当前位置：文档之家 › 企业法人治理结构存在问题及完善对策

企业法人治理结构存在问题及完善对策

  • 格式：docx
  • 大小：29.80 KB
  • 文档页数：12

公司法人治理结构存在问题及完美对策

1 / 12

公司法人治理结构存在的问题与完满对策

内容纲要：

一、本文归纳了成立现代公司制度与法人治理结构的含义及关系， 以及成立现代公司制度， 成立公司法人洁理结构的背景， 必要性和重要性。

二、指出当前我国公司法人治理结构的现状及存在的问题。主要有：

1 、国有股“一股独大”，股东大会形同虚设； 2 、董事会结构不合理；

3 、监事会作用难以发挥； 4 、公司董事会及高层管理人员的产生方式不适应现代公司制度的要求； 5 、所有者缺位的问题未从根本上解决；

6 、科学、合理的激励体系还没有形成； 7 、新老“三会”的有机结合尚需研究。

三、提出了完满我国公司法人治理结构的对策： 1 、校正完满《公司法》； 2 、合理配置股权，加强所有者的拘束功能； 3 、成立和完满国有财富出资人制度， 成立健全公司国有财富管理、 监察和运营系统；

4 、加强法人治理结构中的权益组织建设，成立责权分明的组织系统及有效的激励体系； 5 、理顺新老“三会”的关系，把党管干部的原则和董事会依法选择经营管理者和经营管理者执行用人权有机结合起来。 公司法人治理结构存在问题及完美对策

2 / 12

公司法人治理结构

存在的问题与完满对策

一、现代公司制度与法人治理结构

一九九三年党的十四届三中全会提出： “成立现代公司制度， 是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是国有公司改革的方

向”。所谓现代公司制度，是指以公司法人制度为基础，以公司产权

制度为核心，以公司制度为主体的适应社会化大生产和现代市场经济

要求的公司组织和管理制度。 现代公司制度的基本形式是公司制， 股

份有限公司和有限责任公司是现代公司制度的主要组织形式。 现代企

业制度的基本特色， 党的十五大报告明确指出， 即“适应市场经济要

求，产权清楚，权责分明，政企分开，管理科学”。

从经济系统改革的目标来看， 成立现代公司制度既要坚持以公有制为主体，多种所有制经济共同发展，又要坚持市场取向的改革，研究公有制与市场经济的有效结合路子。 一九九三年党的十四届三中全会指出：“国有公司推行公司制是成立现代公司制度的有益研究”。一九九九年党的十五届四中全会明确提出： “公司制是现代公司制度的一种有效形式”。 国有资本经过股份制能够吸取和组织更多的社会资本，放大国有资本的功能，提高国有经济的控制力、影响力和带动力。从而确立了公司制在现代公司制度中的重要地位。 而公司法人治理结构是公司制的核心，是现代公司制度建设的基本内容，所以，只 公司法人治理结构存在问题及完美对策

3 / 12

有成立完满的公司法人治理结构，才能形成有效运转的现代公司制

度。

公司法人治理结构， 是指公司内部机构设置及权益制衡的各项体系，它涉及公司机构权益本源、运作和权限，界定公司机构及其成员的权益、义务与责任等。党的十五届四中全会《决定》指出：公司法人治理结构是公司制的核心。要明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，形成各负其责，协调运转，有效制衡的公司法人治理结构，这是成立社会主义现代公司制度和重塑市场经济微观基础的要点所

在。党的十六届三中全会《决定》指出：国有公司改革，要“完满公

司法人治理结构， 依照现代公司制度要求， 规范公司股东会、董事会、监事会和经营管理者的权责， 完满公司领导人的聘任制度。 股东会决定董事会和监事会成员， 董事会选择经营管理者， 经营管理者执行用人权，并形成权益机构、决策机构、监察机构和经营管理者之间的制衡体系。”

公司法人治理结构，详尽地讲，就是规范股东会、董事会、监事会、经营管理者责权界线及相关关系的一组制衡制度安排或法律规范。在这个制度安排或规范下，责任和权益是碰到拘束的，决讲和管理的范围和过程是有规则和程序的。所以，股东、董事会、监事会、经营管理者互相之间不是一个纵向的等级关系， 而是一组委托授权关系，是限制监察关系。每一方的权益和责任都碰到规则的保护和拘束， 公司法人治理结构存在问题及完美对策

