费用报销管理办法57909

费用报销管理办法1目的：为了规范和完善公司费用报销制度，切实加强财务管理，明确各项费用报销的标准、程序和办法，结合本公司当前实际情况，特制订本制度。

2适用范围：适用于本公司工资、福利费、办公费、差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、邮寄费、运输费、会议费、车辆使用费、房屋租赁费、物业管理费、水电费、研究开发费、咨询费、审计费、律师费、低值易耗品购置费和职工培训费等支出。

3报销原则3.1费用报销遵循谁经办谁报销的原则。

委托他人代办时，受托人在签名时应写明代办人和报销人，并由部门负责人核准代办属实；3.2费用报销遵循及时性原则。

一般情况下，在业务发生后10个工作日内报销；3.3报销单据应根据规定的审批流程完成审批，费用报销审批流程：经办人粘贴并填写报销单据，部门负责人审核，财务部审核，常务副总审批，总经理审批，财务出纳付款核销。

4差旅费4.1差旅费报销一般规定4.1.1本制度所指“出差”，特指因工作需要并经批准离开公司或常驻工作地点所在城市或地区1天以上的行为。

分为国内出差和海外出差。

因公需要常驻外地工作（1个月或以上）的情形,应于派出前以书面形式，逐级报总经理批准后办理,不适用本制度；4.1.2员工出差前应在钉钉软件中提请出差申请流程，已完成的钉钉《出差申请》流程，由行政人事部留档备查作为考勤和报销依据。

原则上所有出差需提前申请批准，但因紧急事务经领导指示出差的，可于事后第二天内补请出差申请流程；4.1.3国内差旅费的报销采取标准额度内实报实销的原则；具体报销原则上按标准执行，特殊情况下，超过标准需逐级报总经理批准；4.1.4搭乘的交通工具，原则上由出差人员自行办理订票等手续；4.1.5出差活动结束后，应在10个工作日内（节假日顺延）及时核报差旅费。

因特殊情况未能及时报销，可放宽时间限制，但当月产生的费用要求在次月报销完毕。

对于跨年发生的费用，要在次年的2月底前报销完毕，从次年3月起，财务部原则上不再接收上年日期内的报销发票；4.1.6出差期间与工作无关的费用以及其他因私支出一律不得报销；4.1.7出差完成后自行规范填制《差旅费报销单》纸质单据，粘贴发票，在钉钉流程提请差旅报销流程，上传电子文档，待各级流程审批完成后，由出纳付款核销。

费用报销管理制度第一章总则第一条目的为了加强公司的财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效率，确保公司利益，特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司所有部门和员工在日常工作中发生的各项费用支出报销管理。

第三条原则（一）预算管理原则：费用报销应严格控制在预算范围内，超过预算的费用须提前申请审批。

（二）真实性原则：报销费用必须真实合法，严禁虚报、多报、重复报。

（三）必要性原则：报销费用应严格遵循必要性原则，避免不必要的开支。

（四）时效性原则：报销单据应尽快提交，以免影响财务核算和资金支付。

第二章报销流程第四条一般报销流程（一）报销单据填写：员工根据实际发生的费用，填写报销单据，包括发票、清单、报销申请等。

（二）部门审核：报销单据提交至所在部门主管或经理，由其对报销内容的真实性和合规性进行审核。

（三）分管领导审批：部门主管或经理审核通过后，将报销单据提交至分管领导进行审批。

（四）财务审核：分管领导审批通过后，将报销单据提交至财务部门，由财务专人进行审核。

（五）财务经理核准：财务专人审核通过后，提交至财务经理进行核准。

（六）总经理审批：财务经理核准通过后，将报销单据提交至总经理进行审批。

（七）出纳支付：总经理审批通过后，由出纳根据报销单据进行支付，并将支付凭证反馈给财务专人。

（八）财务入账：财务专人根据支付凭证将报销费用入账，并归档保存。

第五条特殊报销流程（一）预算之外或未经审批的费用：原则上预算之外或没有经事先申请的费用不予报销，确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人提交补申请报告，报总经理特批。

