【财务】会计电算化系统软、硬件管理制度

财务计算机硬件、软件和数据管理制度（试行)第一章总则第一条为保障会计电算化工作的顺利进行，进一步加强会计电算化的基础工作，根据《公司会计基础工作规范》，结合本单位实际情况，特制定了本管理办法。

第二条本办法适用于本公司财务部。

第二章机房设备管理第三条机房工作人及微机操作人员必须严格遵守计算机基本操作规程，计算机软件操作规程和计算机硬件操作规程。

第四条不准将易燃、易爆及强磁场物体带入机房。

第五条机房内不准抽烟、吃饭、存放食品及会客。

第六条非机房管理人员不准推动机房物体，不准拿走机房设备、工具等。

第七条未经管理员同意，不得将机房设备、软件借出、复制，外人不准上机操作，不准随意运行外来软件、插入外来磁盘。

第八条严禁边操作微机边抽烟。

第九条严禁在计算机上玩游戏。

第三章资料安全保密第十条根据软件的功能及工作需要，设置操作权限和密码。

第十一条严格保密制度，不准随意向外来人员提供财务资料。

第十二条每日下班前将机内资料备份，备份盘交档案人员保管。

第十三条数据恢复指定由系统人员负责，其它操作人员一律不准进行会计资料的恢复工作。

资料恢复前应先报电算主管，说明原因，做好记录。

任何资料的备份与恢复操作必须谨慎，防止误操作造成不可挽回的损失。

第十四条外来人员未经电算管理员批准，不得上机操作，更不能进入财务软件操作或拷贝机内资料，更不能采用其它软件进入财务数据库操作。

第十五条每月由各帐户主管人员将帐页打印出来，妥善保管。

第十六条年末将所有帐户连续编号打印出来，装订成册签章后交电算管理员签章，移交档案员保管。

第十七条各种会计帐薄按月打印、装订、审核，年末合订，会计主管签章后移交档案人员保管。

第十八条每日下班前打印当天的日记帐，由出纳人员与库存现金和开出的票据核对。

第十九条系统管理员定期检查财务软件和数据库系统的运行情况，以便及时发现潜在故障。

第四章会计软件修改第二十条本单位使用的财务软件是经过财政部评审的浪潮通用财务软件。

第二十一条财务软件的使用和更换必须由财务部领导批准。

2024年会计电算化管理制度随着信息技术的不断发展和应用，会计电算化已经成为企业财务管理的重要组成部分。

为适应未来的发展趋势，2023年会计电算化管理制度将继续完善和优化，以提高会计工作效率和质量，减少人工操作和错误。

一、信息系统建设2023年，会计电算化管理制度将进一步推进信息系统的建设。

企业将投入更多资金和人力资源，引入先进的财务管理软件和硬件设备，实现全面的财务信息化。

同时，会计系统将与其他部门的信息系统进行有效对接，实现数据的共享和自动化处理。

二、数据安全和隐私保护数据安全和隐私保护是2023年会计电算化管理制度的重要内容。

企业在建设信息系统的同时，将加强数据的安全防护和权限管理，确保会计信息的保密性和完整性。

同时，企业将合规运营，并符合相关法律法规和行业标准。

三、业务流程优化2023年会计电算化管理制度将进一步优化业务流程，减少人工操作和重复工作。

企业将进行业务流程重构和优化设计，实现财务自动化和智能化。

例如，会计核算、报表编制和税务申报等工作将通过系统自动完成，减少了人为失误和时间成本。

四、数据分析和决策支持随着大数据和人工智能技术的发展，2023年的会计电算化管理制度将进一步强调数据分析和决策支持。

企业将建立数据分析团队，利用数据分析工具和技术，对财务数据进行深入挖掘和分析，为企业决策提供有力的支持和参考。

五、培训和人才储备2023年的会计电算化管理制度将注重培训和人才储备。

企业将加强内部培训机制，提升员工的会计电算化技能和知识水平。

同时，企业将与高校和培训机构合作，开展会计电算化专业人才的培养和引进，确保企业在会计电算化管理方面具备足够的人力资源。

总结：2023年会计电算化管理制度将以信息系统建设、数据安全和隐私保护、业务流程优化、数据分析和决策支持以及培训和人才储备为重点。

企业将进一步完善会计电算化管理体系，提高会计工作的效率和质量，促进企业财务管理的现代化和智能化。

同时，企业需加强对新技术的创新和应用，不断适应经济和法律法规的变化，确保会计电算化管理制度的稳定和可持续发展。

会计电算化计算机硬件设备维护管理制度为了保障会计电算化硬件设备的正常运行，加强会计电算硬件设备的管理，特制定本制度。

硬件设备配置情况会计电算硬件设备是指专门用于会计电算的计算机及其配套设备，包括计算机主机、显示器、打印机等。

为了确保会计电算工作的正常进行，财务部门配备的计算机设备是专门用于会计电算工作的设备，其他部门不得任意使用。

硬件设备的维护与管理硬件设备的管理会计电算专用硬件设备由财务部门统一管理和使用，其他部门一般情况下不得使用财务硬件设备，确需使用时必须经财务部门有关负责人批准，并确认不影响会计电算的正常工作。