4 / 12

也就是说各方面都有相对独立的权益运用空间和对应的责任， 任何一方都不能够高出界线， 违犯程序，滥用权益。形成互相制衡的管理系统。

二、我国公司法人治理结构现状

自《公司法》宣布以来，随着进一步深入公司改革，成立现代公司制度，法人治理结构基本形成， 到当前为止绝大多数改制为有限责任公司，股份有限公司以及国有独资公司的公司， 在成立现代公司制度的实践中，依照《公司法》的原则，积极成立公司内部法人治理结构，初步形成了由出资方（股东）、法人机构（董事会）、监察机构（监事会），公司经营管理者等层次组成的法人治理结构。初步确立了出资人制度，

投资主体多元化格局正在形成， 促进公司成立有效的法人治理结构，

对公司的经营体系的变换有重视要的促进作用。 经过成立现代公司制度，成立法人治理结构，加强了所有者权益，降低了公司资本负债率， 提高了公司资本运营能力， 整体实力及活力获取提高。诚然我国《公司法》力求依照国际常例来成立一套合适我国国情的公司法人治理模式和科学、

合理的公司法人治理结构， 而且经过多年的改革完满初步获取了进展，

但由于各样原因， 公司法人治理结构并未在绝大多数公司 （特别是国有独资公司和国有控股、 相对控股公司）中真切得以确立，离规范的要求相距甚远，有效的制衡体系并未真切确立。公司法人治理结构中宽泛存在的问题以下：

1 、国有股“一股独大”，股东大会形同虚设，很难保护广大中小股东的利益。好多改制公司特别是上市公司中国有股“一股独大” 公司法人治理结构存在问题及完美对策

5 / 12

的问题比较突出，诚然都成立了股东大会，但由于股权高度集中，造

成股东大会不能够很好地发挥作用， 由于国有股比率过高， 控股股东可

以在现有的法律桓架内控制有限责任公司、 上市公司的股东会、 董事

会、监事会和经理层，中小股东对国有大股东形不行有效的制衡，公

司法人制理结构经常流于形式。另一方面，我国〈公司法〉是在特定

的历史时期（国有公司的股份制改造）宣布的，所以对中小股东有益

益并没有恩赐应有的重视， 未拟定保护中小股东利益的原则。 我国上

市公司里，外面董事或董立董事数量较小， 而且对外面董事或独立董

事的产生的方式及权责无明确规定， 没能起到限制大股东， 保护中小

股东利益的作用。再一方面，由于“一股独大”。股份公司与投资股

东关系交易不规范，在人员、财富、财务、机构、业务等方面未完好

分开，影响和限制了法人治理结构的完满。

2 、董事会结构不合理，不能够有效发挥其职能。董事会是由股东选举出来的常设最高决策机构， 董事会能否正确执行职能， 执行职权是公司搞活经营的要点， 但现实中董事会职能未能很好地发挥， 其中主要原因有：一是董事会成员组成不科学， 多数为同一“家族”的成员，即内部董事， 其中也有必然比率的职工董事，但邀请的外面董事和专家董事则很少， 这种董事结构在一些重要决策上简单受习惯思想的影响，难以提出奇特的战略见解和代表全体股东的利益， 影响董事会的正确决策。二是没有专设详尽做事机构和人员，缺少工作程序，董事长一人说了算，影响董事会职能的发挥；另一方面，董事长兼任总经理的情况比较宽泛， 影响董事会职能的正常发挥。 董事长兼任总 公司法人治理结构存在问题及完美对策

6 / 12

经理的做法看似简单方便， 却简单混同两者的职能， 致使掌握战略决

策的董事长坠入详尽事务中，造成两者的职能都不能够尽善尽美地发

挥。

3 、监事会作用难以发挥。监事会是与董事会并立的常设机构，直接对股东会负责，一致对董事会、总经理系统进行监察，其在法人治理结构中起重视要的监察作用。 而有的公司监察会未能很好地发挥作用。主要原因：其一，监事会的人选和成员，监事会主席、副主席的产生方式，股东监事、职工监事等的比率结构不科学；其二，缺泛详尽的制度拘束和如期检查，监监工作程序；第三，由于多数监事为兼职，且在公司中地位不明确，也影响监事会职能的真切发挥。

