纳税筹划实训报告

一、实训背景随着我国税收制度的不断完善和税收政策的逐步调整，纳税筹划已成为企业财务管理的重要组成部分。

增值税作为我国现行税制中的主体税种之一，其纳税筹划对于企业降低税负、提高经济效益具有重要意义。

为了提高学生对增值税纳税筹划的实际操作能力，本次实训以企业增值税纳税筹划为主题，通过模拟企业实际经营情况，引导学生运用所学知识进行纳税筹划。

二、实训目的1. 熟悉增值税纳税筹划的基本理论和方法。

2. 提高学生运用增值税纳税筹划知识解决实际问题的能力。

3. 培养学生严谨细致的工作作风和团队合作精神。

三、实训内容1. 增值税纳税人身份的选择根据我国税法规定，增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人实行增值税专用发票制度，可以抵扣进项税额，但税负相对较重；小规模纳税人则不实行增值税专用发票制度，不能抵扣进项税额，但税负相对较轻。

在实训中，学生需要根据企业的经营规模、会计核算健全程度等因素，选择合适的纳税人身份。

2. 增值税计算公式的运用增值税的计算公式为：销项税额=销售额×税率-进项税额。

在实训中，学生需要根据企业的经营情况，计算销项税额和进项税额，进而确定增值税应纳税额。

3. 增值税纳税主体的拆分与合并通过对增值税纳税主体的拆分与合并，可以实现税负的转移和优化。

在实训中，学生需要根据企业的经营情况，分析拆分与合并的可行性，并计算拆分与合并后的税负变化。

4. 增值税纳税筹划案例分析选取具有代表性的增值税纳税筹划案例，分析案例中的纳税筹划策略，总结纳税筹划的成功经验和不足之处。

四、实训过程1. 分组讨论将学生分成若干小组，每组负责一个企业的增值税纳税筹划方案。

在讨论过程中，学生需要充分运用所学知识，结合企业实际情况，提出纳税筹划方案。

2. 方案撰写根据分组讨论的结果，撰写增值税纳税筹划方案。

方案内容包括：企业基本情况、纳税筹划目标、纳税筹划策略、预期效果等。

3. 方案汇报每组选取一名代表进行方案汇报，其他小组进行点评。

一、实训背景随着我国市场经济体制的不断完善，税收政策在国民经济中的作用日益凸显。

企业作为纳税人，合理进行税收筹划，不仅能够减轻税负，提高经济效益，还能增强企业竞争力。

为了提高学生对税收筹划的认识和实践能力，我们开展了税收筹划综合实训。

二、实训目的1. 使学生了解税收筹划的基本概念、原则和方法；2. 培养学生运用税收筹划知识解决实际问题的能力；3. 提高学生团队合作意识和沟通能力；4. 增强学生对税收法律法规的认识。

三、实训内容1. 税收筹划基本理论（1）税收筹划的概念及分类；（2）税收筹划的原则及方法；（3）税收筹划的法律法规。

2. 税收筹划案例分析（1）增值税筹划案例；（2）企业所得税筹划案例；（3）个人所得税筹划案例。

3. 税收筹划实战演练（1）模拟企业税务情况，制定税收筹划方案；（2）分析方案可行性，评估风险；（3）撰写税收筹划报告。

四、实训过程1. 实训前期准备（1）收集整理相关税收筹划资料；（2）确定实训企业及行业；（3）分组，明确各成员职责。

2. 实训实施（1）学习税收筹划基本理论，掌握相关法律法规；（2）分析案例，总结税收筹划方法；（3）模拟企业税务情况，制定税收筹划方案；（4）评估方案可行性，分析风险；（5）撰写税收筹划报告。

3. 实训总结（1）各小组汇报实训成果，交流经验；（2）教师点评，总结实训过程中存在的问题；（3）学生撰写实训心得体会。

五、实训成果1. 学生掌握了税收筹划的基本概念、原则和方法；2. 学生的税收筹划能力得到提高；3. 学生增强了团队合作意识和沟通能力；4. 学生对税收法律法规的认识更加深刻。

六、实训体会1. 税收筹划是一项综合性较强的工作，需要掌握扎实的税收法律法规知识；2. 税收筹划要遵循合法性、合规性原则，确保企业税务风险可控；3. 税收筹划要注重实践，通过案例分析、实战演练等方式提高自身能力；4. 团队合作是税收筹划成功的关键，要充分发挥各成员的优势，共同完成任务。

纳税实训报告范文精选5篇实训报告是展示自身实训收获成长的重要报告，那么实训报告该如何写呢?小编精选了一些关于实训报告的优秀范例，一起来看看吧。

税务实习报告向往的工作、陌生的环境、新奇的开始汇集到了为期两周的实习。

两周时间，相对于漫长的人生，不过匆匆一瞥，但是两周的时间足够让一个人收获知识、经验和勇气，发生脱胎换骨的改变。

11月2来五峰地税局，就被渔阳关的青山碧水、礼仪风俗所吸引，被地税局领导同事的关心爱护、悉心照料所感动，被组织体现出的厚德律严、和谐兴税的文化理念所折服。

分到税费管理科实习，接触到了具体的业务工作，认识了很多纳税人，更真切的感受到了身边税务工作者身上所闪耀的责任、奉献之光。

常怀感恩之心，在团队中发展仁者乐山，智者乐水，五峰是一个山美水秀的地方，受此浸染，五峰地税人不仅有山的沉稳，水的灵动，更有着感恩之心。

在这里的两周，听到最多的就是谢谢。

领导们讲述着前任领导的故事，前辈们谈论着前前辈们的传奇，说起今天自己的成就和成长，总是不忘前辈们的教诲和提携，有意或无意的模糊着自己的努力和奋斗。

陈海涛局长谈到前任局长对扁平化改革的理解和支持时，眼睛里凝聚的专注和神圣;游静师姐谈到自己刚分到管理科，李清忠科长和唐波科长的点拨和鞭策时，发自肺腑的的尊重和感激，都让我体会到了这个团队是一个懂得感恩，并在时刻感恩的团队。

