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风险管理三大原则作者：Mark Q. Smith、Craig Mindrum战争和恐怖活动、经济萧条、公司管理不善及倒闭、行情变化不定：这些因素构成了当今脆弱的市场环境。
如果说公司在过去没有把足够的注意力放在风险管理上，那么现在他们显然已经这么做了。
那么，目前风险管理的最亮点在哪里？在于高层次的金融、战略及意外风险的管理。
例如，大多数公司（特别是金融服务行业）的主管们都采用越来越复杂的计算机工具对金融风险进行监视和管理。
但业务风险的日常管理却并未受到同样的重视，而这些风险却足以导致经营困难甚至破产。
在公司努力实现目标的过程中，员工、流程及工具之间的互动通常都会伴随着这种风险。
为缩小这一领域内理论与实践之间的差距，埃森哲公司（Accenture）对运营风险管理进行了跨行业的基准研究。
入选为此项研究基准伙伴的公司须提供若干可用于提高风险管理效率的重要的原则、工具及方法。
采用以下三条基本原则可以对业务风险进行有效的管理：培养对风险的预见能力；根据特定目标管理风险；营造"风险管理人人有责"的氛围。
培养对风险的预见能力一条显而易见的原则是：防止事态的发生，否则至少要在事态发生之前建立起应对的程序。
但在涉及业务风险时，这一基本原则却非常容易被忽视。
实际上，接受调查的一家公司的经理们认识到，他们在实践中常常全然忘记了风险管理。
比如说，一个团队开展了一个工作项目－－－也许是发布一种新产品，也许是建立一个新的信息系统。
每个星期一的上午，团队成员们都要开会讨论上一周的进展－－－出现的问题、采取的措施以及这些问题对预算及交货日期的影响。
他们是否对风险进行了有效的管理？实际上并没有：他们管理的是难题或争议，而不是风险。
事实上，大多数公司的确拥有明确、到位的程序，在业务层面上对风险进行识别和追踪。
以下就是他们通常所采用的做法：根据标准分类或已知风险清单对可能的风险进行识别；为其可能性及严重性指定一个数值；指定具体负责管理各个风险的职位、部门或者人员。
XX股份有限公司风险管理基本制度第一章总则第一条为了提高公司管理和运营的科学性、规范性和有效性，增强对金融风险的防范能力，保障公司各项业务持续、稳定、快速发展，促进战略和经营目标的实现，根据《中华人民共和国证券法》、《XX 公司监督管理条例》、《XX公司内部控制指引》、《XX公司风险控制指标管理办法》、《XX公司全面风险管理规范（修订稿）》等有关规定，特制定本制度。
第二条根据《XX公司全面风险管理规范（修订稿）》规定，全面风险管理是指公司董事会、经理层以及全体员工共同参与，对公司经营中的流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险等各类风险，进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。
第三条公司建立健全与自身发展战略相适应的全面风险管理体系。
公司全面风险管理体系包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制以及良好的风险管理文化。
第四条公司全体员工应不断增强风险管理意识和风险敏感度，树立对风险管理的正确认知。
公司推行稳健的风险文化，建立培训、传达和监督机制，促进形成与公司发展战略相适应的风险管理理念、价值准则、职业操守。
第五条公司将境内外所有子公司以及比照子公司管理的各类孙公司（以下简称“子公司”）纳入全面风险管理体系，强化分支机构管理；建立并表管理机制，实现集团风险管理的全覆盖、可监测、能计量、有分析、能应对。
第二章主要风险及定义第六条流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
第七条市场风险是指由于市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格等）的波动而引起的公司资产发生损失的风险。
第八条信用风险是指由于产品或债券发行人违约、交易对手（客户）违约导致公司资产受损失的风险。
第九条操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成公司损失的风险。
安全管理规章制度评审和修订管理制度范文一、引言安全管理规章制度评审和修订管理制度是确保企业安全管理体系持续有效运行的重要环节，为了提高企业的安全管理水平，必须加强对安全规章制度的评审和修订管理工作。
本制度旨在规范和加强企业安全管理规章制度的评审和修订管理，确保规章制度的科学性、合理性和有效性，提高企业的安全管理水平。
二、评审和修订管理的基本原则1.法律依据原则：评审和修订的制度必须符合国家法律、法规和政策的要求；2.风险管理原则：评审和修订的制度必须符合企业风险管理的要求；3.科学性原则：评审和修订的制度必须科学、合理、可操作；4.参与性原则：评审和修订的制度应广泛征求各相关部门和人员的意见；5.可持续性原则：评审和修订的制度应具有可持续性，能够适应企业发展的需要。
三、评审和修订管理的流程1.确定评审和修订的周期和频次根据企业的实际情况确定评审和修订安全管理规章制度的周期和频次，确保及时对规章制度进行评审和修订。
2.收集评审和修订意见相关部门和人员应及时收集有关安全管理规章制度的评审和修订意见，形成评审和修订意见报告。