操作使用硬件时必须进行操作登记，并在上机登记表上注明批准人姓名、批准时间。

会计电算硬件设备专门用于运行帐务处理系统、报表处理系统和其他会计事务处理。

任何人员不得将其用于游戏、个人文字处理、不得用于对外服务。

为了保证计算机不受病毒干扰，所有软件必须先进行病毒检测和消除病(2)计算和打毒操作才能进行其他操作。

硬件设备的维护硬件设备的维护是对计算机硬件进行检测、功能修复及零部件配置工作。

会计电算设备的检测工作由系统维护人员负责进行，一般每周末全面检查一次，并做好检查记录。

安全与保护（1）财务部门必须加强会计电算设备的安全与保护工作，每季应至少做一次病毒检查。

上的脏物。

（3）为了确保计算机安全正常地运行，办公环境应保持清洁，注意防尘、防水、防潮。

不准抽烟，杜绝一切火源，以防意外事故的发生。

（4）工作中突然停电时必须立即关掉电源开关及所有电器设备。

（5）财务人员长时间不在工作岗位时应关闭自己使用设备的电源，系统管理员下班时必须关闭服务器开关及电源。

1）硬件设备的启用必须遵照以下顺序：先开总闸开关；其次开UPS电源设备；第三开打印机；第四开显示器；第五开计算机主机；关闭时顺序相反。

2)各种设备与主机连接时，必须是断电状态，否则有可能损坏设备。

其中要特别注意：绝对禁止在计算机和打印机都带电的情况下拆装打印机通讯电缆。

会计电算化管理制度会计电算化管理制度是指在企业进行会计核算时，通过应用计算机技术和信息系统，对企业的财务信息进行采集、处理和管理的一种制度。

它集成了会计原则和计算机技术，将会计工作从传统的纸质会计方式转变为电子化的方式，提高了会计工作的效率和准确性，为企业的决策提供了可靠的财务信息。

1.信息系统建设：会计电算化管理制度的建立首先需要有一个完善的信息系统。

这个信息系统包括硬件设备、软件应用和数据库等相关要素，能够实现对企业财务信息的实时采集、处理和报告。

2.会计处理流程设计：会计电算化管理制度需要对企业的会计处理流程进行重新设计。

通过分析和优化企业的财务业务流程，合理确定各项财务凭证的编制和处理流程，保证财务信息的准确性和完整性。

3.账务处理规范：在会计电算化管理制度中，需要建立和规范各项财务凭证的编制和处理要求，包括会计科目的设置与使用、凭证的编制与审批、账务的录入与核对等。

这些规范能够保证企业的财务信息准确无误，便于财务报表的编制和分析。

4.数据安全管理：会计电算化管理制度需要重视企业财务信息的安全性。

通过加强对系统的访问控制、数据备份和恢复、网络安全等措施，确保财务信息不被篡改、丢失或泄露。

5.系统运行维护：会计电算化管理制度的实施还需要建立一套完善的系统运行维护机制。

包括定期进行系统维护和更新、检查系统的运行状况和安全性、及时解决系统故障和问题等。

6.内部控制制度：会计电算化管理制度必须建立一套完善的内部控制机制，包括财务活动的授权和监督、业务流程的审批和监控、风险的评估和控制等。

这些控制措施能够有效防止财务风险和造假行为的发生，维护企业的财务健康。

总之，会计电算化管理制度是将会计原则和计算机技术相结合，通过建立完善的信息系统和规范的会计处理流程，提高企业财务信息的准确性和全面性，为企业决策提供可靠的依据。

企业在建立会计电算化管理制度时，需要考虑到信息系统建设、会计处理流程设计、账务处理规范、数据安全管理、系统运行维护和内部控制等方面的内容。

会计电算化财务管理制度一、会计电算化财务管理制度的意义1、提高财务管理效率：利用电子信息技术，能够实现财务数据的自动化处理和计算，在减少人工操作的同时，还可以大大加快财务信息的处理速度，提高了财务管理的效率。

2、提高财务数据的准确性：由于电脑在数据处理过程中的高精确性和严格的计算规则，可以有效避免人为因素带来的错误，减少了财务报表的错误风险，保证了财务数据的准确性。

3、提高财务管理的透明度：电算化财务管理制度能够实时提供准确的财务信息，使管理者对企业的财务状况进行全面了解，加强了财务管理的透明度，为企业决策提供了准确的依据。

4、提高财务分析和决策的便利性：电算化财务管理制度可以提供各种财务分析报表和决策分析报表，通过各种指标和图表直观地展现财务状况和经营情况，为管理者进行财务分析和决策提供了方便和准确的工具。

二、会计电算化财务管理制度的主要内容1、财务信息系统建设：包括硬件设备的选购和配置、软件系统的选择和实施、网络设备和安全设置等，确保财务信息系统的正常运作和数据的安全性。

2、会计准则和制度的建立：确立适应电算化财务管理的会计准则和制度，进一步规范和统一财务处理和报表编制流程，保证财务数据的准确性和一致性。

3、数据输入和录入规定：规定财务数据的录入方式、权限分配和核对机制，确保数据的准确输入和完整性，避免人为错误。

4、数据处理和报表编制规定：规定财务数据的处理逻辑、计算方法和报表编制标准，确保财务报表的准确性和一致性。

5、数据安全和备份规定：建立数据备份制度和安全保护措施，防止数据丢失、损坏或被盗用，确保财务数据的安全性和可靠性。

6、培训和维护规定：制定培训方案，对财务系统的操作人员进行培训，提高其电算化财务管理的专业水平；同时，建立维护机制，定期检查系统运行情况并进行必要的维护和更新。

三、会计电算化财务管理制度的实施步骤1、制定制度方案：明确会计电算化财务管理制度的目标、内容和实施步骤，确保各项工作有序进行。

会计电算化管理制度单位应建立科学、完善的经济核算信息支持系统,以保证资金的安全、核算数据的准确统一和会计信息真实完整,因此财务部门必须单独配置和使用计算机,组织实施会计电算化工作;一、会计电算化操作管理1、操作人员岗位设置必须遵循不相容职务相分离、相互制衡的原则,严格设置操作权限和操作口令;操作人员不得随意泄露各自的操作口令,注意财务数据安全保密;2、电算化主管人员由财务负责人担任,负责财务软件、账套的设置,负责系统的各有关资源调用、修改和更新的审批,对计算机输出的账表、凭证数据的准确性和及时性进行检查和审核;年度终了做好财务数据备份归档工作;3、数据录入人员由出纳会计负责会计凭证原始数据的录入,在进行自检核对后,打印记帐凭证,并定期打印现金日记帐、银行存款日记帐;出纳会计可以进行数据查询工作,但不得进行数据复核工作;由主办会计负责会计凭证、输出数据的审核工作,包括各类要素的合法性、规范性、正确性;定期进行有关账表打印工作,及时做好数据备份存档工作;4、系统维护人员由计算机专业技术人员担任,负责系统的安装和调试,定期检查软、硬件设备的运行情况,做好故障清除工作；定期进行计算机病毒的预防、检查工作,实施软件的完善性、适应性和正确性的维护;系统维护人员实施数据维护时,一般情况不允许打开数据库进行操作,更不准修改数据库结构,改动数据来源走向;二、会计电算化软、硬件维护管理财务管理工作要求,应选用运行可靠、功能全面、通过财政部评审的财务软件进行会计电算化操作;1、软件安装后,上机操作人员不许改变软件系统环境配置,不得改变财务软件批命令；不准进行系统软件删除、拷贝、修改系统文件名；不许擅自升级改变系统软件版本,或更换系统软件;2、会计数据的修正和恢复操作必须由系统维护人员或软件公司专业人员负责,其他操作人员不得进行维护操作;3、由于凭证填制或录入错误而导致账簿数据的错误,只能通过凭证更正方法进行数据的修正,不得通过维护操作给予修正;4、应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员权限和密码,操作人员必须对自己的操作密码严格保密,不得泄露,以加强会计软件、会计数据的安全和保护工作;会计电算化系统硬件设备是指专门和主要用于财务处理的计算机及配套设备,包括网络服务器、工作站、网络管理、打印输出、电源保护等设备;1、系统设备是专门用于财务处理工作的,任何人员不得擅自使用、拆换,不得用于玩游戏、个人事物处理和对外服务;2、系统设备由财务部门统一管理和使用,其他部门一般情况不得使用;3、为保护系统不受计算机病毒破坏,工作人员一律不许将任何未经电算化主管人员和系统维护人员许可的软件上机使用;4、工作中突然停电时,必须马上存储数据,及时退出系统,关闭工作中使用的各种设备的电源;5、操作人员离开机房时应关闭自己使用设备的电源;6、为了保障计算机安全正常地运行,杜绝一切火源,严防意外事故的发生;三、会计电算化档案管理会计电算化档案管理内容包括：存储在硬盘和软盘上的会计数据和会计电算化软件；通过微机打印输出的书面会计凭证、会计账簿和会计报表,以及有关查询打印的日报表、余额表和辅助账簿等;1、对所有存储在计算机硬盘中的会计数据,每月备份不得少于一次,年终需要将全部内容刻录光盘,明确标明备份内容、日期、贴上标签保存归档;2、任何人不得对备份盘直接进行数据修改和删除;3、根据需要定期清理硬盘数据,如不发生硬盘超容量,不准在一年度内清理有关硬盘内容;清理硬盘数据必须在确认备份后,由电算化主管人员实施,其他操作人员一律不得进行;4、各种有会计电算化内容的备份盘,不得外借,做好会计档案的保密工作;5、会计数据输入后,及时打印记帐凭证,定期打印有关账表;6、备份盘形式以及打印的书面会计凭证、会计账簿和会计报表形成的会计档案,保管期限和管理办法按会计档案管理制度执行;。