陈局长在三峡税务五峰专刊的卷首语上说懂得感恩的人才会有智慧、才会成功，这也许是五峰地税能有今天辉煌的魂魄所在吧。

水滴的融合汇成了大海，大海又保护了水滴不被轻易的蒸发。

谁言寸草心，报的三春晖，也正是感恩集体，所以才把自己融入了集体。

在税费管理科实习的这段时间，科室的几个前辈互相提醒，有问题时一起讨论，心往一处想，力往一处使，根本就没有传说中的办公室政治，更多是一家人之间的互助互爱、共同进步。

工作之余，大家又会在一起组织丰富多彩的文体活动，刚来的第三天就和几个同事去打羽毛球，几个领导也都在，但是没有人觉得不自在，反而更放得开，怪不得前几天跟着领导下乡，有个乡干部说：每次见你们地税的，都觉得你们变得越来越年轻。

第1篇一、实验背景随着我国税收制度的不断完善和税收政策的不断调整，企业税务筹划的重要性日益凸显。

为了提高学生的税务筹划意识和能力，本实验以企业税务筹划为主题，通过模拟实际业务，让学生深入了解税务筹划的流程和方法，培养学生的实际操作能力。

二、实验目的1. 熟悉税务筹划的基本概念和原则。

2. 掌握税务筹划的流程和方法。

3. 培养学生运用税务筹划解决实际问题的能力。

4. 提高学生对税收政策的理解和运用能力。

三、实验内容1. 税务筹划概述（1）税务筹划的概念：税务筹划是指企业在遵守国家税法的前提下，通过合理合法的财务安排，降低税负，实现企业经济效益最大化的行为。

（2）税务筹划的原则：合法性、合规性、经济性、合理性。

2. 税务筹划流程（1）确定筹划目标：根据企业实际情况，确定税务筹划的目标，如降低税负、提高资金使用效率等。

（2）收集信息：收集与企业税务筹划相关的政策、法规、行业动态等信息。

（3）分析评估：分析企业税务筹划的可行性，评估筹划效果。

（4）制定方案：根据分析评估结果，制定具体的税务筹划方案。

（5）实施与监控：实施税务筹划方案，并对实施过程进行监控，确保方案的有效性。

3. 税务筹划方法（1）利用税收优惠政策：根据国家税收优惠政策，合理调整企业生产经营活动，降低税负。

（2）优化税收结构：通过优化企业内部税收结构，降低整体税负。

（3）利用税基筹划：通过合理调整收入、成本、费用等税基，降低税负。

（4）利用税率筹划：根据不同税种的特点，选择合适的税率，降低税负。

（5）利用税收协定：利用税收协定，降低跨国企业的税负。

4. 案例分析以某企业为例，分析其实际税务筹划方案，包括筹划目标、信息收集、分析评估、方案制定、实施与监控等方面。

四、实验结果与分析通过本次实验，学生掌握了税务筹划的基本概念、原则、流程和方法，能够运用所学知识解决实际问题。

以下是实验结果分析：1. 学生对税务筹划有了全面的认识，了解了税务筹划的重要性。

一、实验背景与目的随着我国税收制度的不断完善和市场经济的快速发展，纳税筹划在企业经营中的重要性日益凸显。

为了让学生深入了解和掌握纳税筹划的理论和方法，提高实际操作能力，我们开展了本次纳税筹划实验。

本次实验旨在通过案例分析，使学生熟练掌握增值税、企业所得税、个人所得税等税种的筹划知识、技能及方法，提高学生在实际工作中应对税收问题的能力。

二、实验内容与过程1. 实验内容本次实验选取了以下几个案例进行深入分析：（1）增值税税务筹划案例（2）企业所得税税务筹划案例（3）个人所得税税务筹划案例2. 实验过程（1）收集相关资料，了解各个税种的筹划方法。

（2）分析案例，找出企业在纳税过程中存在的问题。

（3）针对问题，提出相应的纳税筹划方案。

（4）对比分析不同筹划方案的效果，评估其可行性。

三、实验结果与分析1. 增值税税务筹划案例案例中，某商业性企业通过合理利用增值税抵扣政策，降低了企业的税负。

具体措施包括：（1）优化采购流程，提高进项税额抵扣比例。

（2）加强内部管理，减少不必要的销售费用。

（3）利用税收优惠政策，降低增值税税负。

通过分析，我们发现该企业采取了有效的纳税筹划措施，成功降低了增值税税负。

2. 企业所得税税务筹划案例案例中，某高新技术企业通过加大研发费用投入，享受了企业所得税优惠政策。

具体措施包括：（1）提高研发费用占销售收入的比例。

（2）加强知识产权保护，提升企业核心竞争力。

（3）利用税收优惠政策，降低企业所得税税负。

通过分析，我们发现该企业充分利用了税收优惠政策，有效降低了企业所得税税负。

3. 个人所得税税务筹划案例案例中，某个人通过合理利用房贷利息抵扣和子女教育支出抵扣政策，降低了个人所得税税负。

具体措施包括：（1）合理规划家庭财务，提高房贷利息抵扣比例。

（2）关注子女教育支出，充分利用税收优惠政策。

（3）加强个人税务管理，降低个人所得税税负。

通过分析，我们发现该个人采取了有效的纳税筹划措施，成功降低了个人所得税税负。

一、引言随着我国税收制度的不断完善和税收改革的深入推进，纳税筹划作为企业财务管理的重要组成部分，越来越受到企业的重视。

为了提高学生的税收实务操作能力和纳税筹划水平，本学期我们开展了纳税筹划实训。

通过本次实训，学生对税收政策、纳税实务操作和纳税筹划方法有了更深入的了解，现将实训结论总结如下。

二、实训目的与内容1. 实训目的本次实训旨在通过模拟企业纳税实务操作，使学生掌握税收政策、纳税实务操作流程和纳税筹划方法，提高学生的税收实务操作能力和纳税筹划水平。