3.评审和修订意见的整理和汇总责任部门负责整理和汇总评审和修订意见，反馈给相关部门和人员。
4.召开评审和修订会议公司安全管理部门根据汇总的评审和修订意见，召集有关部门和人员召开评审和修订会议，对制度进行评审和修订。
5.制度修订根据会议结果和意见，责任部门对制度进行修订，形成修订稿。
6.修订稿的审批和批准修订稿经过责任部门审批后，提交上级主管部门审批批准。
7.修订后的制度的发布和实施修订后的制度经过审批批准后，由安全管理部门发布并组织实施。
四、评审和修订管理的责任和权限1.安全管理部门负责制定、发布和组织实施评审和修订管理制度；2.各部门和人员负责按照评审和修订管理制度的要求，参与评审和修订工作；3.责任部门负责整理和汇总评审和修订意见，制定修订稿；4.上级主管部门负责审批和批准修订稿；5.安全管理部门负责发布修订后的制度并组织实施。
证券公司全面风险管理规范（修订稿）第一章总则第一条为加强和规范证券公司全面风险管理，增强核心竞争力，保障证券行业持续稳健运行，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险控制指标管理办法》等法律法规及相关自律规则，制定本规范。
第二条本规范所称全面风险管理，是指证券公司董事会、经理层以及全体员工共同参与，对公司经营中的流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险等各类风险，进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。
第三条证券公司应当建立健全与公司自身发展战略相适应的全面风险管理体系。
全面风险管理体系应当包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制。
证券公司应当定期评估全面风险管理体系，并根据评估结果及时改进风险管理工作。
第四条证券公司应将所有子公司以及比照子公司管理的各类孙公司（以下简称“子公司”）纳入全面风险管理体系，强化分支机构风险管理，实现风险管理全覆盖。
第五条 [风险文化]证券公司应当在全公司推行稳健的风险文化，形成与本公司相适应的风险管理理念、价值准则、职业操守，建立培训、传达和监督机制。
第二章风险管理组织架构第六条证券公司应当明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理的职责分工，建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。
第七条证券公司董事会承担全面风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）推进风险文化建设；（二）审议批准公司全面风险管理的基本制度；（三）审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；（四）审议公司定期风险评估报告；（五）任免、考核首席风险官，确定其薪酬待遇；（六）建立与首席风险官的直接沟通机制；（七）公司章程规定的其他风险管理职责。
董事会可授权其下设的风险管理相关专业委员会履行其全面风险管理的部分职责。
第八条证券公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。
证券企业全面风险管理规范（修订稿）第一章总则第一条为加强和规范证券企业全面风险管理，增强关键竞争力，保障证券行业持续稳健运行，根据《中华人民共和国证券法》、《证券企业监督管理条例》、《证券企业风险控制指标管理措施》等法律法规及有关自律规则，制定本规范。
第二条本规范所称全面风险管理，是指证券企业董事会、经理层以及全体员工共同参与，对企业经营中旳流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险等各类风险，进行精确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。
第三条证券企业应当建立健全与企业自身发展战略相适应旳全面风险管理体系。
全面风险管理体系应当包括可操作旳管理制度、健全旳组织架构、可靠旳信息技术系统、量化旳风险指标体系、专业旳人才队伍、有效旳风险应对机制。
证券企业应当定期评估全面风险管理体系，并根据评估成果及时改善风险管理工作。
第四条证券企业应将所有子企业以及比照子企业管理旳各类孙企业（如下简称“子企业”）纳入全面风险管理体系，强化分支机构风险管理，实现风险管理全覆盖。
第五条[风险文化]证券企业应当在全企业推行稳健旳风险文化，形成与我司相适应旳风险管理理念、价值准则、职业操守，建立培训、传达和监督机制。
第二章风险管理组织架构第六条证券企业应当明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子企业履行全面风险管理旳职责分工，建立多层次、互相衔接、有效制衡旳运行机制。
任，履行如下职责：（一）推进风险文化建设；（二）审议同意企业全面风险管理旳基本制度；（三）审议同意企业旳风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；（四）审议企业定期风险评估汇报；（五）任免、考核首席风险官，确定其薪酬待遇；（六）建立与首席风险官旳直接沟通机制；（七）企业章程规定旳其他风险管理职责。
