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汽修连锁经营的作业标准和管理手册《汽修连锁经营的作业标准和管理手册》一、引言汽修行业在中国经济的不断发展和汽车保有量的增加下正迅速壮大。
汽修连锁经营作为一个新兴的商业模式，逐渐受到投资者和消费者的关注。
然而，要保证汽修连锁店的运营高效、规范并且赢得消费者的信赖，作业标准和管理手册是至关重要的。
本文将围绕汽修连锁经营的作业标准和管理手册展开深入探讨。
二、作业标准的重要性1. 作业标准是汽修连锁店的核心竞争力汽修连锁店要赢得消费者的信任和忠诚，必须保证作业标准的一致性和高质量。
一个标准化的作业流程可以确保每一位技师都按照相同的标准进行作业，从而提高修车效率、减少失误，提升服务质量。
2. 作业标准是汽修连锁店的品牌形象消费者在选择汽修连锁店时，会更倾向于选择有规范、标准化作业流程的店铺。
一个可靠、高效的作业标准是汽修连锁店塑造品牌形象、树立口碑的重要手段。
3. 作业标准是汽修连锁店快速发展的基石只有建立科学、严谨的作业标准，才能保证汽修连锁店的持续快速发展。
规范的作业标准可以提高管理效率、降低成本，帮助连锁店快速赢得市场份额。
三、管理手册的内容和编写原则1. 作业流程规范管理手册应该详细描述汽修连锁店的作业流程，包括接待客户、检测维修、维修过程监控、质量验收等环节。
每一个环节都需要制定详细的标准操作流程和注意事项，确保技师们能够按照标准化流程进行作业。
2. 质量管理体系管理手册应该包含一套完整的质量管理体系，包括对原材料的质量控制、维修作业的质量控制、服务质量的评估考核等内容。
质量管理体系应该能够帮助连锁店不断提升服务质量和用户满意度。
3. 人员管理制度管理手册应该明确人员招聘、培训、考核、晋升等管理制度，帮助企业建立人才队伍，保证人员的素质和技能达到标准要求。
4. 安全环保规定管理手册应该也要包括安全环保规定，明确维修人员的作业安全要求，保证维修作业过程中的安全和环保。
四、对汽修连锁店管理手册的个人理解在我看来，汽修连锁店的管理手册不仅仅是一份文件，更是一部组织的思想、理念和制度的总结。
连锁便利店收银财务制度一、总则为了规范连锁便利店的收银管理，提高财务管理水平，保证财务安全，制定本制度。
二、收银流程1. 收银员接待客户，对购买商品进行扫描，确认商品名称与价格无误。
2. 客户支付款项，收银员按照实际销售金额操作计算机程序，确认收款金额。
3. 收银员向客户递交小票，并告知找零金额。
4. 收银员向出纳汇报收银情况，出纳核对实际收款金额。
5. 出纳核对无误后，将款项存入公司指定的银行账户中。
三、收银员职责1. 严格执行公司的收银政策，按照规定的程序操作收银机。
2. 保证收银机的正常运转，严禁擅自调整收银机设置或操纵系统。
3. 对收到的款项进行确认，并保证找零金额准确无误。
4. 对于退货、换货等特殊情况，及时与经理或者相关部门进行沟通处理。
5. 对收银机进行结算并处理日报表，整理并报送给出纳。
四、出纳职责1. 对收银员上报的收款情况进行核对，确认收款金额的准确性。
2. 管理公司的银行账户，确保资金的安全性。
3. 负责每日的收银报表的整理和存档工作。
4. 定期对公司的财务报表进行核对和提交给上级主管。
五、其他事项1. 每日结束营业后，收银员必须清点现金，对账目进行核对。
2. 严禁收银员私自占用公司现金，或者擅自开支。
3. 如发现收银过程中出现异常情况，应当及时向主管汇报。
4. 对于违反收银规定的员工，公司将给予相应的处罚。
六、绩效考核1. 收银员的绩效将按照销售额完成情况、找零准确率、现金账目准确率等指标进行考核。
2. 出纳的绩效将考核其资金管理情况、报表准确率、对账准确率等指标。
3. 对于考核优秀的员工将给予相应奖励，而对于表现不佳的员工将给予相应处罚。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，并不时进行修订和完善。
2. 对于本制度的解释权归公司所有。