2. 实训内容（1）学习税收法律法规和税收政策；（2）熟悉企业纳税实务操作流程；（3）掌握纳税筹划的基本方法和技巧；（4）分析典型案例，提高实际操作能力。

三、实训过程与收获1. 实训过程本次实训分为两个阶段：理论学习和实践操作。

（1）理论学习：通过课堂讲授、自学等方式，学习税收法律法规、税收政策、纳税实务操作流程和纳税筹划方法。

（2）实践操作：以模拟企业为背景，进行纳税实务操作和纳税筹划。

2. 实训收获（1）加深了对税收法律法规和税收政策的理解，提高了法律意识；（2）掌握了企业纳税实务操作流程，提高了实务操作能力；（3）学会了纳税筹划的基本方法和技巧，为今后从事财务管理工作打下了基础；（4）培养了团队合作精神，提高了沟通协调能力。

四、实训中发现的问题及解决方法1. 问题（1）部分学生对税收法律法规和税收政策掌握不够扎实；（2）在实际操作过程中，部分学生对纳税实务操作流程不够熟悉；（3）纳税筹划方法运用不够灵活，效果不明显。

2. 解决方法（1）加强理论学习，提高学生对税收法律法规和税收政策的掌握程度；（2）注重实践操作，通过模拟企业案例，让学生熟悉纳税实务操作流程；（3）开展专题讲座，邀请专业人士讲解纳税筹划方法，提高学生运用能力。

五、实训总结与建议1. 总结本次纳税筹划实训取得了较好的效果，学生在税收实务操作和纳税筹划方面有了显著提高。

实训过程中，学生积极参与，互相学习，共同进步。

一、实验目的本次实验旨在通过模拟实际企业税务筹划的过程，使学生深入理解税务筹划的理论知识，掌握税务筹划的基本方法和步骤，提高学生解决实际税务问题的能力，培养其税务风险意识。

二、实验内容1. 增值税计税及申报项目实训- 模拟企业购销业务，计算增值税销项税额和进项税额。

- 学习增值税纳税申报表的填写，了解增值税申报流程。

2. 企业所得税计税及申报项目实训- 模拟企业利润核算，计算企业所得税应纳税所得额和应纳税额。

- 学习企业所得税纳税申报表的填写，了解企业所得税申报流程。

3. 填制和审核记账凭证- 模拟企业日常业务，填制各类记账凭证。

- 学习记账凭证的审核要点，确保财务数据的准确性。

4. 编制资产负债表和利润表- 根据模拟企业的会计资料，编制资产负债表和利润表。

- 分析企业的财务状况和经营成果。

5. 税收筹划方案设计- 针对模拟企业的实际情况，设计税收筹划方案。

- 分析方案的可行性和预期效果。

三、实验步骤1. 准备阶段- 收集实验所需资料，包括企业会计资料、税法法规等。

- 学习相关理论知识，了解税务筹划的基本原则和方法。

2. 模拟阶段- 根据实验内容，模拟企业购销业务、利润核算等过程。

- 填写各类纳税申报表，学习申报流程。

3. 方案设计阶段- 分析模拟企业的实际情况，设计税收筹划方案。

- 评估方案的可行性和预期效果。

4. 总结阶段- 总结实验过程中遇到的问题和解决方法。

- 分析实验成果，撰写实验报告。

四、实验结果与分析1. 增值税计税及申报- 通过模拟计算，掌握了增值税的计算方法和申报流程。

- 认识到增值税发票管理的重要性，确保企业合法合规经营。

2. 企业所得税计税及申报- 通过模拟计算，掌握了企业所得税的计算方法和申报流程。

- 了解企业税收优惠政策，为企业降低税负提供参考。

3. 税收筹划方案设计- 设计了针对模拟企业的税收筹划方案，包括选择合适的纳税地点、调整收入和支出结构等。

- 评估了方案的可行性和预期效果，为企业降低税负提供实际指导。

一、实训背景随着我国税收制度的不断完善，纳税筹划在企业经营活动中扮演着越来越重要的角色。

为了提高学生的实际操作能力和对税收法规的理解，我们组织了本次纳税筹划实训。

实训过程中，我们模拟了企业的纳税筹划过程，通过实际操作，加深了对税收法规和筹划技巧的认识。

二、实训目的1. 了解纳税筹划的基本概念、原则和程序；2. 掌握企业纳税筹划的方法和技巧；3. 培养学生的实际操作能力，提高税收法规的理解；4. 增强学生的团队合作意识和沟通能力。