董事会可授权其下设旳风险管理有关专业委员会履行其全面风险管理旳部分职责。
任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面旳履职尽责状况并督促整改。
第九条证券企业经理层对全面风险管理承担重要责任，应当履行如下职责：（一）制定风险管理制度，并适时调整；（二）建立健全企业全面风险管理旳经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在风险管理中旳职责分工，建立部门之间有效制衡、互相协调旳运行机制；（三）制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等旳详细执行方案，保证其有效贯彻；对其进行监督，及时分析原因，并根据董事会旳授权进行处理；（四）定期评估企业整体风险和各类重要风险管理状况，处理风险管理中存在旳问题并向董事会汇报；（五）建立涵盖风险管理有效性旳全员绩效考核体系；（六）建立完备旳信息技术系统和数据质量控制机制；（七）风险管理旳其他职责。
银行风险管理的原则及基本程序银行风险管理是银行保持稳健经营的重要组成部分。
其目的是识别、评估和控制风险，以保护银行的利益和客户的利益。
以下是银行风险管理的原则及基本程序：1. 风险识别和评估：银行需要对可能面临的各种风险进行识别和评估。
这包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
通过分析和评估风险，银行可以确定其潜在的影响和可能的损失。
2. 风险控制：银行需要制定和实施一系列的措施来控制风险。
这可能包括建立适当的风险管理框架、制定风险政策和限制、建立适当的内部控制机制等。
银行还应该制定风险管理计划，明确如何管理和应对不同类型的风险。
3. 风险监测和报告：银行应建立有效的风险监测和报告机制。
这包括定期收集和分析风险数据、建立风险指标和监测体系等。
银行还应及时向内部和外部利益相关方报告风险状况，并及时采取必要的措施。
4. 风险管理文化：银行需要建立一种风险管理文化，使每个员工都参与到风险管理中来。
这包括提供风险管理培训和教育，激励员工积极参与风险管理，强调风险管理的重要性等。
5. 风险回顾和改进：银行应定期回顾和改进风险管理体系。
这包括评估风险管理政策和措施的有效性，及时修订和改进风险管理框架，以适应不断变化的市场环境和风险形势。
综上所述，银行风险管理的原则包括风险识别和评估、风险控制、风险监测和报告、风险管理文化和风险回顾和改进。
这些原则旨在确保银行能够全面、系统地管理和控制各种风险，以保护银行的利益和客户的利益。
通过有效的风险管理，银行可以实现稳健经营和持续发展。
为了更好地实现银行风险管理的原则，银行需要采取一系列的基本程序。
以下是银行风险管理的基本程序：1. 风险策略制定：银行需要制定明确的风险策略，明确风险承受能力和风险偏好。
这包括确定银行的风险容忍度、风险目标和战略方向等。
风险策略应该与银行的业务模式和战略目标相一致。
2. 风险测量和评价：银行需要建立有效的风险测量和评价体系。
这包括建立适当的风险指标和风险评估模型，以衡量风险的大小和潜在的影响。
风险管理原则与实施指南1 范围本标准提供了风险管理的原则和通用的实施指南。
本标准适用于组织的全生命周期及其各阶段，也适用于组织的各种活动，包括流程管理、职能行为、项目管理以及与产品、服务、资产、运作和决策等有关的各项活动。
本标准提2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款.凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准,然而鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。
凡是不注日期的引用文件,3 术语和定义GB/T23694确定的术语和定义适用于本标准。
4 风险管理原则为有效管理风险，组织在实施风险管理时，可遵循下列原则：a)控制损失，创造价值以控制损失、创造价值为目标的风险管理，有助于组织实现目标、取得具体可见的成绩和改善各方面的业绩,包括人员健康和安全、合规经营、信用程度、社会认可、环境保护、财务绩效、产品质量、运营效率和公司治理等方面.b)融入组织管理过程风险管理不是独立于组织主要活动和各项管理过程的单独的活动，而是组织管理过程不可缺少的重要组成部分。
c)支持决策过程组织的所有决策都应考虑风险和风险管理.风险管理旨在将风险控制在组织可接受的范围内，有助于判断风险应对是否充分、有效,有助于决定行动优先顺序并选择可行的行动方案，从而帮助决策者做出合理的决策。
d）应用系统的、结构化的方法系统的、结构化的方法有助于风险管理效率的提升,并产生一致、可比、可靠的结果。
e)以信息为基础风险管理过程要以有效的信息为基础.这些信息可通过经验、反馈、观察、预测和专家判断等多种渠道获取，但使用时要考虑数据、模型和专家意见的局限性。
f）环境依赖风险取决于组织所处的内部和外部环境以及组织所承担的风险.需要特别指出的是,风险管理受人文因素的影响。
g)广泛参与、充分沟通组织的利益相关者之间的沟通，尤其是决策者在风险管理中适当、及时的参与，有助于保证风险管理的针对性和有效性。