最新资料,Word版,可自由编辑目录第一章总则第二章人员分工及岗位职责制度第三章软硬件管理制度第四章操作管理制度第五章信息安全保障制度第六章档案管理制度第七章财务管理信息系统的推广制度第八章替代手工记帐第九章培训与奖励制度第十章附则财务管理信息系统管理办法第一章总则第一条为了加强财务管理信息系统的管理,促进公司财会电算化工作持续健康的发展,根据财政部会计电算化管理办法会计电算化工作规范,结合财务管理信息系统工作的特点,特制定本办法;第二条财务管理信息系统是指在财务工作中,运用通信技术、网络技术、计算机技术和现代信息技术而建造和运行的能对财务、资产及其有关数据进行收集、传送、加工、处理、存储和管理的各种系统的总和;第三条公司财务管理信息系统工作的目标是：以会计核算为基础,逐步建立本公司统一的、科学的、经济合理的,并具有辅助预算、支持决策和办公自动化功能的财务信息网络系统;第四条公司财务部负责管理全公司的财务管理信息系统工作;基本任务是－研究制定财务管理信息系统发展规划,并组织实施；二制定财务管理信息系统管理办法、规章制度；三组织制定财务管理信息系统企业标准、规范,并组织实施四管理企业内会计软件使用；五组织和管理财务管理信息系统人员培训工作；六总结、交流推广财务管理信息系统的经验,指导各单位开展财务管理信息系统工作;第五条各单位财务、资产部门,要根据公司的各项规定、标准和规范并结合本单位的实际情况,开展财务管理信息系统工作第六条财务管理信息系统是公司财务、资产工作的主要工作内容之一,各单位应把它做为建立现代企业制度、提高工作质量,加强企业内部管理的一项重要工作;要把财务管理信息系统工作同其他工作有机地结合起来,逐步过渡到以财务管理信息系统为基础和手段的工作方式上来;要重点做好普及工作;使绝大部分财会、资产人员了解和掌握财务管理信息系统;第二章人员分工及岗位职责制度第七条财务管理信息系统的实施标志着会计工作方式的转变,各单位要切实做好组织工作;单位负责人和财务经理应亲自组织领导财务管理信息系统工作,主持拟定本单位财务管理信息系统工作规划,协调单位内各部门之间关系,并按照本办法,结合本单位实际,做好人员的分工和职责权限的落实;第八条实施财务管理信息系统的单位必须设置会计电算化岗位;已建立财务管理信息网络系统的单位要设置专职导统管理员、数据库管理员和网络管理员;第九条实施财务管理信息系统后,新增的工作岗位有系统管理岗和电算审查岗,原有工作岗位的工作方式和工作职责也相应的发生变化;岗位的安排可以采取一人一岗、一人多岗、一岗多人的方式;但是,出纳人员不得兼系统管理岗和电算审查岗;第十条新增工作职责划分;一会计主管电算主管：负责协调财务管理信息系统的总体运行工作;具体职责包括：1、负责会计电算化岗位的设定和分配,结合本单位情况确定每个人员的职责；2、组织财务管理信息系统的实施工作,对工作的进度、数据安全负总责；3、负责组织财务管理信息系统的普及工作;4、研究本单位的需求,组织财务管理信息系统工作向深度、广度发展;二系统管理：负责财务管理信息系统的技术管理工作,该岗可下设系统管理员、数据库管理员和网络管理员;职责包括：1．负责财务管理信息系统与本单位具体应用相结合;根据软件功能及公司标准编码,确定本单位的系统应用模式；2、负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题．保障系统的正常运行；3、掌握网络服务器及数据库的超级口令,负责服务器的硬软件资源分配．监控网络的运行；4、掌握系统管理员权限,按会计主管的书面要求,为其他人员分配使用权限;对财务数据的安全保密负责；5．管理财务数据,负责进行数据的备份、恢复；6．负责软、硬件的所有管理和维护工作；系统管理岗人员应当具有很强的工作责任心,坚持原则,廉洁奉公;要具备计算机于会计知识,系统管理员应相对稳定,各单位要更换系统管理员必须报上一级财务部门批准;三审核记帐：负责对输入计算机的会计数据记帐凭证和原始凭证等进行审核;登记机内帐簿,对打印输出的凭证、帐簿、报表进行确认;四核算、管理等会计各岗：负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据,输出记帐凭证、会计帐簿、报表及其他辅助资料;利用基础数据辅助进行财务分析、管理工作;五电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊具体包括：1、定期审查机内数据与书面资料凭证、帐簿、报表等的一致性；2、监督历史数据调整等功能的使用,确保修改结果在当期书面资料中反映出来;3．监督历史数据保存方式的安全性、合法性,防止对已存档数据的非法修改；4．防止其它影响会计数据其实性的问题发生;此岗要求具备会计和计算机知识,达到会计电算化中级知识培训水平;第十一条系统管理员在变动前必须办理交接手续,接替人员应认真接管移交工作;具体要求如下：一由会计主管电算主管负责监交；二交接完毕以前的系统管理维护工作由现任系统管理员负责；三交接完成后由监交人员及交接的双方签字,并作为会计档案存档；四移交清单包括的内容：1．网络服务器口令；2．数据库超级口令；3．财务管理信息系统管理员口令；4．每年的历史数据备份；5．本年的所有的数据备份；6．系统维护记录本；7．所有版本的财务管理信息系统软件；8．所有版本的数据库管理系统软件及版本授权证书和序列号；9．基层单位系统管理员名单；10.其他应交接的内容;五对交接内容应进行上机测试,确保交接质量;上述几项口令应最后交接;一旦交接,接替人员应立即更换所有口令,并开始承担系统管理员的所有工作;第十二条一般操作人员的岗位交接,应在移交清册中列明操作员口令及密码,会计数据媒体及有关资料、实物等;第三章软硬件管理制度第十三条财务管理信息系统的硬件、软件的选用由主管该项工作的领导和系统管理员共同负责;第十四条各一级单位要对财务管理信息系统所用硬件设备进行统一管理,并建立设备卡片,对硬件设备的配置状况、使用单位、使用状况、起用时间、厂家品牌等信息进行记录;第十五条财务管理信息系统所用设备、软件的购置应坚持技术先进和经济合理原则,注意处理好采用新技术与节约的辨证关系;既不能使引进的设备很快被淘汰,又不能一味追求最新技术而投入过高;对于已有设备应进行合理的调配,最大限度的发挥设备的效益;应尽量选用统一型号的设备、软件,设备及软件引进时必须获得良好的质量保证及售后服务;第十六条硬件设备比较多的单位可以设立计算机室;硬件设备的操作使用要严格执行各单位的设备操作管理规定,要经常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整洁,严禁违规违章操作,确保机房硬件设备的安全;第十七条在获得正版软件后,应对其功能改动部分进行认真测试研究,确定新增功能在本单位的用法,防止工作的盲目性;第十八条正版软件应注明其功能后备份存档;要维护不同版本的完整性、独立性．