金融租赁公司风险监管核心指标口径说明

商业银行风险监管核心指标管理办法商业银行风险监管核心指标,征求意见稿，第一章总则第一条为强化对商业银行风险的识别和评价~有针对性地采取监管措施~根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规~制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行~包括中资银行、外资独资银行和中外合资银行。

第三条本办法规定的风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准～中国银行业监督管理委员会,以下简称银监会,可针对不同机构提出其他风险监管指标.本办法规定的风险监管核心指标值是对商业银行风险监管的最低要求～银监会可根据商业银行不同的风险程度提出更高要求.第四条商业银行应按照本办法规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标.第五条银监会按照本办法对商业银行的各项风险监管核心指标进行检查监督～并采取相应监管措施。

第二章核心指标1第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次～即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标～以时点数据为基础～属于静态指标.第八条流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性～包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比例和流动性缺口比率～按照本币和外币分别计算：，一，流动性比例为流动性资产总额与流动性负债总额之比～衡量商业银行流动性的总体水平～不得低于25%。

，二，超额备付金比率为在央行的超额准备加库存现金与各项存款总额之比~不得低于2%.,三，核心负债比率为核心负债与负债总额之比～不得低于60%。

，四, 流动性缺口率为流动性缺口加未使用不可撤销承诺与到期流动性资产之比～不得低于—10%。

第九条信用风险监管指标包括不良资产和不良贷款率、单一客户授信集中度、关联授信比例三类指标.,一，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比～不得高于5％。

不良资产率为不良资产与资产总额之比～不得高于4%。

一、风险水平本指标分别计算本币及外币口径数据。

计算公式：流动性比率＝流动性资产余额／流动性负债余额×100%指标释义：表中各项流动性资产包括：库存现金(现汇)、在中国人民银行超额准备金存款、一个月内到期的同业往来净额(资产方)、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的应收账款、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、一个月内到期的债券、在国内外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。

流动性负债包括：一个月内到期的同业往来净额(负债方)、活期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的定期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的各种已发行的债券和票据、一个月内到期的对付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。

本指标分别计算本和外币口径数据。

人民币超额准备金率计算公式：人民币超额准备金率＝(在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金)／人民币各项存款期末余额×100%人民币超额准备金率指标释义：公式中在人民银行超额准备金存款是指银行存入中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部份。

库存现金是指银行的库存现金或者现金业务收支活动中的结余款、不含银行内部各部门周转使用的备付金。

各项存款包括人民币的活期存款、定期存款、应解汇款、保证金，不含财政性存款和委托存款。

外币超额准备金率计算公式：外币超额备付金率＝(在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项＋外汇现金)／外币各项存款期末余额×100%外币超额准备金率指标释义：表中外汇存放同业款项是指存放境内外同业清算款项，不包括存放同业定期存款。

外汇现金是指库存外汇现金或者在途现汇。

外币各项存款包括外币活期存款、定期存款、应解汇款、保证金，不含外汇储备存款。

本指标分别计算本币和外币口径数据。

计算公式：核心负债比率＝核心负债期末余额／总负债期末余额×100%指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上(含)定期存款和发行债券以及活期存款的 50%。

商业银行风险监管核心指标(试行) 商业银行风险监管核心指标（试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。

第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。

第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。

第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。

第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。

第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。

第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。

（一）流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。

（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。

（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。

第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。

（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。

该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。

（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。

该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。

地方金融企业财务评价指标口径说明资本充足率反映金融企业抵御风险的能力。

计算公式资本充足率＝资本净额／(风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本)×100％※指标释义资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。

资本扣减项包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资以及对非自用不动产和企业的投资。

风险加权资产和市场风险资产的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》(银监[2004]2号令)规定执行。

执行《企业会计准则》之后计算资本充足率，对会计数据的调整方法，按银监会有关文件执行。

1※计算公式核心资本充足率＝(核心资本－核心资本扣除项)／(风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本)×100％※指标释义核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

核心资本扣减项包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资的50％、对非自用不动产和企业的投资50％。

风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》(银监[2004]2号令)规定执行。

流动性比例衡量金融企业流动性的总体水平，按照本币和外币分别计算。

※计算公式流动性比例＝流动性资产余额／流动性负债余额×100%※指标释义银行类金融企业的流动性资产包括：库存现金(现汇)、黄金、在中国人民银行超额准备金存款、一个月内到期的同业往来净额(资产方)、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的应收账款、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、一个月内到期的债券、在国内外二级市场上随时可抛售的合格债券及随时变现的合格票据资产、其他一个月内可变现的资产(剔除其中的不良资产)。