《证券公司全面风险管理规范》修订说明一、修订背景（一）修订背景《证券公司全面风险管理规范》（以下简称“《规范》”）实施两年多以来，推动了证券公司树立风险管理理念，强化风险管理意识，建立健全风险管理体系，提高自身风险管理能力和水平。
行业各公司虽初步建立了与其发展相适应的全面风险管理体系，但在风险管理意识、管理制度、组织架构、信息系统、量化指标体系、人才队伍、风险应对机制等方面仍然存在不足。
此外，大部分证券公司未将子公司纳入全面风险管理体系，风险管理难以介入，无法实现风险管理全覆盖。
为适应经济形势，按照“依法监管,从严监管,全面监管”的要求，提升证券公司风险管理能力，防范行业风险外溢，需要对《规范》进行全面修订，进一步提升《规范》的指导性、可操作性，推动证券公司全面风险管理机制的进一步完善。
（二）主要修订思路一是对风险管理组织架构的相关要求进一步具体化，增强可操作性。
明确风险管理每个层级的风险管理承担的职责，增加董事会、监事会、经理层、首席风险官、内部审计以及全体员工的风险管理职责；对首席风险官任职条件提出要求，包括专业背景和工作经验要求；增加对证券公司风险管理部门人员以及承担管理责任的业务部门风险管理人员的配臵要求，明确对风险管理部门人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司总部业务及业务管理部门同职级人员的平均水平，同时增加风险管理人员的工作经验要求。
二是将子公司纳入全面风险管理的覆盖范围，提出具体风险管理要求。
明确证券公司子公司风险管理实施垂直管理的模式，同时提出子公司风险管理工作负责人的任命应由证券公司首席风险官提名，子公司董事会聘任，其解聘应征得证券公司首席风险官同意。
子公司风险管理工作负责人应在首席风险官指导下开展风险管理工作，并向首席风险官履行风险报告义务。
子公司风险管理工作负责人应由证券公司首席风险官考核，考核权重不低于50%，此外，对《规范》中原来只对业务部门、分支机构的风险管理要求覆盖到子公司。
《证券公司全面风险管理规范》修订说明一、修订背景（一）修订背景《证券公司全面风险管理规范》（以下简称“《规范》”）实施两年多以来，推动了证券公司树立风险管理理念，强化风险管理意识，建立健全风险管理体系，提高自身风险管理能力和水平。
行业各公司虽初步建立了与其发展相适应的全面风险管理体系，但在风险管理意识、管理制度、组织架构、信息系统、量化指标体系、人才队伍、风险应对机制等方面仍然存在不足。
此外，大部分证券公司未将子公司纳入全面风险管理体系，风险管理难以介入，无法实现风险管理全覆盖。
为适应经济形势，按照“依法监管,从严监管,全面监管”的要求，提升证券公司风险管理能力，防范行业风险外溢，需要对《规范》进行全面修订，进一步提升《规范》的指导性、可操作性，推动证券公司全面风险管理机制的进一步完善。
（二）主要修订思路一是对风险管理组织架构的相关要求进一步具体化，增强可操作性。
明确风险管理每个层级的风险管理承担的职责，增加董事会、监事会、经理层、首席风险官、内部审计以及全体员工的风险管理职责；对首席风险官任职条件提出要求，包括专业背景和工作经验要求；增加对证券公司风险管理部门人员以及承担管理责任的业务部门风险管理人员的配置要求，明确对风险管理部门人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司总部业务及业务管理部门同职级人员的平均水平，同时增加风险管理人员的工作经验要求。
二是将子公司纳入全面风险管理的覆盖范围，提出具体风险管理要求。
明确证券公司子公司风险管理实施垂直管理的模式，同时提出子公司风险管理工作负责人的任命应由证券公司首席风险官提名，子公司董事会聘任，其解聘应征得证券公司首席风险官同意。
子公司风险管理工作负责人应在首席风险官指导下开展风险管理工作，并向首席风险官履行风险报告义务。
子公司风险管理工作负责人应由证券公司首席风险官考核，考核权重不低于50%，此外，对《规范》中原来只对业务部门、分支机构的风险管理要求覆盖到子公司。
《证券公司全面风险管理规范》修订说明一、修订背景（一）修订背景《证券公司全面风险管理规范》（以下简称“《规范》”）实施两年多以来，推动了证券公司树立风险管理理念，强化风险管理意识，建立健全风险管理体系，提高自身风险管理能力和水平。
行业各公司虽初步建立了与其发展相适应的全面风险管理体系，但在风险管理意识、管理制度、组织架构、信息系统、量化指标体系、人才队伍、风险应对机制等方面仍然存在不足。
此外，大部分证券公司未将子公司纳入全面风险管理体系，风险管理难以介入，无法实现风险管理全覆盖。
为适应经济形势，按照“依法监管,从严监管,全面监管”的要求，提升证券公司风险管理能力，防范行业风险外溢，需要对《规范》进行全面修订，进一步提升《规范》的指导性、可操作性，推动证券公司全面风险管理机制的进一步完善。
（二）主要修订思路一是对风险管理组织架构的相关要求进一步具体化，增强可操作性。
明确风险管理每个层级的风险管理承担的职责，增加董事会、监事会、经理层、首席风险官、内部审计以及全体员工的风险管理职责；对首席风险官任职条件提出要求，包括专业背景和工作经验要求；增加对证券公司风险管理部门人员以及承担管理责任的业务部门风险管理人员的配置要求，明确对风险管理部门人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司总部业务及业务管理部门同职级人员的平均水平，同时增加风险管理人员的工作经验要求。