4 、公司董事会及高层经理人员的产生方式还不适应现代公司法人治理结构的要求， 董事会是公司经营决策机构， 董事长是公司法人代表，对股东负责，全权领导和管理公司的所有经营活动，总经理、副总经理、财务负责人是公司的授权执行机构，对董事会负责。依照现代公司制度要求，董事会选聘总经理，是一项重要权能，而现实中的大多数公司总经理、 副总经理的产生方式还多为上级任命， 或上级提命、董事会聘任，原有的公司任免制度仍在发挥作用，使董事会和监事会对经理层的限制形同虚设。 影响董事会与经理层之间权益制衡关系的形成。

5 、“所有者缺位”问题并未从根本上解决。当前，我国国有财富经营的授权主体，即国有财富管理机构依旧模糊不清， （新的〈企 公司法人治理结构存在问题及完美对策

7 / 12

业国有财富监察管理暂行条例〉已宣布正在落实），而且出资人职责分别在财政，计委、经贸委、劳动、组织、人事等各个职能部门。国有财富出资人缺位， 必然使国有财富经营者缺泛来自于投资者的强有力拘束，公司的经营者运用所掌握的经营决策权来实现个人和小集体利益的最大化， 从而伤害了所有者的利益。 上市公司董事会经常是国有股大股东控制， 有国家背景的董事在董事会中占绝对优势， 且兼任经理层职务的比率偏高， 这些人一方面是国有股东的代表， 另一方面是“内部人”，很难推行有效的监察，形成“内部人控制”；另一方面，当前，由政府或国有财富管理部门向公司颁发授权证书，由其以所有者代理人的身份全权经营授权范围内的国有财富， 表面上看所有者到位了，而事实上，这种所有代理关系，由于缺泛必要的利益激励体系细风险拘束体系，使所有者代理人其实不真切扮演所有者的角色。作为国有财富所有权代理人的董事长、董事、监事，在没有益益细风

险的硬拘束条件下，很难有效地、规范地执行其职权。这种委托代理

关系与股东大会和董事会之间的相信托管关系有着巨大的差异。 从实

质上看，所有者角色功能依旧缺位。

6 、科学、合理的激励体系还没有形成。 激励与监察是相辅相成的，

公司法人治理结构的核心问题是成立对经营者科学、合理的激励机

制。我国当前对公司经营管理人员的任免和核查标准上还没有真切把

公司经营管理人员的外迁与公司效绩相挂钩； 其次，尽管改革以来逐

渐进行了从精神激励为主向物质刺激为主的转变，但无论是承包提

成，奖金分红还是年薪制， 基本上都是以完成年度经营目标为分配标

合集下载

上市公司法人治理结构存在的问题及其对策

上市公司法人治理结构存在的问题及其对策

２００２年８月　第２４卷第４期　地质技术经济管理　Ｇｅｏｌｏｇｉｃａｌ　Ｔｅｃｈｎｏｅｃｏｎｏｍｉｃ　Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ　Ａｕｇ．，２００２　、　１．２４　Ｎｏ．４　

上市公司法人治理结构存在的问题及其对策　

盖建飞　（河北证券有限责任公司，河北石家庄０５００１１）　［摘要】本文剖析了我国上市公司法人治理结构存在的弊端并分析了其产生的原因，针对上　市公司法人治理结构存在的弊端，提出了相应的规范建议。　［关键词】上市公司；法人治理结构　［中图分类号】Ｆ８３０．９１　［文献标识码】ｃ　［文章编号】１００３—３９２０（２００２）０４－００５８—０４　

法人治理结构（Ｃｏｒｐｏｒａｔｅ　Ｇｏｖｅｒｎａｎｃｅ）一词，理论界有不同理解。狭义的法人治理结　构将法人治理机制视为一种内部治理体制，以股东利益为中心，主要通过股东会、董事　会、监事会的机构设置，明确各机构的权责分配，通过三者间约束与权力制衡，达到公司　治理的目的。广义的法人治理结构则更多依赖于公司外部市场的间接调节，即以公司股票　价格、证券市场的收购机制等形式，促使公司不良经营者面临被股东罢免、被其他公司收　购的压力，达到公司治理的目的。　我国证券市场经过１０余年的发展，取得了为世人所瞩目的巨大成就。这一进程中，　上市公司作为证券市场的基石，在发展的同时，也逐渐暴露出一些问题，并已严重影响了　证券市场的健康发展。上市公司暴露出来的问题形形色色，但无不与上市公司自身的法人　治理结构不健全、不完善有关。　