三、实训内容1. 纳税筹划概述：介绍纳税筹划的基本概念、原则和程序，使学生对纳税筹划有一个全面的认识。

2. 企业纳税筹划案例分析：选取具有代表性的企业纳税筹划案例，分析企业如何进行纳税筹划，以及筹划过程中应注意的问题。

3. 纳税筹划实务操作：模拟企业纳税筹划过程，包括以下几个方面：（1）收集和整理企业财务数据，分析企业的税负情况；（2）针对企业实际情况，提出合理的纳税筹划方案；（3）评估纳税筹划方案的效果，确保方案的有效性；（4）撰写纳税筹划报告，总结筹划过程和成果。

4. 团队合作与沟通：实训过程中，学生需分组进行讨论和操作，提高团队合作意识和沟通能力。

四、实训过程1. 准备阶段：学生根据实训内容，查阅相关资料，了解纳税筹划的基本知识。

2. 案例分析阶段：学生分组进行案例讨论，分析案例中企业的纳税筹划过程和效果。

3. 实务操作阶段：学生根据所学知识，结合案例，模拟企业纳税筹划过程。

4. 总结阶段：学生撰写纳税筹划报告，总结实训过程中的收获和体会。

五、实训成果1. 学生对纳税筹划的基本概念、原则和程序有了更加深入的了解；2. 学生掌握了企业纳税筹划的方法和技巧，提高了实际操作能力；3. 学生在团队合作和沟通方面取得了显著进步；4. 实训过程中，学生发现并解决了实际问题，提高了解决问题的能力。

六、实训体会1. 纳税筹划是企业财务管理的重要组成部分，对于降低企业税负、提高经济效益具有重要意义；2. 纳税筹划需要遵循税收法规，确保筹划方案的有效性；3. 团队合作和沟通在纳税筹划过程中至关重要，有助于提高筹划效率；4. 实训过程中，学生通过实际操作，将所学知识运用到实际工作中，提高了自身的综合素质。

第1篇一、引言税收筹划是指在遵守国家税法的前提下，通过合理运用税收优惠政策、税制结构、税负分配等手段，降低纳税人的税负，提高企业经济效益的活动。

随着我国税收制度的不断完善，税收筹划的重要性日益凸显。

为了提高学生的税收筹划能力，我们组织了一次税收筹划实践教学活动。

以下是对本次实践教学的总结报告。

二、实践教学目的1. 帮助学生了解我国税收政策及税制结构，掌握税收筹划的基本原理和方法。

2. 培养学生运用税收筹划理论解决实际问题的能力。

3. 提高学生的团队协作能力和沟通能力。

三、实践教学内容1. 税收筹划概述介绍了税收筹划的概念、意义、原则和基本方法，使学生了解税收筹划的基本框架。

2. 我国税收政策及税制结构分析了我国现行税制结构、税收优惠政策以及税收政策的发展趋势，为学生进行税收筹划提供政策依据。

3. 税收筹划案例分析选取了多个行业、不同类型的税收筹划案例，让学生分析案例中的税收筹划策略，总结经验教训。

4. 实践操作以小组为单位，选取一个企业，运用所学知识进行税收筹划方案设计，包括但不限于以下内容：（1）企业基本情况分析（2）税收筹划目标确定（3）税收筹划方案设计（4）税收筹划效果评估四、实践教学过程1. 理论学习通过课堂讲解、案例分析等方式，使学生掌握税收筹划的基本理论和方法。

2. 实践操作学生以小组为单位，选取企业，进行税收筹划方案设计。

教师对方案进行点评，指导学生改进。

3. 汇报展示各小组展示自己的税收筹划方案，其他小组和教师进行点评。

4. 总结与反思教师对本次实践教学进行总结，学生进行反思，提出改进意见。

五、实践教学成果1. 学生对税收筹划有了更深入的了解，掌握了税收筹划的基本原理和方法。

2. 学生能够运用所学知识解决实际问题，提高了解决问题的能力。

3. 学生在实践过程中培养了团队协作能力和沟通能力。

4. 学生对税收筹划有了更全面的认识，为今后从事相关工作奠定了基础。

六、实践教学反思1. 教学内容应更加丰富，增加税收筹划案例的多样性。

对税务⾏政单位的性质、职能和环境获得初步认识。

了解⼯作岗位的需求，作出⼀定的调整。

以下是百分⽹店铺为⼤家整理的税务筹划⼯作实习报告内容，给⼤家作为参考，欢迎阅读! 税务筹划⼯作实习报告内容篇1 ⼀、企业组织形式的税收筹划 企业的组织形式⼀般包括股份有限公司、有限责任公司、私营企业、个⼈独资企业、个⼈合伙企业。

国家从政治或经济⽅⾯的考虑，对于不同性质的企业规定不同的征税办法，正是这些税收政策规定的不同，给企业的纳税筹划提供了空间。

2015年出台的新企业所得税法从收⼊的确认、费⽤的扣除标准到所得税税收优惠条件和优惠内容都有明显的改进。

不同的税收规定对纳税⼈会产⽣不同的纳税影响，下⾯将以新企业所得税法及其实施条例为法律依据，探讨在新的税收环境下企业如何合理利⽤不同的组织形式达到纳税筹划的⽬的。

1，股份有限公司和合伙企业的选择 股份有限公司属法⼈企业，⽽合伙企业则属于⾃然⼈企业。

根据我国税法的规定，股份企业和合伙企业两者在税收政策上的区别主要是：股份公司的营业利润要征收企业所得税，税后利润以股息形式分配给个⼈股东时，股东还得再缴纳⼀次个⼈所得税;⽽合伙企业的利润由各合伙⼈按所分得利润缴纳个⼈所得税(即⽐照个体⼯商户的⽣产、经营所得征收个⼈所得税)。