二是将子公司纳入全面风险管理的覆盖范围，提出具体风险管理要求。
明确证券公司子公司风险管理实施垂直管理的模式，同时提出子公司风险管理工作负责人的任命应由证券公司首席风险官提名，子公司董事会聘任，其解聘应征得证券公司首席风险官同意。
子公司风险管理工作负责人应在首席风险官指导下开展风险管理工作，并向首席风险官履行风险报告义务。
子公司风险管理工作负责人应由证券公司首席风险官考核，考核权重不低于50%，此外，对《规范》中原来只对业务部门、分支机构的风险管理要求覆盖到子公司。
证券公司全面风险管理规范（修订稿）第一章总则第一条[依据]为加强和规范证券公司全面风险管理，增强核心竞争力，保障证券行业持续稳健运行，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险控制指标管理办法》等法律法规及相关自律规则，制定本规范。
第二条[定义]本规范所称全面风险管理，是指证券公司董事会、经理层以及全体员工共同参与，对公司经营中的流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险等各类风险，进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。
第三条[内涵]证券公司应当建立健全与公司自身发展战略相适应的全面风险管理体系。
全面风险管理体系应当包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制。
证券公司应当定期评估全面风险管理体系，并根据评估结果及时改进风险管理工作。
第四条[子公司与分支机构]证券公司应将所有子公司以及比照子公司管理的各类孙公司（以下简称“子公司”）纳入全面风险管理体系，强化分支机构风险管理，实现风险管理全覆盖。
第五条[风险管理文化]证券公司应当在全公司推行稳健的风险文化，形成与本公司相适应的风险管理理念、价值准则、职业操守，建立培训、传达和监督机制。
第二章风险管理组织架构第六条[总体要求]证券公司应当明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理职责分工，建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。
第七条[董事会职责]证券公司董事会承担全面风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）审议批准公司全面风险管理的基本制度，并监督实施；（二）审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；（三）审议公司定期风险评估报告，评价公司风险水平，确保风险与公司的资本实力、管理水平相一致，督促解决风险管理中存在的问题；（四）任免、考核首席风险官，确定其薪酬待遇；（五）建立与首席风险官的直接沟通机制；（六）公司章程规定的其他风险管理职责。
现代金融机构风险管理十大原则事先说明关于原则13></a>.原则是思考的理念，决策的依据，行为的准则，共同的标准2.西方金融机构风险管理共同的最佳做法(best practice)的反映3.反映在西方的教科书、监管文件、研讨会、金融机构内部政策与制度4.个人的理解，仅供探讨关于十大1.实践中原则更多，如信息化，人才保障等等，永道会计公司1996年出版“金融企业风险管理通用原则”共89条，巴塞尔银行监管委员会提出更多。
2.根据本人主观感受其重要性和对我国金融机构风险管理借鉴意义提出关于现代金融机构1.金融机构包括保险公司、银行、证券公司、基金公司、信托投资公司、财务公司等，因为国际金融业在走向混业经营，各类金融机构的风险状况在趋同，管理方法也在趋同。
2.现代指西方大的具有先进实践经验的金融机构，按巴塞尔资本协定指国际活跃银行(International Active Bank)10大原则原则1：资本金硬约束和依风险配置资本原则2：治理结构和内控体系先行原则3：事前管理原则4：自上而下原则5：重视利益冲突，保障独立性原则6：全面风险整合管理原则7：重视风险的双侧性质和风险收益平衡关系原则8：风险量化的技术标准与制度标准相结合原则9：科学方法与经验艺术相结合原则10：内部管理与市场和外部监管相配合原则1：资本金硬约束和依风险配置资本市场经济运行的基本规则要求，任何公司都要有充足的资本金，以防止非预期损失的发生导致破产。
新巴塞尔资本协定向银行提出具有风险敏感性的监管资本要求，并鼓励银行经济资本大于监管资本。
资本金对金融机构承担风险具有约束力，而且，这应该是“硬约束”，即，资本金损失后应该依法破产和重组（如英国巴林银行），或重新注入资本（如美国LTCM），以示对承担过度风险负责。
而在破产前，如果金融机构的风险相对于其资本金过小，监管当局有权限制金融机构开展风险较大的业务，以降低风险；或者要求金融机构追加资本金。
安全管理制度修订规定一、修订目的安全管理制度的修订旨在对现有的安全管理规定进行完善和更新，确保企业在生产经营活动中的安全风险得到有效的控制和管理，同时提高员工的安全意识和行为规范，保障员工的生命财产安全。
二、修订原则1. 法律合规原则修订的安全管理制度必须符合国家相关法律法规的要求，确保企业的安全管理在法律框架内进行。