以上便是对连锁便利店收银财务制度的详细介绍，希望员工们能够严格按照本制度执行，确保公司的财务安全和顺畅运营。
机动车维修管理规定（2015年修正）文章属性•【制定机关】交通运输部•【公布日期】2015.08.08•【文号】中华人民共和国交通运输部令2015年第17号•【施行日期】2005.08.01•【效力等级】部门规章•【时效性】已被修改•【主题分类】道路交通管理正文机动车维修管理规定（2005年6月24日交通部发布根据2015年8月8日《交通运输部关于修改〈机动车维修管理规定〉的决定》修正）第一章总则第一条为规范机动车维修经营活动，维护机动车维修市场秩序，保护机动车维修各方当事人的合法权益，保障机动车运行安全，保护环境，节约能源，促进机动车维修业的健康发展，根据《中华人民共和国道路运输条例》及有关法律、行政法规的规定，制定本规定。
第二条从事机动车维修经营的，应当遵守本规定。
本规定所称机动车维修经营，是指以维持或者恢复机动车技术状况和正常功能，延长机动车使用寿命为作业任务所进行的维护、修理以及维修救援等相关经营活动。
第三条机动车维修经营者应当依法经营，诚实信用，公平竞争，优质服务。
第四条机动车维修管理，应当公平、公正、公开和便民。
第五条任何单位和个人不得封锁或者垄断机动车维修市场。
托修方有权自主选择维修经营者进行维修。
除汽车生产厂家履行缺陷汽车产品召回、汽车质量“三包”责任外，任何单位和个人不得强制或者变相强制指定维修经营者。
鼓励机动车维修企业实行集约化、专业化、连锁经营，促进机动车维修业的合理分工和协调发展。
鼓励推广应用机动车维修环保、节能、不解体检测和故障诊断技术，推进行业信息化建设和救援、维修服务网络化建设，提高机动车维修行业整体素质，满足社会需要。
第六条交通运输部主管全国机动车维修管理工作。
县级以上地方人民政府交通运输主管部门负责组织领导本行政区域的机动车维修管理工作。
县级以上道路运输管理机构负责具体实施本行政区域内的机动车维修管理工作。
第二章经营许可第七条机动车维修经营依据维修车型种类、服务能力和经营项目实行分类许可。
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目录第一章总则 (4)第二章分公司财务组织结构与岗位职责 (5)第三章财务管理体制 (8)第四章分公司主要财务管理流程 (11)第一节预算制定流程 (11)第二节预算修改流程 (15)第三节分公司结算流程 (18)第五章相关财务管理规则 (21)第一节货币资金管理 (21)第二节存货管理 (23)第三节营业收入管理 (24)第四节成本费用管理 (25)第五节发票管理 (27)第六章财务经营分析指标 (31)第一节获利能力指标分析 (31)第二节效益性指标分析 (31)第三节效率性指标分析 (32)第四节经营能力指标分析 (32)附件相关记录表单 (34)现金/银行存款收支日报表 (34)现金日记账 (35)银行存款日记账 (36)备用金明细表 (37)盘存单 (38)存货月报表 (39)预算控制表 (40)预算申请单 (41)预算统计表 (42)领款证明单 (43)使用发票记录 (44)支票（转帐、现金）使用销号登记簿 (45)费用追加申请单 (46)第一章总则第一条制定宗旨为加强首联集团对下属分公司的财务管理，规范分公司内的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本管理手册。
第二条适用范围（一）适用人员：首联集团下属分公司财务部门各岗位。
（二）适用工作内容：首联集团下属分公司财务管理相关工作内容。
第三条手册管理（一）发放方法由集团财务管理部负责组织每年一次的手册修订工作，并由总经理签发后执行。
财务管理部还应负责监督、检查分公司财务部的执行情况。
由分公司财务部负责手册的发放、更换和回收管理工作，并制作手册领用记录。
（二）保密要求注意作好手册保密工作。
应按适用范围发放，下属分公司部门部长以上人员可发放完整手册，其他人员只发放与其相关作业的部分。
应与领用者签订保密协议。