对于规模较⼤的企业，⼀般宜选⽤股份有限公司。

这不仅是因为规模较⼤的企业需要的资⾦较多，筹资难度⼤，⽽且⼤企业管理相对较困难，经营风险⼤，如果采⽤合伙企业组织形式，很难健康地运转起来。

再者由于合伙企业不具有法⼈资格，对外投资较难操作。

所以这⾥我们选择的是设⽴股份有限公司。

2，有限责任企业和股份企业的选择 从税收负担的⾓度来讲，公司形式以股份有限公司更为有利。

因为：①我国税法⿎励投资的有关税收减免政策，主要是以股份有限公司组织的⽣产企业为适⽤对象，企业以这种形式出现，可获得更多的税收优惠;②就股东⽽⾔，采⽤这种企业形式进⾏⽣产经营也可以享受⼀定的税收优惠待遇。

纳税筹划实训总结汇报纳税筹划实训总结汇报一、实训目标及背景本次纳税筹划实训旨在培养学员对纳税筹划的能力和技巧，让学员在实践中了解纳税筹划的方法与重要性。

通过实训，提高学员对税收法规的理解和应用能力，以及纳税筹划方面的专业知识。

二、实训内容与方法本次实训主要涉及以下内容：1. 税收法规的基本理论知识2. 纳税筹划的概念、方法和原则3. 实操案例分析和策划4. 实际操作中的问题解决和纠正实训方法主要包括：1. 理论授课：通过授课的方式介绍税收法规和纳税筹划方面的知识，以及案例分析和策划的相关内容。

2. 实操练习：学员通过模拟操作，了解实际操作中的问题解决和纠正方法，提高实操能力。

3. 分组讨论：学员根据实际案例进行分组讨论，共同筹划最佳纳税方案。

三、实训成果与收获本次实训中，我通过系统学习税收法规的基本知识，了解了纳税筹划的重要性和方法。

同时，通过实操练习和案例分析，提高了自己的实际操作能力和筹划思维水平。

具体收获如下：1. 税收法规的基本理论知识：在实训中，我系统学习了税收法规的基本理论知识，包括纳税义务、纳税申报和税收管理等内容。

这些知识为我未来的工作提供了基础，让我更好地理解税务部门的政策和要求。

2. 纳税筹划的概念和方法：通过实训，我了解了纳税筹划的概念和方法，学会了如何制定合理的纳税方案。

在团队讨论中，我与其他学员共同分析了实际案例，提出了符合法规的最佳纳税策略，提高了我的筹划能力和团队协作能力。

3. 实操操作能力的提高：在实操练习中，我通过实际操作，深入了解了操作过程中的问题和难点，并通过反复练习和指导纠正了自己的不足之处，提升了实操操作能力。

4. 解决问题的能力：实训中，我遇到了一些实际操作中的问题，通过与其他学员和指导老师的讨论和解答，我学会了如何分析问题、寻找解决方法，并在实操中进行了纠正。

这些经验让我在纳税筹划实际操作中更加得心应手。

四、实践运用展望通过本次实训，我对纳税筹划有了更深入的认识，并掌握了一定的筹划能力和实操操作技巧。

一、实训背景随着我国经济的持续发展，税收制度不断完善，企业面临的税收风险也日益增加。

为了提高企业的税收筹划能力，降低税收风险，我国税收管理部门在各大高校开设了纳税筹划实训课程。

本次实训以消费税为例，旨在让学生掌握消费税的相关知识，学会如何进行消费税纳税筹划。

二、实训目的1. 熟悉消费税的基本概念、征收范围、税率等基础知识；2. 掌握消费税纳税筹划的基本方法和技巧；3. 提高学生的税收风险防范意识，培养实际操作能力；4. 为企业降低税收负担，提高经济效益提供理论支持。