2. 风险管理原则修订的安全管理制度必须具备科学的风险评估和控制方法，针对企业内部可能存在的安全风险进行全面的分析和控制措施制定。
3. 连续改进原则修订的安全管理制度应该具备持续改进的机制，及时总结分析管理过程中的问题和不足，并及时修订和完善制度，以适应企业安全管理的发展需求。
三、修订程序1. 制定修订计划安全管理制度的修订需要提前制定详细的修订计划，包括修订的范围、时间进度和负责人等。
2. 调研和评估修订前需对现有安全管理制度进行全面的调研和评估，了解现有制度的适用性和存在的问题。
3. 制定修订方案根据调研和评估结果，制定详细的修订方案，明确修订的内容和重点。
4. 审批和发布修订方案经过相关部门审批后，由安全管理部门负责发布，并通知全体员工。
5. 实施和培训修订后的安全管理制度需通过安全培训等方式进行全员宣贯，确保员工理解和掌握修订后的制度内容。
四、修订要点1. 安全责任明确企业高层管理人员的安全责任，并规定下属各级管理人员的安全职责。
2. 风险评估和控制建立科学的风险评估机制，对企业内部可能存在的危险源进行全面评估，制定相应的风险控制措施。
3. 安全培训规定员工安全培训的内容、频次和方式，确保员工具备相应的安全知识和技能。
4. 事故报告和处理明确事故报告和处理的程序和要求，确保事故及时报告和妥善处置。
5. 安全检查和监督规定定期安全检查和监督的要求，建立相应的检查记录和整改措施追踪机制。
六、修订效果评估修订后的安全管理制度需进行有效的评估，通过与修订前相比的效果评估，确认修订是否达到预期的目标，并及时调整和完善制度。
号外：国际标准组织发布ISO31000《风险管理指南》标准，⼒挺风险管理和内部审计职能适逢中国春节除⼣当天，国际标准组织ISO发布了ISO31000《风险管理指南》标准2018版正式⽂件，这是⾃其2009年发布的全球第⼀版风险管理指南之后，第⼀次对其⽂件进⾏的更新和升级。
⾃去年ISO组织发布31000指南征求意见稿之后，承诺将在2018年2⽉份发布正式版⽂件，这次总算是没有⾷⾔。
关于2017年2⽉份的征求意见稿解读，请查看本公众号前期⽂章，《ISO31000 风险管理指南 2017送审版先睹为快》（点击查看）。
本周我们为⼤家第⼀时间解读最新的正式版风险管理标准⽂件。
⼀、ISO31000新标准概览我在去年解读征求意见稿时，将新版风险管理标准中的框架图称为“三轮车”图，并⾸次对其进⾏了汉化处理。
这个“三轮车”图和2009年第⼀版的三个⽅框图相⽐可谓变化明显，此次正式版的发布，沿⽤了征求意见稿中的“三轮车”图形展⽰⽅式，但内容上相⽐征求意见稿还是有所变动。
我们⾸先来看⼀下正式版的三轮车框架图。
⽤三个圆形图分别表⽰了新标准中的原则、框架和流程。
其中原则轮中，最核⼼的内容为“价值的创造和保护”，体现为⼋个原则：整合的；结构化和全⾯性；定制化；包容性；动态的；有效信息利⽤；⼈员与⽂化因素；持续改进。
框架轮中，最核⼼的为“领导⼒与承诺”，体现为五个步骤：整合；设计；实施；评价；改进。
流程轮中，包含了：对范围、背景和标准的定义；风险评估的经典流程-风险识别、风险分析、风险评价；风险应对；风险记录与报告；沟通与咨询；监控与评价。
这个三轮车图提炼了整个ISO31000风险管理标准的所有内容，标准的全⽂都是围绕着这个三轮车图来展开论述的。
⼆、新标准与⽼标准的异同按照ISO组织⾃⼰的论述，新标准和⽼标准的异同主要体现在四个⽅⾯：1. 重新审阅了所有的风险管理原则，这是其是否能够取得成功的关键标准；2. 重点强调了⾼级管理层的职责以及和各项管理活动的整合，从组织的治理着眼；3. 更加强化了风险管理⼯作的迭代性质，提⽰了在每⼀个流程环节，随着新的实践、知识和分析能⼒下对流程要素、⽅案和控制的修正；4. 对了满⾜多样化的需求，保持⼀个更加开放和包容的系统，精简了⼀部分内容。
修订风险管理制度情况汇报近期公司风险管理工作进展顺利，我将对风险管理制度的修订情况进行汇报。
首先，我们对现行风险管理制度进行了全面梳理和分析，发现了一些存在的问题和不足。
在此基础上，我们结合公司实际情况，对制度进行了修订和完善。
主要包括以下几个方面的内容：一、风险管理制度的修订内容。
我们对风险管理的定义和范围进行了明确定义，明确了责任部门和责任人，规范了风险管理的流程和程序。
同时，我们增加了风险评估和监控的内容，加强了对风险的预防和控制，提高了制度的可操作性和实效性。
二、修订后的风险管理制度的实施情况。
我们在修订后的风险管理制度的实施过程中，采取了有效的措施和方法，加强了对各部门和人员的培训和指导，提高了他们的风险意识和管理能力。
同时，我们建立了健全的监督和评估机制，及时发现和解决问题，确保了风险管理制度的有效实施。
三、修订后的风险管理制度的效果评估。
通过对修订后的风险管理制度的效果评估，我们发现，在实施过程中，风险管理的全面性和系统性得到了有效提高，风险的预防和控制效果明显，公司整体的风险水平得到了有效控制，为公司的稳健发展提供了有力保障。
四、下一步工作计划。
针对目前风险管理制度的实施情况，我们将进一步完善制度，加强对风险管理的监督和评估，提高风险管理的精细化和专业化水平。
同时，我们将加强对全员风险管理意识的培养和教育，建立健全公司风险管理文化，推动风险管理工作的深入开展。
总结：通过对风险管理制度的修订和实施情况的汇报，我们可以看到，公司在风险管理工作上取得了一定的成绩，但也存在一些不足和问题。
