或其他任何发票替代劳务费、员工补助等行为。