第四条手册的更新年度内容调整以补充文件形式发布，补充文件要求进行编号管理，发放范围及发放回收管理与手册的管理相同。
连锁经营企业的财务管理方法一家连锁企业是怎么做好自己的财务管理的呢?企业的财务管理方法一般是什么内容?小编为你带来了“连锁经营企业财务管理”的相关知识，这其中也许就有你需要的。
连锁企业财务管理特点连锁企业财务管理的特点是同连锁经营的特点分不开的。
一、统一核算，分级管理特点由连锁总部进行统一核算是连锁经营众多统一中的核心内容。
区域性的连锁企业，由总部实行统一核算;跨区域且规模较大的连锁企业，可建立区域性的分总部，负责对本区域内的店铺进行核算，再由总部对分总部进行核算。
连锁企业统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算;对销售货款进行结算;进行连锁企业的资金筹集与调配等等。
店铺一般不设专职财务人员，店铺与总部在同一区域内的，由总部统一办理纳税登记，就地缴纳各种税款;店铺与总部分跨不同区域的，则由该区域的分总部或店铺向当地税务机关办理纳税登记，就地缴纳各种税款。
区域分总部应定期向总部汇报该区域各店铺的经营情况、财务状况及各项制度执行情况。
原则上连锁企业在建立时就应实行统一核算，有特殊情况的企业在实行连锁初期，可以分阶段、分步骤逐步进行核算上的统一。
二、票流、物流分开特点由于连锁企业实行总部统一核算，由配送中心统一进货，统一对门店配送。
从流程上看，票流和物流是分开的，这同单店式经营中资金与商品同步运行有着很大的不同。
因此，在连锁企业中财务部门中与进货部门保持紧密的联系是非常重要的。
财务部门在支付货款以前，要对进货部门转来的税票和签字凭证进行认真核对，同时，在企业财务制度中要规定与付款金额数量相对应的签字生效权限。
三、资产统一运作，资金统一使用，发挥规模效益特点连锁经营的关键是发挥企业的规模效益，主要体现为：1.连锁企业表面上看是多店铺的结合，但由于实行了统一的经营管理，企业的组织化程度大大提高，特别是统一进货、统一配送，使资产的规模优势充分发挥出来。
2.由总部统一核算，实行资金的统一管理，提高企业资金的使用效率和效益，降低成本、减少费用、增加利润。
交通运输部办公厅关于印发《互联网道路运输便民政务服务系统业务办理工作指南（试行）》的通知文章属性•【制定机关】交通运输部•【公布日期】2019.06.06•【文号】交办运〔2019〕60号•【施行日期】2019.12.31•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】道路交通管理正文交通运输部办公厅关于印发《互联网道路运输便民政务服务系统业务办理工作指南（试行）》的通知交办运〔2019〕60号各省、自治区、直辖市、新疆生产建设兵团交通运输厅（局、委）：经交通运输部同意，现将《互联网道路运输便民政务服务系统业务办理工作指南（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。
交通运输部办公厅2019年6月6日互联网道路运输便民政务服务系统业务办理工作指南（试行）第一章总则第一条为规范互联网道路运输便民政务服务系统（以下称网上便民运政系统）业务办理，根据《国务院关于在线政务服务的若干规定》《中华人民共和国道路运输条例》《道路运输从业人员管理规定》《道路货物运输及站场管理规定》《交通运输部办公厅关于改进提升互联网道路运输便民政务服务工作的通知》及相关管理规定，编制本指南。
第二条本指南适用于依托网上便民运政系统办理道路运输从业资格网上申请，道路普通货物运输（以下简称普通货运）、危险货物道路运输（以下简称危货运输）驾驶员从业资格证补发、换发、变更、注销以及车辆道路运输证补发、换发、注销，道路运输驾驶员网上诚信（信誉）考核，普通货运驾驶员网上学习教育，普通货运车辆网上年度审验，国际道路运输行车许可证申领，机动车维修经营网上备案（变更）和注销等业务。
普通货运车辆网上年度审验工作规范另文印发。
第三条交通运输主管部门应当按照本指南的规定程序办理相关业务。