我们将继续努力，进一步完善风险管理制度，加强风险管理工作，确保公司的风险得到有效控制，为公司的可持续发展提供有力支持。
风险管理原则GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-第九章风险管理原则本书第四章曾简单介绍了战略决策过程中的风险评估与管理概念，而本章将对风险及风险管理原则和程序作更详细的讨论和分析。
第一节风险概览一、风险的定义由于现代社会活动甚为复杂，每个人及各行各业每天都必须面对各种不同的风险。
但是，到目前为止对于风险的定义，国内外学术界众说纷纭，尚未发展出一个简易明了、大家一致认同的说辞。
经济学家、行为科学家、风险理论学家、统计学家以及精算师，均有自己的风险观念。
在理论上，比较有代表性的观点有三种:第一种观点是把风险视为机会，认为风险越大可能获得的回报就越大，相应可能遭受的损失也越大;第二种观点把风险视为危机，认为风险是消极的事件，可能产生损失，这常常是大多数企业所理解的风险;第三种观点介于两者之间，也更为学术，认为风险是一种不确定性。
在实务中，人们从不同的角度对风险进行理解。
一般来说，风险的定义主要可分为以下两种:(一)事件发生的不确定性这是一种主观的看法，着重于个人及心理状况。
由于对未来事情的发生难以预测，在企业的经营活动中常会遭遇到许多的不确定性，令企业经营者产生恐惧、忧虑，使得企业经营的绩效降低。
相反地，不确定性并非全是风险，亦有充满希望的一面，为企业经营者带来希望、光明、迈向成功，获得盈利。
因此，从主观观点而言，风险是指在一定情况下的不确定性，此不确定性意指:(1)发生与否不确定 (2)发生的时间不确定 (3)发生的状况不确定; (4)发生的后果严重性程度不确定。
(二)事件遭受损失的机会这是一种客观的看法，着重于整体及数量的状况。
该观点认为风险是指在企业经营的各种活动中发生损失的可能性，亦即企业在某一特定期间内的经营活动，例如某企业一年中遭受损失的概率介于 0与 l之间。
若概率为 0，即表示该企业的经营活动不会遭受损失;若概率为 1，则该企业的经营活动必定会发生损失;若该企业在经营活动中发生火灾损失的概率为 0.5，亦表示该企业遭受火灾损失的风险可能在未来的两年中发生一次。
因此，企业经营活动损失的概率越大，风险也越大。
二、风险的特性风险具有客观性、普遍性、损失性和可变性四种特性。
(一)风险具有客观性风险是不以企业意志为转移，独立于企业意志之外的客观存在。
企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度，而不能彻底消除风险。
(二)风险具有普遍性在现代社会，个体或企业面临着各式各样的风险。
随着科学技术的发展和生产力的提高，还会不断产生新的风险，且风险事故造成的损失也越来越大。
例如，核能技术的运用产生了核子辐射、核子污染的风险;航空技术的运用产生了意外发生时的巨大损失的风险。
(三)风险具有损失性只要风险存在，就一定有发生损失的可能。
如果风险发生之后不会有损失，那么就没必要研究风险了。
风险的存在，不仅会造成人员伤亡，而且会造成生产力的破坏、社会财富的损失和经济价值的减少，因此才使得个体或企业寻求应对风险的方法。
(四)风险具有可变性风险的可变性是指在一定条件下风险具有可转化的特性。
世界上任何事物都是互相联系、互相依存、互相制约的。
而任何事物都处于变动与变化之中，这些变化必然会引起风险的变化。
例如科学发明和文明进步，都可能使风险因素发生变动。
三、企业可能面对的风险种类在商业活动的层面上，企业可能面对的风险可分为两大类:行业风险和经营风险。
(一)行业风险行业风险是指在特定行业中与经营相关的风险。
企业选择在哪个行业中经营显得非常关键。
在考虑企业可能面对的行业风险时，以下几个因素是非常关键的:1.生命周期阶段。
如本书第二章所述，行业有生命周期。
企业会经历起步期、成长期、成熟期及最后的衰退期。
显然，处于成长期的行业会比处于成熟期或衰退期的行业有利得多。
波动性。
波动性是与变化相关的一个指标。
波动性行业是指成长迅速变化，充满上下起伏的行业。
波动性行业会涉及较大的不确定性，使计划和决策变得更难。
波动性行业包括电子业、软件业、房地产业和建筑业。
集中程度。
对企业来说，比较好的情况是在一个受保护的行业中处于垄断地位，就像某些国家公用事业公司或国家政府所管理的公司一样。
但是，随着大多数国家的发展、国家企业私有化、关税壁垒降低，以及新兴行业与成熟公司的相互竞争，这些垄断地位已经被推翻，而且各行业变得更具竞争性。
(二)经营风险经营风险可简单定义为经营企业时面临的风险。
从某种程度上来说，企业所做的所有决策都具有风险，管理层不能保证所做的每一个决策都是正确的。
例如，每次雇用新的员工，他们都会面临风险。
如果该员工表现不良怎么办如果他不遵守指示并且在工作中不断犯错误怎么办但是，在很多情况下，公司和个人为了获取利润也会承担风险。
如果他们能盈利，那么企业就会发展并为股东及其他权益持有者创造财富。
经营风险的广义标准定义是指由于采用的战略不当，资源不足，或者经济环境或竞争环境发生变化而不能达成经营目标的风险。
它包括市场风险、政治风险、操作风险、法律/合规性风险、项目风险、信用风险、产品风险、流动性风险、环境风险和声誉风险。
1.市场风险市场风险，有时也称为财务风险或价格风险，它指由于市价的变化而导致亏损的风险。
企业需要管理的主要市场风险是利率风险、汇率风险、商品价格风险和股票价格风险。