确切掌握各基层单位、各用户的版本使用情况,防止出现版本的混淆;第十九条要认真组织软件的升级工作;一般应在同一个会计期间内一次性更换所有在用软件,升级前应书面通知各基层单位、各用户,对功能改动部分加以说明;第二十条要严格保护所有在用正版软件的版权,包括网络、数据库、操作系统、财务软件、资产软件等;总公司推广财务管理信息系统的范围限于总公司范围内的各级财务、资产部门,严禁将软件以任何形式出售、转让或赠送给该范围以外的任何单位或个人;第二十一条各单位要制定具体的防病毒措施;所有来历不明的媒体介质在使用前必须经过病毒检测,对所有在用计算机必须定期进行清病毒检测;使用网络的单位要严防病毒通过网络传播;办公用计算机不能装入各种游戏软件;第四章操作管理制度第二十二条会计岗位权限包括软件功能权限、科目使用权限、报表使用权限及其他权限;各单位应根据各会计岗位工作内容制定会计岗位权限标准,临时性的赋予荣岗位其权限以外的权限应由会计主管签字；"历史数据调整"、"数据恢复"等对会计信息正确性商决定性意义的功能权限不能作为任何岗位的永久性权限；上级单位有穿透查询要求的．将其视同一种岗位,进行岗位权限的设定;第二十三条系统管理员负责依据会计主管签字通过的会计岗位权限标准,对各会计岗位分配权限;临时性赋权在完成会计主管所批准的任务后立即收回;第二十四条操作人员必须设置自己唯一知道的口令,并定期更换口令;口令的安全由操作人员自己负责,操作人员发现自己口令被修改或删除应及时向会计主管报告,会计主管可委托系统管理员会同电算审查员,查明原因后再做处理;网络服务器及数据库口令的安全由本地系统管理员负责;第二十五条操作人员离开系统时应退出系统或进行系统封锁,操作人员对自己帐号下的所有操作负完全责任;第二十六条原则上由处理一项业务的会计人员本人将数据输入计算机,特殊情况下也可以委托他人代为输入,但必须将业务交代清楚,并且使用输入者本人的名字及口令;第二十七条所有机器产生的凭证、帐簿、报表等会计资料,必须以书面形式打印出来,打印结果必须清楚;所有打印出的凭证、帐簿、报表,要按会计工作规范的要求．经制单人员、审核人员、记帐人员、会计主管签字或盖章后生效;审核人员对打印件签字或盖章,必须与机器内数据核对一致后进行;打印的帐页或报表作为档案保存时必须经会计主管逐页签字或盖章;第二十八条每天发生的业务,应当天登记入帐;日记帐原则上应每天打印输出．业务发生量少不能满页打印的,可按周或旬打印;一般帐簿应根据实际情况和工作需要按月或按季按年打印,并保持帐页的连续性;第二十九条采用磁盘、光盘、磁带、微缩胶片存储会计数据的单位,在征得财政部门同意后,报公司财务部审核确认;同时记帐凭证、总分类帐、现金日记帐和银行日记帐仍须打印输出;另外,还要按照有关税务、审计等管理部门的要求,及时打印输出有关帐簿、报表;第三十条使用财务管理信息系统时,不能删除中间的凭证;第三十一条特殊情况下须对存档数据作调整,需经会计主管批准,由系统管理员临时赋权,由系统管理员以外的人员操作;操作完成后应及时计算生成有关凭证、帐、表,并打印存档;第三十二条结帐时,要规定结帐时间、结帐顺序;产生上报报表以后不能再录入本月凭证,必须保证帐表的一致;报表上报以前必须进行报表校验勾稽关系检查,检查通过后才能上报;上报报表必须以书面及磁介质或网络传递两种方式进行;第三十三条系统管理员应每半个月检查一次工作日志,核实操作人员的主权时间、操作内容等;第三十四条对系统软硬件的操作必须按照正确的操作规程进行;电源的开关、软件的启动与关闭都应遵循正确的顺序;第五章系统维护管理制度第三十五条系统维护管理是指为保障系统正常运行而进行的对硬件、网络、数据库、操作系统、财务软件及相关办公自动化软件进行的安装、修正、更新版本、扩展、备份等操作以及对软件应用模式的设计及实施工作;系统的维护管理工作由系统管理人员或由系统管理人员授权的专业维护人员负责进行;未经系统管理员授权,其他人员不得进行系统维护操作;第三十六条未经系统管理员许可,不得在财务管理信息系统上安装拆卸其他硬、软件,不得改变系统的运行环境;第三十七条系统运行时,应获得充分的维护保障;系统发生影响正常运行的故障时,系统管理员应及时给予处理;月末、年末时更应立即给予解决;属于系统优化或不影响正常业务流程的问题,系统管理员可视工作需要决定解决的时间;对于系统运行环境变化、单位核算方式变化、管理需求变化等问题,系统管理员应进行合理的预计,提前规划．制定实施方案,确保系统的平稳运行;第三十八条系统运行中出现故障或出现不明意义的提示时,操作人员应保护现场．及时与系统管理员联系;由于操作人员擅自处理故障而引起的后果由操作人员自己负责;第三十九条系统管理员在不能直接排除故障并且没有替代解决方案时．应请求上一级部门系统管理员或专业维护人员的技术支持;各单位应制定基层单位提出维护请求及响应办法,一般情况下,基层单位在提出请求之前应反复测试,确认故障实质;提出请求时应说明故障发生的系统运行状态以及故障的后果等,以便上级维护人员迅速诊断问题;第四十条各单位要建立系统管理维护记录本,实行系统维护记录制度;对故障的发生时间、表现、解决办法、结果以及对系统进行的版本升级、运行环境更改等进行详细的记录．