（二）补申请报告审批流程：经办人提交补申请报告至部门主管或经理，由其核实并提交至分管领导，分管领导提出意见后提交至总经理进行特批。

（三）特殊报销流程：总经理特批后，经办人根据特批意见填写费用报销单据，并附上申请报告，按照一般报销流程进行审核、审批、支付和入账。

第三章费用审批原则第六条费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用。

费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司费用报销管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工在日常工作中发生的各项费用报销行为。

第三条公司财务部门是费用报销管理的归口部门，负责对公司费用报销工作进行统一管理和监督。

第四条费用报销应遵循真实性、合法性、合理性、及时性原则，确保公司财务信息的真实、准确和完整。

第二章费用报销范围与标准第五条费用报销范围包括：（一）办公费用：包括办公用品、办公设备、通讯费用等；（二）差旅费用：包括交通费、住宿费、餐费、招待费等；（三）业务招待费用：包括业务招待用餐、礼品、娱乐等；（四）员工培训费用：包括培训课程费用、培训材料费用等；（五）员工福利费用：包括员工聚餐、节日福利、生日蛋糕等；（六）其他符合公司规定的费用。

第六条费用报销标准应遵循公司内部预算管理规定，根据公司实际情况和行业惯例制定，并报公司领导审批。

第七条员工在报销费用时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、合同、支付凭证等。

第三章费用报销流程第八条员工在发生费用支出时，应事先了解相关费用报销规定，确保费用报销的合法性和合规性。

第九条员工在报销费用时，应填写《费用报销申请表》，并附上相关原始凭证，向所在部门负责人申请。

第十条部门负责人对员工提交的费用报销申请表进行审核，确认费用的真实性、合法性和合理性，并在《费用报销申请表》上签字。

第十一条财务部门对已审核通过的费用报销申请表进行审批，并根据公司财务规定进行报销处理。

第十二条财务部门应在报销完成后，将报销款项支付给员工，并保留相关报销凭证。

第四章违规处理第十三条员工违反本制度，有以下行为之一的，公司将严肃处理，并依法追究其法律责任：（一）提供虚假报销凭证，骗取公司财物的；（二）报销不符合实际发生费用，虚报冒领的；（三）利用职务之便，报销个人费用的；（四）其他违反费用报销规定的行为。

（二）费用报销管理办法费用报销管理办法第一章总则第一条费用审批责任人（一）各部门领导在预算额度内对业务活动的真实性、合理性、必要性、合法性负责。

（二）综合财务部根据公司实际资金情况与经过批准的预算对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、真实、准确、完整的支付凭证有权利退回。

（三）总经理﹑董事长﹑董事会对各类资金支付的最终审批负责。

第二条费用报销的基础工作（一）各职能部门的权责1.及时将签定的涉及经济收支的合同、协议书、会议纪要、批文、工程审定文件送财务部一份。

2.配合财务部门，落实财务计划和工程投资额的预算，检查分析财务计划和投资预算的执行情况。

3.填报各种原始记录和报表，配合做好各项会计基础工作。

（二）原始凭证管理及填报要求1.发票管理：（1）合法发票有两种，一种是税局认可的，印有“全国统一发票监制章”的税务发票，另一种是自治区事业性收费统一收据，“印有自治区财政厅事业性收费收据专用章”的收据，其余票据一律无效。

（2）发票填制必须票明单位名称、时间、货物、规格、数量、单价、金额大写、小写、收款单位加盖财务专用章、经办人、收款人签（章）字，所有字迹清晰不能涂改，一经涂改或大、小写不一致均为无效发票。

2.合同（协议书）管理：（1）劳务支出合同管理。

因为属于劳务性质，所以必须开具纳税发票，如设计费、勘察费、测量费，以及一些小项目的安装费，需要签订双方合同（协议书），根据工程规范化管理需要市财政局经管科审核的按规定办理。

