3跨境人民币结算业务情况说明

人民币跨境支付体系现状、问题及完善一人民币跨境支付体系的现状及问题（一）基本背景2009年7月，跨境贸易人民币结算试点启动，人民币支付结算由此进入快车道，人民币国际化也因此加快进程，主要表现为：人民币跨境流通规模和使用范围不断扩大；离岸人民币市场的广度和深度不断深化；海外人民币产品日益丰富，衍生产品交易日益活跃；人民币的货币互换规模不断扩大。

目前，人民币在贸易结算、金融交易以及储备等方面的接受和使用程度都有较大提高。

据环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）统计，人民币已于2014年11月末取代加元和澳元，成为全球第五大支付货币。

据中国人民大学测算，截至2013年第三季度，人民币国际化指数（RII）为1.20，同比增长52.46%。

随着跨境贸易人民币结算业务的发展，跨境人民币使用范围逐渐从贸易结算扩展至直接投资、外债、对外担保等投融资领域。

据中国人民银行统计，经常项目下跨境人民币结算金额从2009年的35.8亿元快速增加到2013年的4.63万亿元；2014年1～10月，经常项目下跨境人民币结算金额已超过5.4万亿元，同比增长51.2%。

人民币跨境收支占本外币跨境收支总额的比重由2010年的1.7%上升到2014年第三季度的25%左右。

2014年1～10月，人民币对外直接投资金额累计达1448亿元，外商来华直接投资结算金额累计达6516亿元。

为此，构建一个覆盖各主要时区和安全高效的跨境人民币支付清算系统，提高跨境人民币的清算效率，保证交易的安全，显得尤为重要。

首先，人民币跨境支付清算体系构建之后，人民币在贸易投资等领域的支付清算将更为普遍，会有更多的参与者参与人民币支付清算进程，从而推动人民币国际化。

其次，人民币跨境支付清算体系的构建，能够使监管机构及时监测跨境资金流动的情况，并形成境内、境外双轨制的人民币监管服务体系，增加我国货币调控手段，增强货币调控的有效性。

再次，人民币跨境支付清算体系的构建，能够引入新的竞争者和互补者，可以促进中国现代化支付系统（CNAPS）改进技术与服务，提高效率，增强交易安全。

跨境贸易人民币结算政策介绍一、贸易投资便利化试点政策介绍1、受国际金融危机影响，美元、欧元为主要结算货币汇率大幅波动2、中国经济稳定增长，综合国力不断增强3、中国与6个国家和地区签订了6500亿元双边货币互换协议4、多年边贸业务已累计了一定的经验试点政策——基本概念《实施细则》第二条：试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算。

（特例外币报关、人民币结算）1、跨境贸易可用人民币结算，人民币支付结算功能由境内交易扩大到跨境交易2、境贸易的人民币与境内结算的人民币等质等价，不属于外汇试点政策——参与主体试点企业（境外企业）以人民币进行跨境贸易结算商业银行：提供人民币资金结（清）算业务服务人民银行有关部门：负责审核、备案、监督试点政策---相关法规1、2009.7.01《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告〔2009〕第10号）2、2009.7.03《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》（银发[2009]212号）。

3、2009.7.06 国家外汇管理局综合司出台《关于跨境贸易人民币结算中国际收支统计申报有关事宜的通知》（汇综发[2009]90号）。

4、2009.8.25 国家税务总局出台《关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知》（国税函 [2009]470号）。

5、2009.8.27 海关总署监管司出台《关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》（监管函 [2009]255号）。

6、2010.3.8 中国人民银行发布《人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）管理暂行办法》（银发[2010]79号）。

7、2010.6.22 《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》（中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会银发〔2010〕第186号）二、扩大试点政策1、试点地区扩大n境内：五个城市扩大到20个试点省（自治区、直辖市）n境外：港澳、东盟扩大到所有的境外国家和地区2、业务范围扩大货物贸易、服务贸易、其他经常项目三、试点企业概念变化n进口业务项下，无试点企业概念n出口货物贸易项下，实行试点企业管理制度试点业务发展特点：前慢后快、进口快于出口全国及我省业务发生：1、截至2010年5月末，结算金额累计为445.52亿元。