一我国上市公司法人治理结构存在的问题　

１．国有股“一股独大”问题　目前，在我国的１２００家上市公司中，第一大股东占有绝对控股地位（拥有５０％以上　股权）的占６３％，其中８９％是国有股东。．在国有股主导的股权结构中，国有股权代表政　府的目标是多元化的，既有经济目标，又有政治和社会发展目标。这种多元化的评价目标　必然影响对公司的管理和控制，如有的地方政府或政府部门行政指派董事长或总经理、行　政性地控制公司对资本的管理和流动等，严重影响和制约了公司对经营利润目标的追求。　另外，相当多国有股“一股独大”的上市公司是由母公司资产剥离包装后上市的，母　公司原有的优良资产和精良人员构成了上市公司的主体，而非主业和不良资产以及辅业人　

地方国有企业面临经营困境及对策

地方国有企业面临经营困境及对策

地方国有企业面临经营困境及对策

地方国有企业在享受着业务保护或者政策优惠的同时，也承担着许多社会责任与经济负担，存在效益低下，人员流失，冗员较多，技术落后的现实困难，靠政府提供的有限生存空间与政策苦苦支撑。在非国有经济市场化与非公有企业集团化进展的今天，其市场占有率越来越少，正在走向被挤出的边缘，因此，需要采取有效的措施进行应对。

一、地方国有企业面临经营逆境分析

1.法人治理结构不完善。国有企业的所有者是地方政府，法人代表由政府委派，多数企业法人同时兼任政府职务，造成政企职责不分、董事长与总经理职责不分、决策机构与执行机构界限不清晰。国有企业的建立是根据新中国初始阶段经济的进展状况建立的，因此有些制度是不完善的，由于时代在不断的进步，因此传统的治理模式不再适用，不能满足当今的现状。要健全法人治理结构，明确职责的划分，不能超过自身职责，进行越级管理，那样会造成不必要问题的产生，并会影响国有企业的正常运行，造成管理模式混乱，职责分配不清，员工会因其产生不公平的心理，因此要结合国有企业的运营状况，建立完善的法人管理制度山。

2.财务管理机制缺失，内操纵度不完整。财务岗位设置不完整，有的企业只设一个会计岗位与一个出纳岗位，大多企业没有

设立总会计师或者财务总监岗位。财务由一把手直接领导，这就造成懂财务懂管理的人在企业重大决策时没有相应的权力与话语权，也就发挥不出财务管理的作用，因此在投资、技术改进、可行性分析等方面没有发挥作用，造成投资风险、资源浪费。比如山西某煤炭生产企业引进煤变油技术，由于没有进行可行性研究，直接照搬XX省可行性报告与各类财务分析决策指标，结果建厂投产后发现本地煤炭资源枯竭、成本高于内蒙、煤种不一致等因素，其直接大幅度加大生产成本。生产是负效益，不生产是巨大浪费，最终巨额的贷款利息拖跨了整个集团公司。

3.人事劳资制度不科学。地方国有企业的所有高管全部由地方政府任命同时调动频繁，高级管理人员心思不能全部用在经营管理上。有的国有企业全体员工吃大锅饭，提拔任用时论资排辈，发放薪酬时按级别按工龄，有技术有奉献的人才得不到应有的地位与待遇，结果是人才流失或者泯然众人矣。人事部门要健全管理制度，将每个员工的家庭情况与生活情况进行全面的备案，给予生活困难员工适当的生活补助，使其能够保证生活质量，这样一来员工能够更好的投入生产中。人事劳资制度要符合国家人事劳动法，不能私自建立不合理的条规，影响员工的薪资待遇，员工工作的目的就是生活，如人事待遇不公正就会影响员工的积极性，继而影响企业的进展。