付款时凭用款申请审批单，结算时凭发票。

（2）征地、拆迁、补偿支出合同管理。

因为该项费用不需要纳税，所以不需要开具发票。

（3）征地、拆迁等的管理费用支出，以及上交市财政的费用，凭本公司项目委托书和对方按国家规定标准出具的缴费通知单填报请款单付款，凭自治区事业性收费统一收据结帐。

（4）征地、拆迁、补偿支出面对集体、单位的，要签订本公司、对方、公证方三方合同（协议书），按规定送市财政经管科的按规定办理，凭请款单付款，凭自治区事业性收费统一收据结帐。

公司费用报销管理办法一、概述为了规范公司费用报销流程，保证公司财务管理的安全、高效和透明，特制定该管理办法。

二、适用范围该管理办法适用于公司所有员工在公司出差、采购、培训和其他相关费用支出的报销。

三、报销流程1.填写报销单：员工在完成费用支出后，在公司规定格式的报销单上填写相关信息，如费用明细、时间、金额、部门审核人等。

2.提交报销单：员工将填好的报销单提交给所在部门的财务审核人。

3.审核报销单：部门财务审核人对报销单进行审核，包括费用支出的合理性、凭证的完整性、单据的真实性等。

通过审核后签字并盖章。

4.上报财务部门：部门财务审核人将审核通过的报销单报送财务部门，由财务审核人再一次对报销单进行审核、记账、支付。

5.支付报销款：财务审核人根据报销单的审批结果，及时付款给员工。

四、报销标准公司规定的费用报销标准如下：1.出差费用：按照公司规定标准报销交通、住宿、餐费等相关费用。

2.采购费用：按照采购计划中的预算和项目需求报销相关采购费用。

3.培训费用：按照公司培训计划中的预算和员工需求报销相关培训费用。

4.其他费用：费用支出需要做到合理性、真实性、有效性，并经过相关管理人员审核同意，方可报销。

五、费用报销制度1.在报销前，员工必须先预算费用，申请相关经费。

2.公司禁止员工为了获得报销资格而篡改、伪造和夸大费用。

3.在公司报销单内，必须填写真实准确的费用信息，并附上相应的票据、凭证等。

4.辞职或离职前，员工应将已开具且还未报销的费用全部报销。

如未报销的费用未能在离职前报销，则公司将不予受理该笔费用的报销。

六、违规处理1.任何篡改、伪造和夸大费用的行为，一经发现，该人员将承担相应的责任。

2.违规报销行为涉嫌贪污、受贿等严重事件，公司将根据公司制度和国家相关法律法规持续追究相关人员的法律责任。

七、附则1.各部门应当对本办法负责具体实施，并不断完善报销流程。

2.本办法解释权归公司财务部门所有，财务部可根据需要对本办法进行修订和补充。

费用报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司员工费用报批行为,合理控制费用支出，在公司治理层、管理层尚未配齐之前，暂定本办法。

第二条本办法适用公司各部门。

第三条本办法将公司费用分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、培训费等。

第二章费用报批管理原则与流程第四条各部门每年年初应根据公司的预算管理要求合理编制全年各项费用预算，年度内在预算额度内列支各项支出。

财务部应根据预算金额，对报批费用进行把关并及时预警。

原则上，无预算不列支，超预算不列支。

因不可预见的原因导致预算增加的，需起草说明并请公司总经理审批签字，按签批意见执行预算内报销流程。

第五条预算内资金支出的报销流程，一般按照资金支出业务经办人员→部门负责人→公司总经理→会计→出纳的顺序，完成签字审批和费用报销程序。

第六条各部门负责人作为部门经费使用的第一责任人，必须针对本部门每笔经济业务进行审批控制，保证每笔经济业务的真实性、合法性和合理性。

第七条业务经办人对票据及填写信息的真实性负责，在业务事项完结后取得合法有效的报销单据，能开具增值税专用发票尽量开具增值税专用发票，不得虚开票据，违规报销。

第八条每项费用支出要保证合同（如有）、发票、付款信息三者一致。

第九条财务部负责所有经费的预算控制、资金管理、支出审核和会计核算。

第十条会计在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

第十一条出纳收到报销单后应再次进行复核，检查经办人、部门负责人、财务审核、集团主管领导等的签名是否齐全，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第三章各项费用的管理办法第十二条差旅费（一）因公出差的办理程序1.差旅费由财务部负责报销。