跨境人民币结算业务操作一、跨境人民币结算的基本定义跨境：我国与境外各经济体之间，也即居民与非居民之间。

跨境人民币业务：用人民币开展的各类跨境业务，包括资产、负债和中间业务。

跨境人民币结算：用人民币结算的各类跨境业务。

按国际收支平衡表，可分为经常账户和资本账户两大类。

与外币结算最大的不同点在于不需要核销。

跨境贸易人民币结算：试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算。

二、跨境贸易人民币结算范围：以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算：一般贸易预收、预付来料加工退（赔）款、贸易从属费用等三、跨境贸易人民币结算方式：电汇信用证托收四、基本业务操作模式基本流程1港澳清算行模式港澳地区以及内地以外的其他地区的银行（境外参加行）在中银香港/澳门中行开立人民币清算账户－通过人行大额支付系统（CNAPS）清算香港\澳门地区人民币清算银行—中国银行（香港）有限公司\中国银行股份有限公司澳门分行2代理行清算模式境外银行、境外参加行在深圳、上海、广东等试点地区分行开立人民币清算账户－通过SWIFT清算CNAPS中国现代化支付系统，各银行和货币市场的公共支付清算平台1境外参加银行a为境外客户（公司或金融机构）提供跨境贸易人民币结算或融资服务的境外银行b可以是外国金融机构，也可以是我海外分支机构c在境内代理行或港澳人民币清算行开有人民币清算账户如：香港地区的香港汇丰、渣打、花旗、南洋商业、集友等银行；澳门地区的澳门兴业银行等；东盟地区：越南外贸银行、印度尼西亚银行、菲律宾大众银行等2境内结算银行（又称境内参加行）a境内试点地区商业银行b需具备国际结算能力c为境内试点企业办理跨境贸易人民币结算或融资服务如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行3境内代理银行a境内试点地区结算银行b与境外参加行签订人民币代理结算协议、开户c代理境内、境外参加行办理人民币跨境清算业务d为境外参加行提供铺底资金兑换服务e为境外参加行在限额内购售人民币f为境外参加行提供人民币账户融资如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行六、境内企业需要具备什么条件能做a属于公布的试点名单企业b在我行开有人民币结算账户c与境外交易对手签署贸易合同约定使用人民币结算d明确清算路径e进、出口已或将采用人民币报关（特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单，以免影响出口退税！企业可凭人行下发的管理办法<第十八条>与海关沟通）f选择一家境内结算银行为主报告银行七、境内企业首次办理跨境人民币结算业务需要哪些材料a企业法人营业执照/企业营业执照原件/复印件；b组织机构代码证原件/复印件c海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件/复印件d税务登记证原件/复印件e法人或负责人有效身份证明原件/复印件f企业信息登记表（一式两份加盖企业公章）、SWI FT 、、、1汇入汇款（含电汇、信用证、托收）需要的材料a跨境贸易人民币结算出口收款说明b涉外收入申报单c贸易合同原件、复印件d发票原件、复印件e人民币出口报关单原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）汇入（港澳清算行模式）、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、/、、、、、、、、、、、、、CNAPS、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、汇入（代理行清算模式）、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、CNAPS、、、、、、、、、、、、、、、、、注意事项1来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30％,自收到境外人民币货款之日起10个工作日内提交a书面情况说明b出口报关单原件、复印件c加工贸易业务批准证（加工贸易合同所在地商务部门出具）原件、复印件2预收人民币资金超合同金额25％a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间b贸易合同原件、复印件3逾期未收货款（即货物出口后210天境内未收到人民币款）企业应当自到期之日起5个工作日内向向其结算银行填报《企业出口延期收款及存放境外申报备案表》并提交a书面说明：该笔货物未收回货款金额对应的出口报关单号b相关未收款证明材料原件、复印件4出口项下人民币资金留存境外a书面说明：存放境外的人民币资金金额；开户银行、账号、用途；对应的出口报关单号等信息、SWI FT 、、2汇出汇款（含电汇、信用证、托收）需要提供的材料a跨境贸易人民币结算进口收款说明b境外汇款申请书或对外付款/承兑通知c贸易合同原件、复印件d发票原件、复印件e人民币进口报关单原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）汇出（港澳清算行模式）、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、CNAPS、、、、/、、、、、、、、汇出（代理行清算模式）、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、注意事项1预付人民币资金超合同金额25％a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间b贸易合同原件、复印件九、申报1试点企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；试点企业对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理申报。

附表1-1跨境贸易人民币结算出口收款说明年月日单位公章或财务专用章填报人：联系方式：附表1-2跨境贸易人民币结算进口付款说明年月日单位公章或财务专用章填报人：联系方式：附表2企业信息登记表填表单位：填表日期：编号：填表说明：1、本表一式两份，一份由境内结算银行留存，一份由境内结算银行报送中国人民银行深圳市中心支行。

2、本表编号由中国人民银行深圳市中心支行填写。

3、经济类型：按GB 12402《经济类型代码》填报。

4、行业属性：生产型企业，按新版国际收支统计监测系统中使用的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）标准，确定行业属性及代码，按代码的前4位填报；外贸型企业，不要填报为08类（批发和零售业），而是根据公司主营出口产品类别，按照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）标准，填写相应的行业属性及代码，按代码的前4位填报。