三、实训内容1. 消费税基础知识本次实训首先介绍了消费税的基本概念、征收范围、税率等基础知识。

通过学习，使学生了解消费税的定义、征税对象、税率、征收环节等内容。

2. 消费税纳税筹划方法（1）选择合适的纳税主体：企业可以选择设立分支机构、子公司等形式，利用税收优惠政策降低税负。

（2）选择合适的计税方法：企业可以根据自身实际情况，选择合适的计税方法，如销售额计税、销售数量计税等。

（3）调整产品结构：企业可以通过调整产品结构，选择低税率产品，降低整体税负。

（4）优化采购渠道：企业可以通过优化采购渠道，降低采购成本，从而降低税负。

（5）合理利用税收优惠政策：企业应关注国家出台的税收优惠政策，充分利用政策优势降低税负。

3. 案例分析本次实训选取了多个消费税纳税筹划案例，通过分析案例，使学生了解在实际操作中如何运用纳税筹划方法。

四、实训过程1. 课堂讲解：教师对消费税基础知识、纳税筹划方法进行讲解，使学生掌握相关理论知识。

2. 案例分析：教师选取典型案例，引导学生分析案例，探讨纳税筹划方案。

3. 小组讨论：学生分组讨论，针对某一具体案例，提出纳税筹划方案。

4. 课堂展示：各小组展示讨论成果，教师进行点评。

5. 实践操作：学生根据所学知识，进行消费税纳税筹划的实际操作。

五、实训成果通过本次实训，学生掌握了以下成果：1. 熟悉消费税的相关知识，了解消费税的征收范围、税率等。

第1篇一、实验背景随着我国经济的快速发展和税收政策的不断完善，税收筹划在企业财务管理中的重要性日益凸显。

为了更好地理解税收筹划的理论和实践，我们选取了以下案例进行实验分析。

二、案例简介某企业（以下简称A企业）成立于2005年，主要从事电子产品生产与销售。

近年来，A企业规模不断扩大，营业收入和利润逐年增长。

然而，企业在经营过程中也面临着较高的税收负担。

为了降低税收成本，提高企业盈利能力，A企业决定进行税收筹划。

三、实验目的1. 了解税收筹划的基本理论和方法。

2. 分析A企业的税收负担现状。

3. 设计合理的税收筹划方案，降低企业税收成本。

4. 评估税收筹划方案的有效性。

四、实验步骤1. 收集资料收集A企业的财务报表、税务申报表等相关资料，了解企业的经营状况、财务状况和税收负担。

2. 分析现状（1）营业收入：A企业近三年的营业收入分别为1000万元、1200万元和1500万元。

（2）利润总额：A企业近三年的利润总额分别为200万元、250万元和300万元。

（3）税收负担：A企业近三年的企业所得税税率为25%，增值税税率为17%。

（4）主要税种：企业所得税、增值税、城建税、教育费附加等。

3. 设计筹划方案（1）优化成本结构A企业可以通过以下方式优化成本结构：- 加强成本控制，降低生产成本；- 优化采购策略，降低采购成本；- 优化人力资源配置，降低人力成本。

（2）享受税收优惠政策A企业可以积极争取以下税收优惠政策：- 高新技术企业优惠政策；- 小型微利企业优惠政策；- 地方政府提供的税收优惠政策。

（3）运用税收筹划方法A企业可以运用以下税收筹划方法：- 利用税前扣除政策，如研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等；- 利用税后扣除政策，如职工福利费、教育经费等；- 利用税收优惠转移定价策略。

4. 评估方案有效性通过对筹划方案的评估，我们可以得出以下结论：（1）优化成本结构可以降低企业税收成本，提高企业盈利能力。

一、实验目的本次实验旨在通过模拟实际企业纳税筹划过程，使学生熟悉我国现行税收政策，掌握纳税筹划的基本方法和技巧，提高学生运用税法知识解决实际问题的能力。

二、实验内容1. 实验背景假设某企业为一家制造企业，主要从事生产销售电子产品。

企业规模中等，年销售收入约为5000万元，利润总额约为800万元。

企业主要涉及的税种有增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。

2. 实验步骤（1）收集企业相关资料，包括财务报表、合同、发票等。

（2）分析企业现行税收政策，了解各税种的计算方法和优惠政策。

（3）根据企业实际情况，选择合适的纳税筹划方案。

（4）对纳税筹划方案进行评估，确保方案可行且合规。

（5）撰写实验报告，总结实验过程和结果。

3. 实验方案（1）增值税筹划- 利用进项税额抵扣政策，合理选择供应商，降低进项税额。

- 优化产品结构，提高产品附加值，降低增值税税负。

- 利用增值税即征即退政策，提高企业利润。

（2）企业所得税筹划- 利用加速折旧政策，降低当期税负。

- 合理确定工资、福利支出，降低所得税税负。

- 利用高新技术企业税收优惠政策，降低所得税税负。

（3）其他税种筹划- 利用城市维护建设税和教育费附加优惠政策，降低税负。

- 优化企业财务结构，降低财务费用。

4. 实验结果通过对纳税筹划方案的实施，企业在不违反税收政策的前提下，实现了以下效果：- 增值税税负降低5%。

- 企业所得税税负降低3%。

- 城市维护建设税和教育费附加税负降低2%。

- 企业整体税负降低8%。

- 企业利润增加约64万元。

三、实验心得1. 纳税筹划是企业财务管理的重要组成部分，通过合理的筹划，可以降低企业税负，提高企业盈利能力。

2. 纳税筹划需要综合考虑企业实际情况、税收政策、法律法规等因素，确保方案可行且合规。

3. 纳税筹划需要不断创新，紧跟税收政策变化，为企业创造更多价值。

4. 纳税筹划需要与财务、税务等部门紧密合作，共同推动企业健康发展。

纳税实训报告心得(共6篇)纳税实训报告心得(共6篇)篇一：网上纳税申报实训心得网上纳税申报实训心得一周的“网上纳税申报”实训结束了。

在这一周的实训里，我们的专业知识又上了一个新的台阶。

这一周里，我们主要对“1.税务登记、领购、开具和保管发票；2.增值税纳税申报；3.消费税纳税申报；4.营业税纳税申报； 5.企业所得税纳税申报；6.个人所得税纳税申报；7.城市维护建设税纳税实务；8.印花税实务；9.城镇土地使用税实务；10.房产税实务和车船税实务”进行深入地学习，使我们既能掌握最新的理论知识，又能熟练掌握税务会计核算、纳税申报表等实践操作技能。

在这个学习和联系的过程中，我发现纳税申报是一门实务与理论结合性很强的学科，尽管我学过这门课，但是当我第一次操作具体业务时，觉得又和书上有些不同，实际工作中的事务是细而复杂的，只有多加练习才能牢牢掌握。

这次实训最主要目的也是想看看我们所学的理论知识与公司实际操作的实务区别在哪里，相同的地方在哪里，如何执行一些特殊的账户，如何会计处理等等。

带着这些问题，我在这一周里学学问问，让我对这些问题有了一定的解答，达到了这次实训目的。

通过这次实训，我对税务机关工作和企业会计工作有了较深刻的熟悉。

税务机关和企业之间的治理与被治理的关系，决定了纳税环境是企业生产经营的重要影响因素之一，企业作为纳税义务人其义务是纳税，税务机关除了依法履行职责之外，应该严厉打击各种形式的舞弊行为，努力创造一个全社会都能体现公平的纳税环境。