第四条网上业务办理应当坚持依法依规、便民利民的原则。
网上业务办理与办事大厅窗口办理效力等同，鼓励通过网上办理业务。
第五条网上业务办理不改变业务办理机构、审查内容与责任主体。
餐饮连锁企业的财务制度
1.会计基础
2.财务预算和报告
餐饮连锁企业应该建立完善的财务预算制度。
通过分析预计的收入和
支出，制定全年的财务预算，并定期进行预算执行与实际情况的对比分析。
此外，还应制定财务报告的标准和周期，如月度、季度和年度财务报告，
以及必要时的特殊报告。
3.财务核算和账务处理
餐饮连锁企业应确保财务核算的准确性和及时性。
包括按照规定的账
务处理流程进行日常的账务录入、审核和确认，并建立健全的凭证管理和
档案管理制度。
此外，还需要对资产、负债、所有者权益、成本和费用等
进行准确的分类和核算，以确保财务报表的真实性和准确性。
4.财务控制和审计
餐饮连锁企业应制定财务控制制度，以确保财务活动的合规性和内部
控制的有效性。
制定并执行相关的财务制度、流程和制度，明确各级财务
职责和权限，确保财务资源的合理利用和风险的控制。
此外，还需要进行
定期和不定期的财务审计，以发现和解决财务问题。
5.税务管理
以上是餐饮连锁企业财务制度的一些重要内容。
通过建立和执行这些
制度，可以确保企业财务的规范性和透明度，帮助企业更好地进行财务管
理和决策。
连锁事业会计作业会计管理制度不仅为会计事务处理的准绳，也为经营管理的重要工具，其处理结果，既可作为过去经营得失的检讨，也可供经营者决定未来经营方针及扩展的参考。
连锁企业会计制度的订定目的为：1)表达企业交易情形及经营结果。
2)严密财务管理，防止作弊发生。
3)供管理人员作为改进业务的主要参考。
4)供投资者与债权人作为决定投资与贷款的参考。
5)供企业主管及单位主管作为管理及监督参考。
6)供税务稽征机关作为计算税额的依据。
本章内容：1财会部门运作范围2簿记组织系统图3会计科目4会计凭证5会计簿籍6会计报告7会计事务处理准则及程序8现金交易的内部控制9有价证券的内部控制10应收帐款的内部控制11财产的内部控制12应付帐款的内部控制13结论1 财会部门运作范围1)出纳A．日常银行业务的洽商与联络。
B．现金、票据及银行存款的保管、出纳及记录事项。
C．支、本、汇票的签收及空白支、本、汇票的管理。
D．零用金的核付。
E.现金预算及短期预测的编制、控制。
F.银行往来对帐单的登录与查核。
G.有关现金收支等凭证的整理与保管。
2)资金筹运A．长短期资金采源的筹划。
B．长短期资金运用的管理。
C．公司资金的筹划、调度与运用及有关业务的办理。
3)信用A．对供应厂商(国内、外)信用政策的执行。
B．对客户信用政策的执行。
C．对加盟店信用政策的执行。
D．朋C三项抵押(保证)金额的订定。
E．ABC三项超限金额及比例的订定、执行。
4)库存及成本会计A．成本计算及传票的开立。
B．每月结算成本报表的编制。
C．成本会计有关资料的档案管理。
D．拟定盘点计划及盘点实施。
E，盘点稽核作业的计划订立及执行。
5)经营分析A．效益力分析。
B．资本力及安全力分析。
C，生产力分析。
D．效果·及成长分析。
6)收支控制A．预算的归整、编制。
B．费用的控制。
C．成本的控制。
7)薪资A．公司薪资的制作及发放。
B. 所得税扣缴申报事项。
8)应付帐款A．厂商分类及管理。
B．进、退货单的编号管制及记录。
C．个别厂商月结算的编制。
D．现金折扣的管理。
9)应收帐款A．客户的分类及管理。
B．销货单编号的管制及记录。
C．个别客户月结单的制作。
D．现金折扣的管理。
10)总帐及分类帐A．原始凭证的审核及一般会计传票的开立。
B．传票编号的控制及日计表的编制。
C. 帐簿组织的订定、设置、验印。
D．各项帐簿的登录及会计报表的编制。
E.固定资产的会计记录及折旧摊提计算。
F．每日结算报表的编制。
G．传票、帐簿、凭证等有关会计文件的档案管理。
H．办理年度结算申报的有关事项。
11)税务A．有关税法的研讨及配合事项。
B．有关公司对税收单位的税务的申报、处理。