2银行类金融企业的流动性负债是指一个月内到期的存款、一个月内到期的同业拆入款、一个月内到期的借入同业、一个月内到期的应付款、境外联行往来及附属机构往来的负债方净额、其他一个月内到期的负债。

关于《金融租赁公司风险监管指标（试行）》制定说明一、制定目标、原则和框架体系（一）目标和原则《金融租赁公司风险监管指标（试行）》的制定，旨在加强金融租赁公司非现场监管效能，完善非现场监管工具和手段，督促租赁公司加强风险管理，有效防范各类风险。

指标体系设计遵循“风险为本”、“突出租赁业务特点”以及“宏微观审慎监管相结合”的原则。

（二）框架体系金融租赁风险监管指标体系划分为“三个层次，四种风险，两类指标”。

三个层次为风险水平、风险迁徙和风险抵补；四种风险为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险；根据指标重要性划分为26项核心指标和21项辅助指标。

二、监管指标体系的特点（一）体现“风险为本”监管理念“风险水平”模块中，在金融租赁公司原指标体系基础上，改进了“信用风险”指标，补充了流动性风险、市场风险和操作风险指标，使租赁监管指标体系覆盖了四大类主要风险；“风险迁徙”模块中，对融资租赁质量迁徙状况进行考核；“风险抵补”模块中也对准备金、资本充足和盈利能力等方面进行了细化和扩展，从而进一步完善了金融租赁公司风险监管指标体系。

（二）体现经营租赁特定风险，并与资本监管挂钩一是经营租赁的信用风险方面，将经营租赁纳入“信用风险资产”范围，考核包括应收经营租赁款在内的不良信用风险资产率；二是经营租赁市场风险方面，考核经营租赁物价值波动风险，并计算估值偏离度；三是风险抵补方面，租赁余值将以100%的风险权重纳入表内加权风险资产，且未提足的租赁余值减值准备将从资本净额中扣减，并最终与资本充足率的计算挂钩。

（三）补充宏观审慎监管指标按照银监会加强宏观审慎监管、防范系统性风险的要求，引入“杠杆率”作为核心资本充足率的辅助指标；引入“流动性覆盖率”、“净稳定资金比率”等流动性指标；扩展“拨备覆盖率”指标分母的涵盖范围，审慎评价准备金充足程度。

（四）增加利差分析指标针对传统盈利性分析指标易受信息披露不健全、不同机构会计政策选择存在差异、可比性不强的缺点，设计增加“租赁净利差”、“综合内部收益率”和“综合资金成本率”等系列指标，通过实际利率法体现租赁项目的真实定价和资金成本。

《商业银行风险监管核心指标》口径说明商业银行是金融体系的核心组成部分，承担着资金中介、风险传导和金融稳定的重要职责。

为了有效监管商业银行的风险水平，国际金融监管机构和各国监管部门制定了一系列监管指标，其中核心指标是衡量商业银行风险水平的重要工具之一、本文将介绍《商业银行风险监管核心指标》的口径说明。