企业应依法组织会计工作，提高会计人员业务水平和法律意识，充分发挥会计工作的监督职能，为企业的发展和决策提供信息基础。

两者只有实现有效的协调，国家才有稳定的税收来源，企业才有稳定的发展环境。

实训内容中要求我们做到税负最小化、税后利润最大化和企业价值最大化是企业的目标，也是纳税筹划的动机。

在此动机下，企业务必要尽可能减轻税负；尽可能减少纳税筹划方案的实施成本；尽可能推迟纳税以获得时间价值。

税务会计及纳税筹划实训报告一、实训目标与任务本次实训旨在通过实际操作，加深对税务会计及纳税筹划理论知识的理解，掌握税务处理流程及纳税筹划技巧，提高解决实际问题的能力。

实训任务包括：了解税务会计基础知识、掌握纳税筹划基本原理、进行实际操作与案例分析、评估纳税筹划风险及制定风险管理策略、总结实训成果与提出改进方向。

二、税务会计基础知识在本次实训中，我们系统学习了税务会计的基本概念、原则及方法，了解了税务会计与财务会计的区别与联系，掌握了税务会计报表的编制及税务处理流程。

同时，我们还学习了增值税、企业所得税等主要税种的会计核算及申报要求。

三、纳税筹划基本原理纳税筹划是降低企业税负的重要手段。

在实训中，我们深入学习了纳税筹划的基本原理，包括合法性、前瞻性、效益性等原则。

通过案例分析，我们掌握了纳税筹划的基本方法，如税负转嫁、税收抵免、税收扣除等。

同时，我们还学习了如何制定合理的纳税筹划方案，以最大化企业经济效益。

四、实际操作与案例分析在本次实训中，我们通过模拟企业实际经营情况，进行了税务处理及纳税筹划的实际操作。

我们根据所学知识，编制了企业税务会计报表，并制定了针对性的纳税筹划方案。

同时，我们还对一些典型案例进行了深入分析，总结了其中蕴含的纳税筹划原理和方法。

五、纳税筹划风险评估与管理在实际操作过程中，我们认识到纳税筹划存在一定的风险。

因此，在实训中我们学习了如何评估纳税筹划风险，并制定相应的风险管理策略。

我们了解到，有效的风险管理策略应包括风险识别、评估、应对等方面。

同时，我们还学习了如何利用保险、合同约束等手段进行风险转移。

六、实训成果与总结通过本次实训，我们掌握了税务会计及纳税筹划的基本理论知识和实际操作技能，提高了解决实际问题的能力。

我们认识到，税务会计和纳税筹划对于企业经济效益的重要性，并学会了如何在实际工作中运用所学知识为企业创造价值。

同时，我们也意识到在实际操作中需要更加谨慎和细致，以避免因疏忽或违规操作而引发不必要的法律风险。

纳税实训报告范文5篇税务实习报告1一、实习目的通过在国税局的实习，对税务行政单位的性质、职能和环境获得初步认识，同时，结合所学专业知识，观察和了解国税局的营运特点、业务要求，为进入社会积累一定的工作实践经验。

二、实习内容实践是检验真理的惟一标准。

实习就是将我们在课堂上学的理论知识运用到实战中。

我于20__年9月5日至20__年10月18日在吉安县国家税务局实习。

在这一个多月的时间里，通过受理企业纳税申报、纳税登记和注销和对企业的纳税申报情况进行稽查等操作性极强的工作，使我加深了对税务相关知识的理解;加强了对工作岗位的认知;激发了对学习相关知识的积极性，为我走向社会奠定了一定的基础。

按照税收收入归属和征管管辖权限的不同，税收可分为中央税和地方税，分别由国税系统和地税系统征收。

消费税为由国税系统征收，增值税和企业所得税、个人所得税为中央与地方共享税，其他税种一般为地方税。

对中央与地方共享税，由国税局征收，共享税中地方分享的部分，由国税局直接划入地方金库。

具体来说，国家税务局征收的税种包括：增值税，消费税，铁道部门、金融、保险公司缴纳的部分营业税，企业所得税，储蓄存款利息所得个人所得税，证券交易印花税，海洋石油企业缴纳的资源税，车辆购置税。

地方税务局征收的税种包括：除上述行业以外的营业税，地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所得税，城市维护建设税，个人所得税，资源税，房产税，城市房地产税，土地增值税，城镇土地使用税，印花税，契税，车船使用税，屠宰税，筵席税。

而中央政府与地方政府共享收入包括：国内增值税、营业税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、印花税。

我所在的实习单位，__县国家税务局成立于__年，系__市国家税务局直属分局。

现有干部职工81人，主要负责增值税，消费税，企业所得税，外商投资企业和外国企业所得税，居民储蓄存款利息所得个人所得税和车辆购置税等税种的征收管理。

纳税筹划实习报告一、实训的目的了解税收筹划的特点，以及开始案例分析，以便掌握纳税筹划的基本方法和内容。

二、实训的基本情况说明对实际例题的分析以及理解，并研究其基本情况、涉税法规以及筹划方法。

三、实训的基本内容（一）案例一的分析1、案例基本情况介绍某一公总公司在国内有甲乙两家分支机构，当年甲盈利100万，乙亏损150万，总公司本部盈利1000万，所得税税率为25%，如何筹划分支机构的组织形式税负更低？2、涉税法规分析我国公司企业，既要征收企业所得税，又要征收个人所得税。

从总体税负角度考虑，本题按照总分公司征收的税负要低于按照母子公司的税负3、筹划方法如为总分公司：（1000+100-150）*25%=237.5万如为母子公司：母：1000*20%=250万甲：100*25%=25万乙：0集团公司总体税负275万，高出总分公司37.5万，所以选择总分公司。