C．各项税款及代扣代缴税款的缴交(出纳)。
12)主管(其他)A．会计制度的建立及改进事项研讨。
B．会计表单的设计、修订及控制事项。
C．财务政策的决策及执行。
2 簿记组织系统图3 会计科目交易标的物按性质分类分别给予特定的名称，即帐户的名称。
1)现金凡库存的现金皆属之。
收入数额记入借方：支出数额记入贷方。
其借方余额，表示库存现金的总额。
2)银行存款凡为经营上使用而存于银行的款项皆属之。
存入数额记入借方，支取数额记入贷方。
其借方余额表示存放于银行的总额。
3)其他货币资金4)应收票据凡受到客户或债务人交来尚未到期的处理。
票据收入之数记入借方；票据兑现及退还票据之数记入贷方。
其借方余额表示现在己入帐而尚未到期的票据总额。
5)应收帐款凡应向各客户收取有关营业数入的帐款皆属之。
应收的款项记入借方，收到冲抵费用、往来或决定为折让、呆帐或转列催收款的数记入贷方。
其借方余额表示现有应收帐款的总额。
6)坏帐准备凡对可能无法收回的应收款项所提列的备抵用金额皆属之。
提列备抵之数记入贷方：呆帐冲销或调整溢提数额记入借方。
其贷方余额表示已提列呆帐总额。
7)预付帐款凡短期预付的材料款及各项费用皆属之。
8)其他应收款凡应收款项之外的应收款项皆属之。
其应收之数记入借方；收回或冲销的数记入贷方。
其借方余额表示现有其他应收款的总额。
9)原材料凡工厂库存供制造用的原料。
10)包装物用于产品上并跟随商品出售的纸盒、包装袋。
11)低值易耗品使用年限在一年以下或单位价值在一定标准以下的设备、工具等。
12)产成品生产出来待售的成品。
13)待摊费用需每月分摊记入成本的费用。
14)长期投资凡为取得控制权或其他财产权益以达其营业目的而投资其他企业者均属之。
15)固定资产凡供营业上长期使用的土地、房屋、设备、预付设备款及在建工程皆属之。
16)累计折旧凡提列固定资产的折旧累计额皆属之。
17)固定资产清理凡处理整修固定资产时所发生的费用。
18)在建工程凡尚在建造工程的款项皆属之。
19)无形资产凡能为企业带来未来经济利益，但不具有实物形态的资产。
20)递延资产凡发生的不能全部计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的支出。
21)待处理财产损益待处理的财产损失或溢余。
22)短期借款凡向金融业或他人借入的款项：其偿还期限在一年以内者属之。
借入之数记入贷方；偿还之数记入借方。
其贷方余额表示短期借款的总额。
23)应付票据凡基于财务调度需要所发行的短期商业本票属之。
24)应付帐款凡购进的餐饮耗材用品或其他用品应付的价款及运杂费等均属之。
25)预收帐款凡预为收纳的各项款项皆属之。
26)其他应付款凡不属于以上应付的款项皆属之。
27)应付工资核算企业支付给职工劳动报酬帐目。
28)应付福利费企业准备用于职工福利方面的资金29)应交税金核算企业向国家交纳税收的帐目。
30)应付利润按合同规定，应付给股东的利润。
31)其他应交款核算除应付票据、应付帐款、应付工资等以外的其他应付，暂收款项的帐目。
32)预提费用用于核算集中支付而要分期预提的费用的帐目。
33)长期借款凡到期日在一年以上的债务皆属之。
34)应付债券核算企业为筹集长期资金而实际发行的债券及应付利息的帐目。
35)长期应付款凡不属于一年期以上的长期负债皆属之。
36)实收资本凡本公司因发行股票而实收的股本皆属之。
37)资本公积凡由非营业结果所产生的权益，如股票溢价、处分资产的溢价收入、资产重估增值、受领赠与的所得皆属之。
38)本年利润用于核算当期实现的利润总额的帐目。
39)利润分配凡可分配的盈余属之。
40)生产成本凡工厂在生产过程中所发生的直接材料、直接人工、直接费用成本皆属之。
41)制造费用凡生产总厂的制造部门因从事生产所发生的除原料及直接人工以外的制造成本，及间接服务部门所发生的成本皆属之。
42)产品销售收入凡本期因营业而产生的收入皆属之。
43)产品销售成本凡直接因营业而发生的支出皆属之。
44)产品销售费用凡因营业部门推广发生的支出皆属之。