首先，商业银行风险监管核心指标是对商业银行风险水平的评估和监测工具。

核心指标可以分为资本和流动性两个维度，反映了商业银行的资本充足程度和流动性风险管理水平。

在资本方面，核心指标包括净资本充足率、资本杠杆率和资本缺口等指标。

净资本充足率是商业银行资本与风险加权资产之比，反映了商业银行资本充足程度。

资本杠杆率是商业银行净资本与总资产之比，反映了商业银行杠杆风险水平。

资本缺口是商业银行资本与风险加权资产之差额，反映了商业银行资本缺口状况。

为了保障商业银行风险监管核心指标的可比性和相对稳定性，国际金融监管机构和各国监管部门制定了统一的计算方法和口径。

指标的计算方法和口径主要依据国际公认的金融规则和行业最佳实践，如巴塞尔协议、国际会计准则和风险管理框架等。

同时，监管机构还要求商业银行按照一定的频率提交报告，明确报告的时间要求和报告的内容，以确保监管的及时性和准确性。

商业银行风险监管核心指标的发布和公开透明度也是保障金融市场稳定的重要方面。

监管机构和政府部门通常会定期发布指标的统计结果和分析报告，向市场和公众披露商业银行风险状况和变化趋势，加强市场监督和舆论监督。

总而言之，商业银行风险监管核心指标是评估和监测商业银行风险水平的重要工具。

指标涵盖了资本和流动性两个维度，可以帮助监管机构和银行业监管部门及时发现和应对商业银行的风险。

同时，指标的计算方法和口径在国际上具有一定的统一性和国际比较性，加强了跨国金融监管的协作和合作。

指标的发布和公开透明度也能提升市场和公众对商业银行风险状况的了解，增加金融体系的稳定性和健康发展。

证券公司风险监管核心指标随着证券市场的不断发展壮大，证券公司作为市场的重要参与者，承担着风险管理的重要责任。

为了保障市场的稳定运行和投资者的权益，监管部门对证券公司的风险监管进行了严格的规定和要求。

本文将重点介绍证券公司风险监管的核心指标。

一、净资本充足率净资本充足率是衡量证券公司自有资本与风险敞口之比的指标。

它是证券公司风险监管的核心指标之一。

净资本充足率的提高，意味着证券公司的资本实力更加雄厚，可以更好地应对风险。

监管部门要求证券公司保持一定的净资本充足率，以确保公司的稳定经营和风险防范能力。

二、流动性管理流动性管理是指证券公司合理配置和管理自身资金，确保资金的及时可用性。

证券公司经营活动的特点决定了其对流动性的需求较大。

监管部门要求证券公司建立健全的流动性管理制度，合理配置和运用资金，防范因流动性风险导致的经营困难。

三、风险集中度风险集中度是指证券公司在一定时期内所承担的风险程度。

监管部门要求证券公司控制风险集中度，避免过度集中的风险暴露。

证券公司需要通过分散投资、分散客户等方式来降低风险集中度，确保公司的稳定经营。

四、风险敞口管理风险敞口管理是指证券公司在投资、融资、业务拓展等方面所承担的风险。

监管部门要求证券公司建立完善的风险敞口管理制度，合理控制风险敞口水平，防范风险的传导和扩大。

五、业务质量业务质量是指证券公司在开展业务过程中所表现出的合规性、透明度和稳定性等方面的特征。

监管部门要求证券公司加强内部控制，确保业务质量的高标准和严要求。

证券公司需要保持良好的业务质量，遵守法律法规，保护投资者的合法权益。

六、风险管理能力风险管理能力是指证券公司防范、识别、评估、监控和控制风险的能力。

监管部门要求证券公司建立完善的风险管理制度，提高风险管理能力，避免风险对公司经营的不利影响。

七、资本充足管理资本充足管理是指证券公司通过合理配置资本，确保公司资本充足，能够应对各种风险的能力。

监管部门要求证券公司建立资本充足管理制度，合理配置资本，提高公司的资本实力和抗风险能力。

商业银行风险监管核心指标（试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。

第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。

第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。

第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。

第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。

第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。

第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。

（一）流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。

（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。

（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。

第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。

（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。

该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。

（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。

该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。

商业银行风险监管核心指标口径说明随着金融市场的不断发展和全球经济的快速增长，商业银行作为金融体系的重要组成部分，承担着重要的金融中介、信用创造和风险管理职责。

为了确保商业银行能够有效地管理和控制风险，监管机构制定了一系列的风险监管核心指标，用于评估和监测商业银行的风险水平。

一、资本充足率资本充足率是商业银行风险监管的核心指标之一，用于评估银行在面对风险时能够承受的程度。

资本充足率的计算涉及到两个关键指标：资本与风险加权资产比率（Capital Adequacy Ratio，CAR）和核心资本与风险加权资产比率（Core Capital Adequacy Ratio，CCAR）。

CAR是衡量商业银行资本充足程度的主要指标，而CCAR则是CAR中核心资本占比的指标。

二、风险资产比率风险资产比率被用来衡量商业银行所持有的风险资产与总资产的比例。

风险资产指的是具有潜在风险的资产，包括不良贷款、呆账以及其他潜在亏损资产。

监管机构通过风险资产比率的监管，旨在确保商业银行持有的风险资产的规模和比例处于可控范围内，以防止风险溢出和系统性金融风险的发生。

三、流动性比率流动性比率用于衡量商业银行的流动性风险程度。

流动性风险是指由于资产与负债的结构不匹配，商业银行在面对资金流动和提现需求时可能面临的风险。

监管机构通过设定流动性比率的要求，强调商业银行在流动性管理方面的重要性，并要求银行有效地管理其流动性风险。

四、杠杆比率杠杆比率是衡量商业银行风险暴露程度的指标。

该比率用于衡量商业银行的资本与风险敞口之间的关系，即银行在面对风险时所具备的资本覆盖能力。

监管机构通过设定杠杆比率要求，以确保商业银行在经济下行周期和金融冲击的情况下能够稳健运营。

五、市场风险资本要求市场风险资本要求是指监管机构对商业银行市场风险承受能力的要求。

市场风险是指由于金融市场价格波动、汇率变动、利率变动等因素引发的风险。

监管机构通过制定市场风险资本要求，以确保商业银行在面对市场风险时具备足够的资本来承担风险。