并内维护人员或系统管理员签字;系统管理维护记录本的登记要条理清楚、时间准确、字迹工整;第四十一条对于两个以上的系统维护管理人员应进行合理的分工,充分发挥系统管理人员的作用,不断加强电算化的技术保障,逐步形成一套有效的系统维护管理体制;第五章信息安全保障制度第四十二条财务信息的安全是指信息不丢失、不损毁、不向无关人员泄露、不被非法修改;保障信息的安全要从技术和管理两个方面着手;做好安全保密工作;第四十三条财务数据的备份或保存介质可采用磁带、光盘、微缩胶片等;网络服务器在引进时必须配置磁带机或可读写光盘机或其他存储介质;没有条件的单用户单位可短期内用软盘、硬盘备份,以后向光盘和磁带机等存储介质过渡;第四十四条要经常对系统中的数据进行备份,以便在计算机发生故障时可将数据恢复到最近状态;数据备份的目标是防止任何时间发生的硬、软件故障以及人为失误造成的数据损毁;因此,原则上要求在发生业务的当天部进行备份;推荐的数据备份模式为：一与每星期的七天对应的七个备份循环覆盖；二最近三个月月末的备份；三每年年末的备份；四备双份以上,存储于不同的地点;第四十五条对备份的数据应加强管理,防止被非法拷贝或毁坏,要对其内容及运行环境如财务软件的版本等进行记录;网络版的备份应连同主控数据库master一并备份;第四十六条参加财务软件开发的单位或专职从事系统维护工作的人员不得泄露软件的技术资料、源程序和加密措施;第四十七条对会计数据的备份、恢复、转出、转入的权限都应严加控制;严禁未经授权将财务数据拷贝出系统,转给无关的人员或单位；严禁未经授权进行数据恢复或转入操作;第四十八条实行联网的单位要采取各种措施来保障上网数据的安全性;要严密控制好财务数据库及其服务器的口令,控制好各用户的口令;第四十九条具有财务管理信息系统版权的单位,其软件的有关源程序及设计文档由系统管理员负责保管;第六章档案管理制度第五十条财务管理信息系统档案包括：一每年一次的数据库备份；二财务软件升级前的数据库备份；三打印输出的经过盖章签字的会计资料；四每年一次的经系统管理员签字的系统管理维护记录本；五所有版本的系统、网络、数据库、软件；六软件的开发文档、源程序；七其他应该存档的资料或数据;第五十一条打印输出的凭证、报表、帐簿等各种会计资料的保存按财政部会计档案管理办法执行;数据库的备份要永久保留;以胶片、磁、光等介质保存的数据的档案必须有双份备份,并分别存于不同地点,并按照有关规定保存在温湿度适宜、阳光不直射,下能被损害的场所;第五十二条以磁介质存储的数据应定期更换新的介质,进行再拷贝;第五十三条本章及内容按照财务部会计档案管理办法执行;第七章财务管理信息系统的推广制度第五十四条各单位都应按照公司统一的部署开展财务管理信息系统工作;工作中要解决好公司统一规定、标准、规范与本单位实际相结合的问题;建立一套符合规范、高效的工作体系;第五十五条各单位要由核算部门负责组织业务骨干,依据公司内企业会计制度、财务管理办法基础数据库结构及代码方案和报表数据库结构及代码方案等,进行本单位编码的细化、科目的细化、内部标准报表的制定以及核算办法的标准化工作;第五十六条在推广过程中,要尽量采取分专业、集中初始化方式,以便集中解决问题缩短推广时间;第五十七条建立财务管理信息系统工作体系应遵循循序渐进、逐步完善的原则;要有步骤地实现普及、替代手工记帐、与系统外的数据交换、数据共享、穿透查询等;要首先搞好核算体系的建设,然后实现预算控制、辅助决策;第八章替代手工记帐第五十八条采用计算机替代手工记帐,是指应用财务管理信息系统输入会计数据,由计算机对会计数据进行处理,并打印输出会计帐簿和报表;替代手工记帐是财务管理信息系统的目标之一;第五十九条在替代手工记帐的过程中,由于计算机与手工并行工作,会计人员的工作强度比较大;各单位要合理安排工作,提高工作效率;已经用其他财务软件实现脱离手工帐的单位,其机器打印输出的会计资料视同手工资料;第六十条财务管理信息系统建立后,有相应的设备和技术力量,并且计算机与手工并行三个月核算结果一致者,具备脱离手工记帐的前提条件;替代手工记帐验收由各单位自己主持进行,报公司财务部审批;申报材料的内容包括：1．实施电算化的起始时间；2．自动记帐、自动出表的时间；3．三个月的会计资料的起止时间；4．设备及技术力量保障程度；5．普及情况；6．规章制度建设情况；7．电算主管及系统管理员;第六十一条脱离手工记帐验收标准;－资料准备l．连续三个月的计算机帐页、报表;要求如下：1帐页、报表与机器产生的帐页、报表一致；2上述两套资料若存在不一致须以文字形式说明原因；3计算机产生的报表,除因个别专业子系统本投入使用而无法取数外,其他数据必须由计算机自动产生;2．有一个月数据的查询分析资料;要求如下：1条件余额的查询目的描述及打印结果；2任意帐页的查询目的描述及打印结果；3自定义一份报表并打印其结果,对其业务含义进行说明；4对报表数据进行图形分析的描述及打印结果;3．科目设置打印件一份,并符合科目标准化;二管理制度要求l．有明确的电算化岗位分工;1电算主管；2系统管理员；3审核记帐员;4软件操作员;2．有严格的系统权限管理及操作制度;3．能够严格执行数据备份制度及数据安全保障措施;4．能够严格执行机房管理制度;有防病毒措施;三实施程度要求1．有三分之二的财会人员会进行凭证录入、帐务查询等操作;三分之一的财会人员会进行报表定义；2．基本实现谁的业务谁处理的原则；3．会计主管了解系统的基本功能,掌握科目体系的设置；4．有部分人员能够熟练地从系统中获取自己所要的数据,能够利用软件进行一些分听操作;第六十二条验收应本着实事求是的原则,认真负责的精神;不走过场,也不拘泥于小节;对于资料准备严重不全、规章制度明显有缺陷的单位,坚决不能通过;对于非原则性的问题,不会导致数据不实或丢失的问题,应提出改进意见并有条件的予以通过;第六十三条验收中不搞一刀切,允许个别单位为某些科目保留手工帐;对个别有待命情况的科目,只要不影响整个核算的正确性,且资料准备水平、工作程序等其他指标达到要求,也准予通过;资料不齐的在其准备齐全后发给通知书;第六十四条验收不通过的标准：－三个月的帐表少一个月以上者；二科目设置严重脱离标准化者；三查询分析资料缺两项以上者；四没有岗位分工,或岗位分工中没有明确电算化主管、系统管理员、审核记帐员、软件操作人员者；五数据没有备份或没有足以恢复数据的备价者；六权限分配混乱、存在严重越权现象,可能导致数据毁损及会计数据的不安全、不真实者；。