我国上市公司法人治理结构存在的问题丰对策

我国上市公司法人治理结构存在的问题丰对策

学者手记　＾一上◆▲●■人■■●■　天津财经学院王欣　一、我国上市公司法人治理结构存在的　问题　（一）股东大会质量不高，部分股东大会　流于形式　我国上市公司的法人治理结构是采用内　部控制模式，股东大会是现代企业制度运作　中“三会四权”的最集中表现。所有者在股东　大会上维护自己的权益；决策者、管理者在股　东大会呈现自己的能力，接受投资者的检验。　然而，上市公司的股东大会质量却不能令人　满意，主要表现在以下几点：　１．股东大套的职权难以落实。《公司法》　规定股东大会有ｌｌ项职权，董事会有ｌ０项　职权，分工十分清楚，但现实中许多重要事　项，如公司资产重组，出售、赠予、捐助公司的　大量资产，或以公司的资产作抵押、为他人提　供担保，本应由股东大会行使职权，却常常由　董事会甚至董事长来行使职权。有的上市公　司的股东大会授权过大、过多。这实际上是剥　夺中小股东的决策参与权。　２．股东的提案权常常受到限制。《公司　法》没有规定股东的提案权，《上市公司章程　指引》规定特有５％以上股权的股东有提案　权。按规定，依法提出的提案应列人股东大会　议程。但实际上却没有这样顺利，如果提案与　董事会有利害关系，董事会常以需书面审查　为由进行阻挠、拖延。没有列入股东大会议程　的提案，根据《章程指引》第６ｏ条、６１条、５４　条的规定，提出提案的股东可请求召开临时　股东大会，但实际操作却很困难。　３．股东的表凑权有待规范。不规范主要　表现在以举手表决方式代替投票方式，关联　交易关联方不回避和大量使用通讯表决。　（二）董事责任淡化，董事会缺乏独立性　我国《刑法》、《公司法》和《证券法》已明　确规定了董事的权利、义务和相应的民事、刑　事责任。然而，在我国的上市公司中，董事的　责任意识相当淡薄。具体表现为：　１．董事提名受地方政府支配，经常用于　安排分流的机关干部。　２．关联交易众多。与国外相比，我国上市　公司在募集资金投资项目、配股项目、资产重　组和出售等方面的关联交易很多。　３．决策程度缺乏独立性。有的上市公司　董事会在开会之前，先征求大股东、地方政府　的意见，按他们的意见来通过决策项目；有的　上市公司董事会形同虚设。　（三）监事会的功能弱化，缺乏权威性　我国上市公司中监事会的权威缺乏不受　重视的状况相当严重，具体表现在：（１）监事　的素质偏低，部分监事困缺乏法律、财务等专　业知识无法行使职权。（２）监事会的工作条件　缺乏，监事难以开展监督工作。对监督重点事　项无法及时行使职权。《公司法》、《章程指引》　等有关法规赋予监事会的职能无法落实。（３）　监事会的监督意见不被重视。有的上市公司　的董事会、经理班子对监事提出的意见，不是　回避就是拖延。监事依法要求聘请中介机构　进行监督审计往往难以实施。　（四）董事长与总经理两职合一的现象相　一

国有企业法人治理结构存在的问题与对策

国有企业法人治理结构存在的问题与对策

国有企业法人治理结构存在的问题与对策

作者：潘建利

来源：《现代企业》2021年第08期

完善法人治理结构是国企改革的关键环节，我国国有企业法人治理结构改革存在着出资人监管方式未转变，董事会未发挥作用，流于形式，监督体系不健全，国有企业党组织法定地位不明确等问题，本文探讨我国国有企业公司治理结构存在的问题及对策。

一、引言 国有企业属于全民所有，是党和国家事业发展的重要物质基础和政治基础，改革开放以来，国有企业改革发展取得较好进展，总体上营运水平和经济效益取得较为明显提升，出现了一批拥有核心竞争力的国有企业，为我国经济社会发展、民生改善等方面作出了重大贡献。中央一直高度重视国有企业改革发展问题，历年来，出台了一系列政策，主要有：2000年2月，《国有企业监事会暂行条例》，2010年，《中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》，2015年8月，《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》， 2016年10月，召开全国国有企业党的建设工作会议。2017年，《国务院办公厅关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》。《中国共产党国有企业基层组织工作条例（试行）》（2019年12月30日中共中央发布），2021年，《国有企业公司章程制定管理办法》等。

公司法人治理结构（Corporate Governance Structure）一词起源于西方经济学，是指由一套组织结构严密的自然人来治理贵公司而形成的组织结构体系。完善国有企业法人治理结构是全面推进依法治企、推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是新一轮国有企业改革的重要任务。在国有企业改革过程中，一些企业建立了较为规范的法人治理结构，形成了科学决策机构。但也有不少企业存在一些亟待解决的问题，比如现代企业制度仍不完善，部分企业尚未形成有效的法人治理结构，权责不清、约束不够、缺乏制衡，董事会、监事会形同虚设，未能发挥应有作用，企业党组织管党治党责任不落实、领导作用被弱化等问题。