（二）案例二的分析1、案例基本情况介绍北京某外贸总公司在和云南、贵州两地各设一家分支机构，当年总公司在本部盈利1000万，税率25%，云南和贵州的分支机构各实现盈利100万，税率15%，如何筹划分支机构的组织形式，税负更低？2、涉税法规分析我国对于公司企业，既要征收企业所得税，又要征收个人所得税。

子公司分别是独立法人，可以享受当地的税收优惠政策，分公司不具备独立法人资格，不能享受当地税收优惠政策。

3、筹划方法公司本部应纳税：1000*25%=250万云南：100*15%=15万贵州：100*15%=15万总体税负：280万若将上述两家改为分公司，则整体税收：（1000+100+100）*25%=300万在此案例中，设立成子公司时税负少20万，所以选择设立成子公司。

（三）案例三的分析1、案例基本情况介绍某服装经销公司在2015年为庆祝建厂10周年，决定在春节期间开展一次促销活动，现在有两种方案可供选择。

方案一，打8折，即按照现价折扣20%销售，原100元商品以80元售出；方案二，即销售100元商品的同时，向购货人赠送20元现金。

一、实训目的本次网上纳税筹划实训旨在通过模拟企业纳税筹划的实际情况，使学员深入了解税收政策，掌握纳税筹划的基本方法，提高在实际工作中运用税收法规进行纳税筹划的能力。

通过实训，学员能够熟悉税收筹划的基本流程，学会分析企业税务风险，提高财务决策水平。

二、实训背景随着我国税收制度的不断完善，税收筹划在企业发展中扮演着越来越重要的角色。

企业通过合理的纳税筹划，可以在遵守税法的前提下，降低税负，提高经济效益。

本次实训以某企业为例，通过模拟企业纳税筹划过程，使学员掌握纳税筹划的技能。

三、实训内容1. 企业基本情况介绍本次实训的企业为一家从事制造业的企业，主要产品为电子产品。

企业注册资本为1000万元，员工人数为200人。

企业近年来经营状况良好，但税负较重，因此希望通过纳税筹划降低税负。

2. 税收政策分析实训过程中，首先对当前税收政策进行分析，包括增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税等。

通过对税收政策的研究，找出企业在纳税过程中可能存在的筹划空间。

3. 纳税筹划方案设计（1）增值税筹划：分析企业增值税纳税情况，针对增值税进项税额和销项税额，提出合理的筹划方案，如加大进项税额抵扣力度、调整销售价格等。

（2）企业所得税筹划：针对企业盈利情况，分析税率优惠政策，提出合理的筹划方案，如调整利润分配、利用税收优惠政策等。

（3）个人所得税筹划：针对企业员工个人所得税缴纳情况，分析税收优惠政策，提出合理的筹划方案，如调整工资发放结构、利用税收优惠政策等。

（4）其他税种筹划：分析房产税、土地使用税等税种，提出合理的筹划方案，如优化资产配置、利用税收优惠政策等。

4. 纳税筹划方案实施与评估在方案设计完成后，模拟企业实际操作，实施纳税筹划方案。

对实施过程中可能出现的风险进行分析，提出应对措施。

对筹划效果进行评估，包括降低税负、提高企业经济效益等方面。

四、实训过程与心得1. 实训过程本次实训分为三个阶段：理论学习、方案设计、方案实施与评估。

一、实训目的本次税务筹划单项实训旨在通过对企业税务筹划的理论与实践相结合，提高我对税务筹划的认识，掌握税务筹划的基本方法和技巧，培养我解决实际税务问题的能力，为今后从事税务相关工作奠定基础。

二、实训内容1. 实训背景某企业为一家生产型企业，主要从事电子产品生产与销售。

企业成立于2010年，注册资本5000万元，员工200人。

近年来，企业营业收入和利润逐年增长，但税负较重。

为降低企业税负，提高企业竞争力，企业决定进行税务筹划。

2. 实训目标（1）分析企业现行税务状况，找出存在的问题。

（2）针对企业存在的问题，制定合理的税务筹划方案。

（3）评估税务筹划方案的效果，确保企业税负降低。

3. 实训过程（1）收集企业相关资料，了解企业基本情况。

（2）分析企业现行税务状况，找出存在的问题。

（3）针对企业存在的问题，制定税务筹划方案。

（4）评估税务筹划方案的效果。

（5）撰写实训报告。

4. 实训结果（1）企业现行税务状况分析企业现行税种主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税等。

根据企业财务报表和税收政策，分析得出以下问题：1）增值税税负较高，主要原因是进项税额抵扣不足。

2）企业所得税税负较重，主要原因是企业利润分配不合理。

3）个人所得税税负较重，主要原因是企业员工薪酬福利政策不合理。

（2）税务筹划方案1）优化增值税税负针对增值税税负较高的问题，提出以下筹划方案：①加强企业内部管理，提高生产效率，降低生产成本。

②加强采购管理，合理选择供应商，降低采购成本。

③积极争取增值税进项税额抵扣，如扩大采购规模、提高进项税率等。

2）降低企业所得税税负针对企业所得税税负较重的问题，提出以下筹划方案：①优化企业利润分配结构，降低利润分配比例。

②加大研发投入，享受研发费用加计扣除政策。

③合理利用税收优惠政策，如高新技术企业、软件企业等。

3）降低个人所得税税负针对个人所得税税负较重的问题，提出以下筹划方案：①优化企业薪酬福利政策，提高员工福利待遇。