出差的员工必须事先填写“出差审批单”（见《出差及差旅费管理制度》），注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数，经部门负责人审批签字，部门负责人出差的由公司总经理审批签字。

报销制度管理办法第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范报销行为，合理控制费用支出，保障公司的正常运营，根据国家有关财务法规和公司的实际情况，特制定本报销制度管理办法。

第二条本办法适用于公司全体员工。

第三条报销原则1、真实性原则：报销的费用必须真实、合法，与公司的业务活动相关。

2、合理性原则：费用支出应合理、必要，符合公司的经营和管理需要。

3、合规性原则：报销应符合国家法律法规和公司的财务制度。

第二章报销范围及标准第四条差旅费报销1、交通费用：员工因公出差乘坐的交通工具，如飞机、火车、汽车等，按照公司规定的等级和标准报销。

2、住宿费用：根据出差地点和公司规定的住宿标准，凭有效发票报销。

3、餐饮费用：按照公司规定的餐补标准给予补贴，特殊情况需提供发票报销。

第五条业务招待费报销1、因业务需要招待客户的费用，需提前填写招待申请单，并注明招待对象、事由、预计费用等，经审批后方可报销。

2、报销时需提供正规发票，并注明招待明细。

第六条办公用品及设备采购报销1、办公用品的采购应遵循节约、实用的原则，由公司统一采购或经批准后自行采购。

2、设备采购需填写采购申请单，经审批后按照公司规定的流程进行采购和报销。

第七条通讯费报销根据员工的工作岗位和业务需要，按照公司规定的标准报销通讯费用。

第八条培训费用报销员工参加与工作相关的培训，经批准后，凭培训发票和相关证明材料报销费用。

第三章报销流程第九条报销申请1、员工在费用发生后，应及时整理相关票据和凭证。

2、填写报销单，注明费用的用途、金额、时间等信息，并附上相关票据和凭证。

第十条审批流程1、报销单依次由部门负责人、财务部门、分管领导审核签字。

2、对于重大费用的报销，需经总经理审批。

第十一条报销支付1、财务部门审核通过后，按照公司规定的支付方式支付报销款项。

2、原则上报销款项应在审核通过后的一定工作日内支付。

第四章报销时间及要求第十二条报销时间1、员工应在费用发生后的一定期限内提交报销申请，逾期不予受理。

第1篇第一章总则第一条为规范公司费用报销管理，提高资金使用效率，确保财务报表的真实性、完整性和准确性，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于公司全体员工，包括但不限于管理人员、技术人员、销售人员、行政人员等。

第三条费用报销管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：费用报销必须符合国家法律法规和公司制度规定；（二）真实性原则：费用报销必须真实、合法，不得虚报、冒领；（三）合理性原则：费用报销应合理、节约，不得超出合理范围；（四）及时性原则：费用报销应及时办理，不得拖欠。

第二章费用报销范围第四条费用报销范围包括但不限于以下内容：（一）差旅费：因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费、通信费等；（二）招待费：因公接待产生的餐饮费、住宿费、交通费、礼品费等；（三）办公费：办公用品、低值易耗品、维修费等；（四）培训费：参加公司组织或认可的培训产生的费用；（五）会议费：参加公司内部或外部会议产生的费用；（六）业务费：开展业务活动产生的费用；（七）其他费用：根据公司实际情况，经批准的其他费用。

第三章费用报销标准第五条费用报销标准根据国家相关规定和公司实际情况制定，具体如下：（一）差旅费：1. 交通费：根据出差地点、交通工具、行程距离等因素，参照国家相关规定和公司标准执行；2. 住宿费：根据出差地点、住宿条件等因素，参照国家相关规定和公司标准执行；3. 伙食补助费：根据出差地点、行程天数等因素，参照国家相关规定和公司标准执行；4. 市内交通费：根据出差地点、交通方式等因素，参照国家相关规定和公司标准执行；5. 通信费：根据出差地点、通信需求等因素，参照国家相关规定和公司标准执行。