电算化系统管理办法目录第一章总则第二章会计电算化系统岗位责任制度第三章电算化的实施第四章会计电算化系统操作管理制度第五章会计电算化系统软、硬件管理制度第六章会计电算化系统会计档案管理制度第七章附则电算化系统管理办法第一章总则第一条为推行公司管理现代化、自动化，提高财务会计工作效率，加强电算化管理，特制定本办法。

第二章会计电算化系统岗位责任制度第二条核算系统人员分工为适应会计工作电算化后会计工作重点的转移和岗位的变动，需要对财会人员的工作内容和任务以及相互分工做出调整。

会计人员工作岗位划分为: 会计主管、系统管理员、系统操作员、制单、复核及审核、会计报表、档案管理、出纳。

以上岗位中系统管理员不得兼管出纳工作、出纳人员不得兼任操作人员。

第三条核算系统人员组成核算系统由系统管理员、会计电算化操作员、数据审核员和会计管理员组成。

（1）系统管理员：负责核算系统运行环境的建立，组织协调系统的日常运行操作，提出软件修改的意见；发现和解决操作故障，及时纠正数据差错；负责检查和督促系统各类人员的工作，负责系统的安全保密工作；负责对系统硬件设备的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行，负责数据及程序的正确性和适应性的维护。

发生不可处理的错误，应及时与销售单位技术人员取得联系，及时解决发生的错误。

一般由计算机专业人员负责。

（２）会计电算化操作员：负责所分管的财会工作，做好分管的原始凭证的汇集和记帐凭证编制及预处理工作。

负责审查输入凭证的预处理，整理输入凭证、编制记帐凭证、进行核算工作。

负责系统的操作运行，负责数据登录、打印各种帐表数据，严格遵守操作规程，并负责数据正确性的校核，发现故障应及时报告系统管理员。

同时应做好会计数据的备份。

由具有合格证的会计人员负责。

（３）审核员：负责对输入凭证的代码及数据的完整性和正确性的审核，保证输出帐表数据的完整性和正确性。

由不是输入凭证的另一人负责。

（４）会计档案管理员：负责存档数据软盘、程序软盘、帐表、凭证和各种资料的保管工作，做好软件、数据及资料的安全保密工作。

计算机硬件系统维护和数据管理制度1、严禁非操作人员使用电算化专用计算机，外部软盘和带毒光盘不得使用本机驱动器，不得安装游戏程序和在本机上进行游戏娱乐。

2、按操作顺序开、关计算机，防止损坏硬盘。

下班彻底关闭电源。

3、电算化操作员自行设置操作密码，牢记密码，并定期更换，防止密码泄露，操作员离开计算机，应关闭电算化屏幕界面，防止非授权人员进行操作。

4、建立电算化数据的双备份制度，即：每月记帐后，结帐前用软盘备份一次，结帐后分别在软盘和硬盘上各做一份备份。

备份软盘应写上标记放置在专用橱柜内，防磁、防潮、防火、防尘、防霉，不与其他软盘混合存放。

5、计算机安装防病毒入侵的查杀计算机病毒跟踪软件，随时杀灭外来病毒的入侵，定期对计算机系统及所有硬盘作查、杀病毒处理。

6、保证机房设备安全和计算机的正常运转。

基因科技（上海）有限公司2012年3月会计电算化操作管理制度1、配置会计电算化专用计算机和规范的电算化会计软件。

2、配备熟练的专职操作人员，明确操作人员的工作职责和工作权限，建立操作记录制度。

3、建立会计数据和会计核算软件的安全保密措施。

会计凭证、会计帐簿、会计报表按照财政部制订的会计档案管理办法执行。

4、按会计工作规范进行电算化操作，在与手工记账并行三个月以上，取得相一致基础上，才能停止手工记账。

5、防止未复核凭证输入、记帐，全部凭证登记入帐后才能结帐，把好机制转帐凭证审核关。

6、会计报表由软件自动生成，帐页一年打印一次，日常所需要的帐务数据通过查询产生，平时特殊需要打印帐页的，应妥善保管，及时收回，统一处理。

防止因帐页散失而造成数据泄密。

基因科技（上海）有限公司2012年3月会计电算化岗位责任制根据电算化工作流程，各岗位人员的主要职责如下：1、电算主管：朱毅莉由会计主管兼任。

负责组织企业会计核算与会计核算与会计电算化工作的运行，确保会计信息的安全、准确、完整，不断提高电算化会计的工作质量。

2、凭证制作：陈一怡负责编制现金、存款收支的会计凭证，凭证分类、科目设置应符合会计规范和计算机记帐的要求，做到及时、准确、完整。

电算化管理制度一、会计电算化岗位职责为加强会计电算化工作的管理，明确职责，保证会计电算化工作的顺利进行，提高工作效率，根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《会计电算化工作规范》的规定，特制定本岗位责任制度：（一）、根据各单位的实际情况，实施会计电算化工作后，财务会计部门（包括相关业务部门）会计电算化工作岗位应划分为:电算主管(系统管理员)、数据录入、审核记帐、电算维护、数据管理、数据分析等岗位。

（二）、电算主管一般由财务负责人担任，数据录入一般由制证人员、业务开票人员以及报表输入汇总等人员担任，但程序设计和维护人员不得兼任数据录入工作；审核记帐由凭证或票据等复核人员和登帐人员担任；电算维护一般由熟悉会计电算化业务的会计人员担任；数据管理可由一般会计人员或维护人员兼任；数据分析可由总会计师、会计主管、统计人员或具有较高业务水平的工作人员担任。

（三）、电算主管岗位职责：１、负责会计电算化的全局工作，并对软件的正常运转及数据的安全、可靠负责。

２、组织制定并实施会计电算化工作的各项规章制度。

３、根据会计制度和本单位的核算要求，建立本单位的会计电算化核算体系和核算方法。

４、负责计算机输出的帐、证、表等数据的最终审查和审批工作。

５、负责财务人员的岗位分工和上机操作人员的使用权限，不得将自己的密码忘记或透露给其他任何人。

６、会计电算化规章制度规定的其他职责。

（四）、数据录入岗位职责：１、根据原始凭证编制机内记帐凭证，做到内容完整、数据正确、科目运用准确、摘要简明规范，所制凭证符合财务会计制度的要求。

２、业务人员按业务发生的实际情况，准确、完整地录入各种业务数据。

３、业务发生，应及时录入或及时制作机内凭证，不得积压。

４、负责所录数据或所制凭证的正确性校验工作。

５、负责打印所制凭证或业务票据，签章后连同原始凭证或其他有关资料，传递到复核或其他岗位。

６、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。

（五）、审核记帐岗位职责：１、负责对已录入计算机内的凭证或数据、打印输出的凭证或票据以及原始凭证的完整性、正确性的审核，确保入帐数据完整、正确。

会计电算化管理制度是指企业内部针对会计电算化工作制定的一套规范和要求，包括各项政策、程序、操作规范和管理措施等，旨在确保企业会计电算化工作的规范、高效和安全运行。

本文将从会计电算化管理制度的必要性、目标、制定流程和具体内容等方面进行详细介绍，以帮助企业更好地进行会计电算化管理。

一、会计电算化管理制度的必要性随着信息技术的不断发展和应用，会计电算化已成为企业日常会计工作的重要组成部分。

会计电算化工作的规范和有效运行对于企业的管理和经营决策具有重要意义。

然而，在实际操作过程中，会计电算化存在一些问题和风险，如数据安全性、合规性等。

因此，制定会计电算化管理制度具有以下必要性。

1. 提高信息处理效率：会计电算化可以实现信息的快速录入、存储和处理，大大提高了信息的处理效率和准确性，有助于企业及时获取准确的财务数据，为经营决策提供有力支持。

2. 加强内部控制：会计电算化管理制度可以规范企业会计电算化操作流程和权限设置，加强内部控制，减少人为操作错误和违规行为，提高财务数据的准确性和可靠性。

3. 保障数据安全：会计电算化管理制度可以制定数据备份和恢复、安全防护等措施，确保财务数据的安全性和完整性，防止信息泄露和恶意篡改。

4. 促进业务流程优化：会计电算化管理制度可以规范会计业务流程，减少冗余环节和手工操作，优化业务流程，提高财务部门的工作效率和服务质量。

5. 符合法律法规要求：根据相关法律法规的要求，企业应当建立和完善会计电算化管理制度，确保财务会计工作的合规性和合法性。

二、会计电算化管理制度的目标会计电算化管理制度的目标是为了规范会计电算化的操作，提高会计信息的准确性和可靠性，加强内部控制，保障财务数据的安全性，提高工作效率和服务质量。