（1）利率风险。
利率风险是指困利率提高或降低而产生预期之外损失的风险。
（2）汇率风险。
汇率风险或货币风险是由汇率变动的可能性，以及一种货币对另一种货币的价值发生变动的可能性导致的。
（3）商品价格风险。
主要商品的价格出人意料地上涨或下跌，可能使业务面临风险。
提供商品的公司，比如石油公司和农产品公司，会直接受到价格变动的影响。
同样地，依靠使用日用品的公司，也会遭受来自价格变动的风险。
商品价格风险会影响到消费者和最终用户，如制造商、各国政府、加工商和批发商。
如果商品价格上升，商品采购成本增加，减少交易利润。
价格风险也会影响到商品生产者。
如果商品价格下降，生产收入也会降低，从而减少企业所得。
价格风险是影响商品生产者的最大风险，因此应加以管理。
商品价格可能由本国货币决定，便于本地客户业务的进行。
然而，当一个商品通常由另一种货币进行交易却由本国货币定价时，汇率将是商品总价格的一个组成部分，因此，汇率风险仍需要加以考虑。
一些公司通过提供国内商品价格帮助他们的客户进行风险管理。
企业可在一段时间内制定商品价格，或者可以转嫁商品价格变化，但允许用户使用固定汇率计算国内价格。
对于后者，供应商有效地承担了汇率风险。
两种情况对于小型企业或那些只偶尔购买商品并且自己不愿管理风险的企业来说都是有所帮助的。
(4)股票价格风险。
股票价格风险影响企业股票或其他资产的投资者，其表现是与股票价格相联系的。
例如，若企业须为员工保持足够的养老基金，则暴露于股票价格风险，因其回报率取决于一系列的股票红利以及股票价格变动产生的资本利得。
对该风险的敞口可能是一只股票或几只股票，也、可能是一个行业或整个市场。
股票价格风险也影响到企业通过出售股票和相关证券进行融资的能力。
因此，股权风险与企业获取足够资本或流动资金的能力有关。
对以上四类风险而言，利率风险与汇率风险可能会互相关联。
对于承包商来说，这些市场风险可能会极其严重。
当对一项完工时间较长的合同进行投标时，必须对利率、汇率和原材料(商品)价格作出相应假设。
除非这些价格的所有变化能完全转移到客户身上，否则承包商必须承担这些风险。
对大多数风险而言，时间范围越大，越难预测相关价值;而且据我们所知，对这些风险进行套期的可能性也越小。
承包商还需要从另一角度进行考虑。
承接合同的目的是盈利，就算收到付款，而且作出了合理准确的成本估计，承包商仍可能会因接受付款之前所发生的不利的汇率变动而遭受亏损。
假定最后一次付款通常是延期的，以涵盖保质期。
如果在此期间突然发生贬值，则仍然会较大程度地降低预期回报率。
不幸的是，许多企业，甚至是发达国家的企业对市场风险不了解，而且有时由于无知而承担了很重大的风险。
有时不作任何应对也是一种具有风险的决定。
不对风险进行套期，意味着企业实际上接受了一个开放式的风险，即价格会朝着违反企业意愿的方向变化。
2.政治风险政治风险在很大程度上取决于企业运营的所在国家的政治稳定性，及当地的政治制度。
政府的更迭，有时会导致业务出现重大变化。
甚至在政治制度稳定的国家，政治改革的影响也可能是重大的。
3.操作风险操作风险是指出于员工、过程、基础设施或技术或对运作有影响的类似因素(包括欺诈活动)的失误而导致亏损的风险。
从本质上来说，许多已经识别出的风险是操作方面的。
操作风险可组合成以下几种风险:(1)员工。
员工风险包括员工的雇用、培训和解雇所涉及的风险。
主要的问题是要确保有足够的员工，他们有恰当的能力并且愿意执行企业所要求的任务。
员工包括确定公司战略方向、控制资源分配的高级管理层和其他各运营部门的中低层员工。
(2)技术。
企业是否存在和实施支持经营活动所必须的系统是否定期为系统进行检查和评估是否找出系统运行不佳的情况系统不佳是否导致企业发生亏损以及企业是如何确保系统是最新和能够应对经营风险的(3)舞弊。
企业是否拥有保护自身不受舞弊影响的方法。
(4)外部依赖。
企业越来越依赖基础设施、电话、交通系统和能源供应商。
如果这些供应商出现问题，企业如何保护各部门运作不会受到影响(5)过程/程序。
企业未能制定程序操作要求，可能会导致员工在运营操作时采取不正确的行动。
(6)外包。
外包通常被看做是减少戚本和将企业资源集中在"核心业务"的方法。
但是，很多企业越来越担心将公司的关键业务过程外包可能会导致失控。
4.法律/合规性风险法律/合规性风险指不符合法律或法规要求的风险。
毫无疑问，所有的企业都受到相关的监管。
大多数企业受到国家级、省级和地区级的监管，也可能受到职业团体的监管。
企业所面临的监管是无处不在的，从监管职业安全健康的法规到有关如何恰当储存危险物质的规定，到报告有关经营活动的详情以满足税收目的的要求。
与法规有关的主要风险并不是指法规存在的事实。
越来越多的企业认识到，法规的实施是必要的，它能为企业提供一个顺利执行商业交易的环境。
实际上，与法规有关的主要风险是指法规突然发生了变化。
由于法规都是强制性的，很多企业意识到最重要的是要及时应对这些法规变化所带来的风险。
5.项目风险在企业中，有很多的项目需要进行日常管理，例如建立新的业务线、开发新市场。
由于项目的流行性，项目管理的一个重要组成部分就是风险管理。
项目管理的责任是以一定的预算，根据规格及时完成任务，从而使客户满意。
项目风险管理应对项目可能无法执行、项目进度可能发生变化、项目成本可能超支、项目不能达到预定规格，或者项目成果可能会遭到顾客拒绝等风险。