（二）招待费：1. 餐饮费：根据接待对象、接待地点等因素，参照国家相关规定和公司标准执行；2. 住宿费：根据接待对象、住宿条件等因素，参照国家相关规定和公司标准执行；3. 交通费：根据接待对象、交通方式等因素，参照国家相关规定和公司标准执行；4. 礼品费：根据接待对象、礼品性质等因素，参照国家相关规定和公司标准执行。

费用报销管理办法
费用报销管理办法是一份企业或组织内部制定的管理规定，用
于规范员工报销费用的流程和标准，以确保公司财务管理的透明和
合规。

具体的费用报销管理办法可能因公司规模和业务特点而有所
不同，但通常包括以下方面：
1. 定义可报销的费用项目：明确可报销的费用项目，如差旅费、交通费、通讯费、餐费等；以及不可报销的费用项目，如个人消费、违规行为等。

2. 报销流程：规定报销申请的提交时间、审核流程、报销标准
和时间等。

3. 报销标准：确定各项费用的具体标准，并规定不同职位或职
级的员工所能报销的金额上限。

4. 权责分明：明确各个部门及个人在费用报销管理中的责任，
如审核者的审核责任、报销者的提交时限和报销证明准备等。

5. 稽核机制：对费用报销进行稽核，做到每笔费用均有凭证、
费用真实、合理、合规，并实现及时发现和纠正不当行为。

6. 异常处理：规定异常情况的处理方式和流程，如员工报销不
合规、费用过大等情况。

经过规范的费用报销管理办法的制定和执行，可以保障公司财
务管理的公正和合规性，为企业的长远发展提供有力支撑。

公司费用报销管理办法背景随着公司规模的不断扩大和业务范围的不断扩展，公司内部的费用开支也日益繁重。

为了保证公司的正常运转，需要对公司的费用开支进行有效的管理和控制。

公司费用报销管理办法是为了规范公司内部费用报销流程、防范内部财务风险而制定的。

适用范围本办法适用于公司内部所有费用报销行为，包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、餐费等各项费用报销。

报销流程1.提交申请：员工需在报销前先向上级领导提交费用报销申请，并在申请中注明费用的用途、金额和日期等相关信息。

2.审核批准：上级领导对申请逐一进行审核，判断申请是否合理。

审核通过后，上级领导需在报销单上签字并设定报销审批金额的上限。

3.报销提交：申请者将费用相关票据等材料整理齐备后，提交给财务部门。

财务部门对费用开支和票据进行核对并审核。

4.报销审批：财务部门对报销单进行审批，确认报销金额不超过规定的审批金额上限。

财务部门将费用核销后，将款项打入员工银行账户。

5.报销归档：费用报销完成后，申请者需将费用报销单和相关票据归档。

财务部门也需要对报销单和票据进行归类管理。

报销标准1.差旅费：差旅报销应当依据公司出差标准进行报销，包括交通费、住宿费、餐费等。

申请发生时，需提交公司出差计划和行程单，费用应按计划执行空调不开超过2小时应热情豁达为原则。

2.交通费：交通费报销适用于公共交通、出租车、汽车自驾等各种交通工具。

申请发生时，需提交交通票据和交通记录。

3.通讯费：通讯费指公司内部员工因工作需要产生的电话、短信、加油卡等费用。

通信费的报销需提交相关的账单和记录，同时需注明具体的费用性质和用途。

4.餐费：餐费报销的标准为合理、节俭。

报销时需提交餐费发票和员工聚餐等相关证明材料。

报销审批流程1.财务部门审核：财务部门审核各项费用报销申请，审核通过后，将款项打入员工银行账户。

2.部门经理审核：部门经理审核所管辖部门的员工报销单并审批，将费用报销单送到财务部门审核。

3.总经理审核：总经理审核公司的所有费用报销单并审批，将费用报销单送到财务部门审核。