具体包括以下几个方面。

1. 规范业务流程：制度应规范会计电算化的各个环节，明确业务流程和操作规范，确保各项会计工作按照统一的标准和流程进行。

2. 加强内部控制：制度应规定会计电算化的权限设置、操作审计、内部监控等措施，加强内部控制，防止违规操作和风险发生。

会计电算化管理制度会计电算化管理：第一章总则第一条为了指导和规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的顺利开展，根据财政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。

第二条本制度适用于公司各财务核算单位。

第三条本制度包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、电算化会计档案管理制度。

第四条本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备，计算机软件是指用友财务软件及其他相关软件第五条信息技术中心应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数据库的管理。

各分支机构财务系统技术服务由本单位系统管理员负责。

第二章会计电算化岗位责任制第六条公司各财务核算单位必须使用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算，并建立本单位的会计电算化岗位责任制，明确各电算化岗位的职责范围。

第七条电算化会计岗位和工作职责划分如下：(一)电算主管岗由财务管理总部设立，负责公司会计电算化的规划和管理，协调公司财务用计算机的使用及财务软件的运行;对电算化操作人员的权限进行分配及管理;协调、督促财会人员的电算化工作，完善公司的电算化制度。

(二)电算维护岗由信息技术中心指派专人兼任，负责计算机硬件、软件系统管理及维护;负责开、关服务器，维护财务网络的安全、正常运行;管理服务器数据库及数据备份工作;协助电算主管规划和推进公司会计电算化工作;负责对VPN证书及密钥的管理、授权工作;会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。

(三)软件操作岗由各财务核算单位设立，负责对本单位的会计事项进行会计处理并及时输入记账凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表，进行部分会计数据处理工作;负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作;负责建立健全会计档案借阅、使用登记制度。

(四)审核记账岗负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)的真实性、合法性、完整性进行审核;操作会计软件登记机内账簿，没有审核的凭证不能记账;对打印输出的账簿、报表进行确认审核。

会计信息系统软硬件管理制度
一、总则
1.本制度适用于我公司财务会计信息系统软硬件的管理，旨在保障会
计信息系统软硬件安全，减少财务会计信息系统软硬件管理并发生的事故
性损溢。

2.本制度所称的“会计信息系统软硬件”，是指监控、保护、控制、
统计、管理会计信息系统的软件、硬件、网络及其他信息技术设备。

二、会计信息系统软硬件的管理
1.会计信息系统软硬件管理的基本原则
（2）会计信息系统软硬件的使用应出于严谨的会计管理制度内，确
保信息准确、安全、合法，依法合规。

（3）财务会计信息系统软硬件的管理应遵循安全防护、数据完整性、权限控制等基本原则，确保会计信息系统的安全可靠运行。

2.财务会计信息系统软硬件的安全管理
（1）建立安全管理机构和制度，实施会计信息系统软硬件的安全管理，并严格执行。

（2）保证会计信息系统软硬件的安全配置，实施会计信息系统安全
技术措施。

（3）定期完成系统安全巡检。

会计电算化管理制度15篇会计电算化管理制度1一、财务机房管理为了确保机房安全高效持久运行，特制定本制度。

1、只有财会室内部工作人员才有资格担任机房的系统管理员、数据录入员。

2、所有机房操作人员必须持证上岗，无证及非机房工作人员不得随意动用机房设备和上机操作；专职工作人员不得随意在计算机上干私活或未经领导批准的业务。

3、运行会计软件的计算机必须放置在财会室。

4、机房工作人员负责机房各种计算机设备的保管和定期维护，机房应设置禁火、禁烟、禁水等标志，以保证机器有良好的工作环境，防止意外事故的发生。

5、为保证会计数据的安全保密，无关人员不得进人机房。

6、严格执行会计数据的管理规定，保证会计数据的完整性，预防计算机病毒，及时将有关存档的数据进行打印或者备份，对磁性介质存放的数据要保存双备份，并交档案室归档。

二、计算机管理（一）、操作权限控制操作权限是指系统的种类操作人员所能进行操作的权限。

操作权限控制包括以下内容：1、系统管理员一般具有最高的权限。

2、操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据，如发现差错，应在输入计算机前及时映给凭证编制人员或系统管理员；已输入计算机的会计数据，在记账前发现差错，可按凭证数据进行修正；如在记账之后发现差错，必须另做凭证，采用补充登记法或红字冲销法，录入计算机。

3、审核员只具有审核权。

4、系统维护人员必须按有关的维护规定进行操作，除了系统维护员外，其他人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删、修改数据、源程序和数据库文件的结构。

5、出纳人员、会计软件开发人员不允许进行系统性的操作。

（二）、操作规程控制。

操作规程控制主要指操作中应注意的事项，是保证计算机会计系统正确、安全运行，防止各种差错的有力措施。

主要包括以下内容：1、操作人员在上机操作前后，应进行上机操作登记，填写姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员核实；2、操作人员的`操作口令应注意保密，不能随意泄露；操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权和擅自上机操作或从事与工作无关的操作；3、每次上机完毕，应及时做好所需的各项备份工作，以防发生意外事故；4、严禁使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，以防计算机病毒的侵入；5、操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件。

会计电算化系统软、硬件管理制度样例
一、系统管理制度
１、财务用计算机应做到专机专用,最好不要做其它工作.
２、除被允许操作财务软件的人员和系统管理员外,其他人未经允许不得用机.
３、每次用计算机必须使用不间断电源UPS,以避免意外断电造成核算数据丢失影响系统运行.
４、计算机禁止用外来软盘,坚决禁止在计算机上玩游戏,以防止计算机感染病毒. ５、有上、下级单位送来的数据盘,在使用前,必须做好查病毒工作.
６、计算机发生故障应及时维护.如果没有能力维修,应及时与销售计算机的单位取得联系.
７、财务软件运行中发生错误时,应及时排除,如无法处理,应及时与财务软件销售单位取得联系以便及时解决问题.
二、系统维护
为保障电算化系统的正常运行,需要进行经常性的系统维护,其任务主要包括：
１、对系统硬件设备的日常检查和维护,以保证系统的正常运行.
２、在系统发生故障和出现异常时,排除和恢复运行.
３、在系统扩充时,负责安装、调试,直至运行正常.
４、在系统环境发生变化时,随时做好适应性的维护工作.
５、系统中的会计数据需要每天进行备份.
三、系统硬件维护
１、一般情况下每周应全面检查一次计算机硬件系统,并做好检查记录.
２、在系统运行过程中,出现硬件故障,及时进行故障分析,并做好检查维修记录.
３、在设备更新、扩充、修复后,由系统管理员与维护员共同研究决定,并由系统维护人员实施安装和调试.。

会计电算化管理制度建立一套完善的内部管理制度，是会计电算化长期安全运行的重要保证。

根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》和《会计基础工作规范》等有关法规的规定，结合本医院的实际情况制定以下会计电算化管理制度。