45)管理费用门市营业或辅导加盟店因而发生的费用皆属之。
46)财务费用凡为筹集生产经营所需资金而发生的费用皆属之。
47)营业外收入非营业而发生的收入。
48)营业外支出凡本期非因营业而发生的费用皆属之。
4 会计凭证4—1 会计凭证意义及种类1)会计凭证是作为请办事件、业务联系、传送指示的工具，并作为已发生会计事项的历史记录及有关会计记录的凭证为处理会计事务及执行有关收付的主要依据，并借以防止错误，便利事后的稽核工作。
2)会计凭证依其性质可分为原始凭证及记帐凭证二类。
4—2 原始凭证原始凭证是证明事项的经过而为记帐凭证所根据的凭证。
依其来源可分为外来凭证、对外凭证及内部凭证三大类。
1)外来凭证是自本公司以外取得足以证明会计事项经过的凭证，最常见者为发票、收据、报价单、合同、汇款单等。
2)对外凭证是本公司因对外营业而给予外界的各项表单，最常见者为发票、收据、订购单、合同等，对外凭证应留存根或套写复本。
3)内部凭证是公司基于企业经营，内部管理上所需的各项凭证书据，如付款申请单、物料验收单、现金收支日报表等。
4—3 原始凭证的审核要点分形式要件与实质要件两种，形式要件部份又分外部凭证及内部凭证二种，说明如下：1)外来凭证审核应注意事项：A．发票或收据是否为本公司。
B．“日期“是否为收料或实际报销日期当日或以前，并不得跨年度使用。
C．供应商发票是否注明供应商号全称、地址及编号。
D．私人名义出具的收据，是否详填出具人姓名、地址、身份证统一编号并应签章。
E．摘要栏所列品名是否与订购单所列品名相同，若为无订购单的费用，应注意摘要内容是否与费用性质相同。
F．数量、单价、单位是否与订购单、收料单相同。
G．数量x单价是否等于进货总额，应纳税额计算是否正确，核算加总金额正确后，并应与中文大写金额相符。
2)内部凭证审核应注意事项A．是否为依本公司规定的格式填写。
B．是否依核准权限呈请核准。
C，支付的数据计算是否合理。
D．各项摊提或年限是否符合规定。
3)原始凭证的实质审核要件包括：A．报支凭证应详加审核与政府法令或公司规章是否相符。
如有不符或不妥之处应即提出意见，或提请报销部门补办或更正。
B．审核原凭证中各级经办人员的核章是否符合规定，及核章日期是否衔接?如欠妥者，应即提请说明或补办。
C．各项凭证或附件如发现盖有审核章或付讫章者，应拒绝审核，并立即报请主管查办。
D．各级经办人员应于外来凭证开立日期的七天内审核完毕，将有关凭证办妥手续送财务部凭以入帐。
E．各项凭证如有预算，并需在该预算项下始得审核者，如有超支行为，不得审核通过，必须有正当理由报总经理或董事长核准。
F．书据、文字或数字如有涂改痕迹，其涂改处需经经办人签章证明。
G．单据审核无误后，经办人须在每张凭证上签章，并呈主管审核。
4—4 记帐凭证记帐凭证是证明处理会计事项人员的责任，而为记帐所根据的凭证。
4—4—1 记帐凭证种类公司记帐凭证可分为收入传票、支出传票及转帐传票三种。
1)收入传票凡交易事项发生现金的收入者，应编制本传票，以红色字体印刷。
2)支出传票凡交易事项发生现金的支出者，应编制本传票，以蓝色字体印刷。
3)转帐传票凡交易事项与现金的收入及支出无关者，或部份以现金收付的混合会计事项，应编制本传票，以红色字体印刷。
4—4—2 编制记帐凭证应注意的事项1)编制传票前应依法令或公司规定，查核凭证是否符合规定，不符应即退回原送单位或经办人。
2)编制传票应依公司规定选择适当会计科目，同样事项所用会计科目，应先后一致。
3)每一传票应列示总帐及明细帐科目。
4)传票所附原始凭证张数，应详加检点并于(凭证黏贴单)上注明，如属特殊情形，需另行保管时，应填明(凭证另存)。
5)传票编妥后应加盖制票人日期章。
6)传票开立如与制票人以外有关时，应加以确认并签章。
7)传票开立如非经主办会计人员或其授权人员签章不生效力。
4—4—3 记帐凭证的覆核应注意的要点1)记帐凭证格式是否合乎规定，记载是否完备。
2)原始凭证是否齐全。
3)所用会计科目是否适当，摘要是否完备。
4)金额是否与有关原始凭证相符。