附表3-1跨境贸易出口人民币结算业务信息填报单位（公章）：日葵填报日期：年月日金额单位：万元人民币制表人：复核：联系电话：填表说明：7 / 211、对于预收款项，须在“预计报关日期”栏注明预计报关时间；2、预收货款对应货物报关出口或调整预计报关日期的，银行仍须填报此表格。

对于货物已报关出口的，除填写“对应报关单号”和“出口日期”栏外，还须在“备注”栏注明原预计报关日期；对于调整预计报关日期的，除填写“预计报关日期”栏外，还须在“备注”栏注明原预计报关日期；3、“资金清算渠道”栏填写1或2，“1”代表香港人民币清算行渠道，“2”代表代理行渠道。

附表3-2跨境贸易进口人民币结算业务信息填报单位（公章）：填报日期：年月日金额单位：万元人民币8 / 21制表：复核：联系电话：填表说明：1、对于预付款项，须在“预计报关日期”栏注明预计报关时间；2、预付货款对应货物报关进口或调整预计报关日期的，银行仍须填报此表格。

对于货物已报关进口的，除填写“对应报关单号”和“进口日期”栏外，还须在“备注”栏注明原预计报关日期；对于调整预计报关日期的，除填写“预计报关日期”栏外，还须在“备注”栏注明原预计报关日期；3、“资金清算渠道”栏填写1或2，“1”代表香港人民币清算行渠道，“2”代表代理行渠道。

跨境人民币收入说明人民币跨境业务资质为“已激活”、企业状态为正常的企业，请在收到汇款通知7个工作日内按要求提供完整的证明材料。

我行营运部操作员将在收齐证明材料，并完成真实性、完整性、一致性及其他审核后，安排后续进账处理。

服务贸易（单笔人民币30万元以上退款除外*）/货物贸易（超过合同金额25%的预收款及贸易退款除外*）/收益及经常转移项下人民币结算资金，银行凭企业（适用范围：未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内且不在外汇管理局公布的B类/C类企业名录的企业）提交的《跨境人民币结算收款说明》办理跨境结算。

资本项下或其他特殊性质的人民币跨境来账，应根据相关法律、法规及操作规程，提交相应证明材料。

证明材料如为复印件，请加盖公章或财务章。

注：1、企业请务必在《跨境贸易人民币结算收款说明》中如实填写本笔交易对应的“国际收支交易编码”和“交易附言”和“对手方常驻国家（地区）”，并在收入到账后五个工作日内在金宏系统中办理网上申报操作；* 重要提醒：如为跨境人民币资本金汇入汇款，烦请贵司在资本金入账后尽快提交货币出资入账登记申请递交至我行运营部账户服务部。

如果您就出资入账登记有任何问题，烦请联系您的客户经理。

2、《跨境贸易人民币结算收款说明》需填写完整并加盖企业公章或财务章，将正本递交我行。

适用电子交易单证递交方式的企业，可直接回复收入通知邮件将扫描件发送给我们，企业自行留存正本。

3、出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内，或在外汇管理局公布的B类/C类企业名录的企业，除《跨境贸易人民币结算收款说明》外，另需提交合同、发票等其他证明材料办理跨境结算。

4、自2018年5月1日起，部分服务贸易/货物贸易特定类别的交易（如：服务贸易单笔人民币30万元以上退款,货物贸易超过合同金额25%的预收款,贸易退款），除《跨境贸易人民币结算收款说明》外，另需提交相关商业文件以及证明材料办理跨境结算。

5、当地监管机构若有法规要求，请遵照办理。

附件1
信息报送频度及时间要求
附件2
跨境业务人民币结算收款说明
单位公章或财务专用章填报人：联系电话：填表说明：
一般贸易：指海关监管贸易方式为“0110一般贸易（实物投资不收款）”的贸易类型。

来料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0214来料加工”和“0255来料深加工”。

进料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0615进料对口”、“0654进料深加工”、“0664进料料件复出”、“0700进料料件退换”、“0715进料非对口”、“0864进料边角料复出”。

边境贸易：指根据国家相关规定在指定口岸与毗邻国家之间开展的货物贸易。

其他贸易：不在上列范围内的海关监管贸易方式。

无货物报关：指未达到海关规定申报金额的邮寄进口或从境外付款但境内交货等方式。

附件3
跨境业务人民币结算付款说明
单位公章或财务专用章填报人：联系电话：填表说明：
一般贸易：指海关监管贸易方式为“0110一般贸易”的贸易类型。

来料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0245来料料件内销”、“0345来料成品减免”、“0845来料边角料内销”。

进料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0615进料对口”、“0654进料深加工”、“0700进料料件退换”、“0715进料非对口”。

边境贸易：指根据国家相关规定在指定口岸与毗邻国家之间开展的货物贸易，海关监管贸易方式为“4019边境小额”。

其他贸易：不在上列范围内的海关监管贸易方式。

无货物报关：指未达到海关规定申报金额的邮寄进口或从境外付款但境内交货等方式。