一、会计电算化岗位责任制根据电算化的要求，本医院财务科设置如下电算化会计岗位：（一）电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，该岗位可由会计主管兼任。

（二）凭证录入：负责将数据录入计算机，并打印出经审核后的记帐凭证。

（三）凭证审核：负责对输入计算机会计数据进行审核。

（四）系统维护：负责管理机内会计数据、会计科目，分析科目或核算项目的管理，以及对计算机内会计数据的分析。

二、会计电算化操作规定（一）所有上机操作人员需经过培训，经电算主管认可后方可按上机操作权限上机操作。

（二）电算主管按岗位责任制要求设置各操作人员的上机操作权限和工作内容，每个操作员根据主管分配的权限，设定自己的密码口令，并注意安全保密。

（三）操作人员需遵守计算机的开关程序规定，开机后不得擅自离开工作现场，如需离开应退出会计软件，以防他人越权操作。

（四）未经审核的原始凭证和记帐凭证，不能据以登记机内账簿。

（五）各类报表的数据来自各类帐册帐本，除辅助数据外，任何人不得直接从键盘输入数据形成或修改报表。

（六）操作人员未经电算主管批准，不得擅自向任何人提供任何资料、账册及各种数据。

三、硬件、软件、数据管理（一）做好计算机硬件设备的日常保养维护工作，保持设备整洁，定期清洁硬盘，确保系统正常运行。

（二）会计软件的使用、升级、更新以及硬件设施的调整必须征得电算主管的同意，需上级有关部门审批的，必须获得批准后方可执行。

（三）任何操作人员不得打开数据库直接进行操作，未经同意不得修改电脑设置及各种程序。

（四）随时做好数据的备份工作，定期打印输出会计数据。

记帐凭证、报表及时输出，帐簿至少一年输出一次。

（五）定期检查计算机病毒，各工作站均安装防病毒软件。

会计电算化管理制度第1章总则第1条为加强对会计电算化工作的管理，促进本公司财务会计电算化工作的发展，根据《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》及其他相关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第2条会计人员都必须经过电算化培训并取得“电算化上岗证书”，方可从事电算化岗位工作。

第2章电算化岗位责任制度第3条建立会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围。

第4条会计电算化岗位可设电算主管、软件操作员、审核员、电算维护员、电算审查员、数据分析员和出纳岗位、档案管理员。

在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。

1．电算主管。

负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。

2．软件操作员。

负责记账凭证和原始凭证等会计数据的输入工作；输出记账凭证、会计账簿、报表；进行部分会计数据处理工作，要求达到会计电算化初级知识培训的水平。

3．审核员。

负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。

4．电算维护员。

负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；对软件进行维护和升级；负责同软件供应商进行联络；对财务部门无法解决的硬件问题负责同计算机中心联系。

5．电算审查员。

负责监督计算机及财务软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。

6．数据分析员。

负责对计算机的会计数据进行分析，提供有关分析资料供领导决策参考。

7．档案管理员。

负责财务软件和会计资料档案的管理。

第3章会计电算化操作管理制度第5条会计部工作人员必须经过培训和电算化主管授权认可后方能进入系统进行上机操作，未经授权人员不得操作本系统。

第6条会计部工作人员应按密码和操作权限操作，除系统管理员外其他人员不得擅自上机操作。

第7条任何人员禁止在网络机器上安装和使用游戏软件；使用外来软盘时应先进行杀毒；使用内部局域网时禁止同时使用外部网络系统，以保证计算机数据安全和防止感染计算机病毒。

18．6．6 会计信息系统软硬件管理制度会计信息系统软硬件管理制度针对会计信息系统的软硬件维护分别作出了规定，为软硬件维护工作的开展提供了依据。

具体制度内容示范如下。

会计信息系统软硬件管理制度第1章总则第1条为了加强对会计信息系统软硬件的管理,确保会计信息系统的安全与稳定,最大程度上降低会计信息化带来的风险,特制定本制度。

第2条本制度所指的会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理,以及替代部分由人工完成的对会计信息进行分析和判断的过程。

第2章会计信息系统的软件维护第3条软件维护是指保证财务软件的程序修正、参数修正、会计数据更正与恢复等功能的正常实现。

第4条操作人员对正在使用的会计核算软件进行修改,对通用会计软件进行升级时,应严格按“财会人员提出申请→会计信息主管(或会计主管)审核→财务部经理复核→财务总监审批”的流程进行审核审批后,方可实施修改或升级操作。

第5条会计信息系统软件维护工作的主要内容包括以下五个方面。

1. 建立账务系统,设置会计科目体系进行账务初始化工作,由会计信息主管(或会计主管)负责。

2. 恢复遭到破坏的财务数据,由电算审查人员(或计算机操作人员)负责。

3. 对财务系统中的会计数据进行备份,最好能有三份,主机中一份,服务器上一份,会计信息主管(或会计主管)一份。

4. 电算审查人员(或计算机操作人员) 负责对财务系统中的会计数据进行保存、管理。

5. 如有记账错误,可通过更改凭证或冲账等方式处理,坚决不允许进入数据库修改数据,以维护软件的安全运行。

第3章系统的硬件维护第6条计算机硬件设备是实施会计电算化的物质基础,是会计核算的工具,其日常维护是会计信息化工作的重要保证。

第7条装有会计信息系统的计算机须专机专用,不得与其他部门共用。

第8条硬件设备要求本人使用、本人维护,并严格执行计算机操作规程和计算机用机管理制度。

第9条计算机管理人员负责一周对计算机硬件系统进行一次全面检查,并做好检查记录。

会计电算化管理制度为保障公司会计电算化工作顺利开展，确保电算化条件下会计数据真实、准确、安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》等有关规定，结合我公司实际情况，制定本制度。

一、会计电算化岗位责任制度会计电算化工作岗位分为：电算化主管、系统管理员、软件操作员、审核记帐员、会计档案管理员。

在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。

1、电算化主管：负责组织协调会计电算化正常运行，协调各岗位的工作关系，负责电算化岗位设置、人员分工和设置操作权限，落实岗位责任制。

此岗位可由会计主管担任，电算化主管不能兼任系统管理员，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。

2、软件操作员：按照分管的财务会计工作和会计核算要求做好凭证等有关资料的预处理工作，负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，按权限进行会计数据处理、输出记帐凭证、会计帐簿、报表。

负责输入会计数据的正确性验核，发现故障应及时向系统管理员报告。

此岗位不得由出纳人员兼任。

3、审核记帐员：负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)进行审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证以及填制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明原因并进行修改；对正确的会计凭证，通过财务软件进行审核记账同时登记计算机内的有关会计帐簿；对打印输出的账簿、报表进行确认。

此岗位可由会计主管担任，但不得由出纳人员兼任，也不得审核自己输入的凭证(软件有控制)。

4、系统管理员：负责会计电算化系统的运行环境的建立，组织协调各工作站对软件的运行工作，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，负责掌管增加、删除帐套和增加、删除操作员的密钥，管理计算机会计数据，负责计算机数据的日常备份，发现软件或硬件问题应及时解决，发生不可解决的问题时，应及时向软件公司技术人员联系尽快解决。

此岗位要求熟练掌握硬件及软件操作技能，可由会计人员兼任，也可配备专职人员担任。