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内部审计制度一、引言内部审计制度是组织内部设立的一种监督机制，旨在确保组织的运营和业务活动符合法律法规和内部政策，并促进组织的稳健发展。
本文将探讨内部审计制度的定义、目的、核心原则以及实施步骤。
二、内部审计制度的定义内部审计制度是指组织内部明确的法规、规范和程序，用于管理和监督组织运营和业务活动的实施，并对其进行监督、评估和改进。
内部审计制度的建立有助于增强组织的风险管理、合规性和内部控制体系。
三、内部审计制度的目的1.保障财务合规性：内部审计制度确保组织的财务活动符合相关法律法规，包括会计准则和税务要求。
通过评估财务制度的有效性和可靠性，降低财务风险和错误的可能性。
2.提高内部控制：内部审计制度帮助组织建立和完善内部控制体系，确保组织的运营和业务活动在规定的范围内进行，并减少各种潜在风险和漏洞。
3.增强风险管理：内部审计制度旨在识别和评估组织面临的风险，并提供相关建议和措施，以降低或避免这些风险对组织产生负面影响。
4.改善运营效率：通过内部审计制度，组织可以识别和改善运营过程中的低效率、重复工作或资源浪费的问题，提高运营效率和效果。
四、内部审计制度的核心原则1.独立性和客观性：内部审计制度应确保审计人员独立进行审核，并保持客观的态度和观点，避免利益冲突和被干扰的可能性。
2.风险导向：内部审计制度应关注组织的风险管理，评估和监控可能对组织产生重大影响的风险，并提供相关建议和措施。
3.全面性和综合性：内部审计制度应涵盖组织的各个方面，包括财务、运营、合规性和内部控制等，以全面地评估组织的风险和效率。
4.连续性和持续改进：内部审计制度应定期进行审计活动，并通过持续改进来提高审计的效果和质量，确保内部审计过程的连续性和可持续性。
五、内部审计制度的实施步骤1.制定内部审计政策：组织应明确内部审计的目标、范围和程序，并制定相应的政策和规定，以指导内部审计活动的开展。
2.确定内部审计部门：组织应设立内部审计部门或委任内部审计人员，负责组织内部审计活动的执行和管理。
内部审计制度第一章总则第一条为了规范与保障公司内部审计监督, 提高审计工作质量, 实现内部审计经常化、制度化, 发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用, 根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》,制定本制度。
第二条本制度所称内部审计,是指公司内部审计部门或人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的审查与评价活动。
第二章内部审计机构和审计人员第三条公司设立审计部作为公司的内部审计部门,对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
公司设立审计委员会,指导和监督内部审计部门工作。
审计部对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。
审计部与公司财务部门保持相互独立, 不得置于财务部门的领导之下, 或者与财务部门合署办公。
第四条审计部配置专职审计人员从事内部审计工作,专职人员人数不少于公司员工总数的千分之一点五。
审计部的负责人应当为专职,由董事会审计委员会提名,董事会任免。
第五条公司各内部机构和职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责,不得妨碍审计部的工作。
第六条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力,熟悉公司的生产经营活动和内部控制,具有专业胜任能力。
第七条内部审计人员要坚持实事求是的原则,忠于职守,客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。
第八条内部审计人员办理审计事项,与被审计对象或者审计事项有利害关系的,应当回避。
第九条内部审计人员应定期或不定期地参加培训,不断提高思想水平和专业能力,以保证内部审计工作质量。
第三章内部审计机构的职责与权限第十条董事会审计委员会在指导和监督审计部工作时,应当履行以下主要职责:(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施;(二)至少每季度召开一次会议,审议审计部提交的工作计划和报告等;(三)至少每季度向董事会报告一次,内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题;(四)协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。
第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。
第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。
内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。
专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。
第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。
第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。
2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。
3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
内部审计制度内部审计制度是指一套针对组织内部运营和管理进行检查、验证和评估的程序和措施。
它旨在帮助组织保障财务、法律、合规和运营风险的可控性，并提供改进机会和建议，以确保组织的稳健经营和可持续发展。
一、审计制度的背景及意义随着全球经济的快速发展和复杂化，组织面临的风险和挑战也越来越多。
合规风险、内部控制失效、财务舞弊等问题给组织的经营和声誉带来了巨大的威胁。
因此，内部审计制度的建立和健全对于组织来说至关重要。
合理的内部审计制度可以帮助组织预防和识别潜在的风险，并及时采取措施进行纠正和改进。
二、审计制度的基本原则1. 独立性原则：审计部门应独立于被审计部门，确保审计工作的客观性和公正性。
审计部门的职责和权威应当受到充分尊重和有效保障，不受干扰。
2. 审计全面性原则：审计制度应确保对组织内各个部门和职能的审计覆盖。
全面审计可以帮助组织辨识各种风险和问题，并提供综合性的改进建议。
3. 风险导向原则：审计制度应根据组织的风险特征和管理重点设置审计任务，重点检查关键环节和敏感领域，以帮助组织及时识别和应对风险。
4. 信息保密原则：审计人员应承诺对所获得的有关组织的信息进行保密，并制定相应的信息安全管理措施，确保审计工作的机密性。
5. 专业能力原则：审计人员应具备充足的专业知识和技能，能够熟练掌握审计工具和方法，有效地开展审计工作。
三、审计制度的基本要素1. 审计计划：审计部门应根据组织的风险和需要，制定年度审计计划。
该计划应包括审计范围、时间安排、审计目标、方法和资源分配等内容，以确保审计工作有条不紊地推进。
2. 审计程序：审计部门应制定一套系统完备的审计程序，用于规范审计工作的实施。
该程序应包括审计准备、数据收集、实地调查、分析判断、撰写报告等环节，以确保审计的全面性和规范性。
3. 内部控制评估：审计制度应包括对组织内部控制体系的评估。
通过评估内部控制，可以发现潜在的风险和问题，并提出改进建议，以提高组织的风险管理水平和效率。
内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
内部审计制度内部审计是指组织内部设置专门的审核机构，负责对企业内部运营、风险管理以及控制体系进行独立、客观和全面的审核。
一个完善的内部审计制度对于企业的经营和管理具有重要的作用。
本文将从内部审计的定义、特点、重要性以及建立内部审计制度的步骤等方面进行探讨。
一、内部审计的定义内部审计是指组织内部设立专业的审计机构或部门，对企业的财务、经营、管理和风险控制等活动进行独立的、有组织的审核活动，旨在为组织提供评估、监督和改进建议。
二、内部审计的特点1. 独立性：内部审计机构应独立于被审计对象，即与企业的管理层、所有者、外部审计机构等相互独立，确保审计结果公正、客观。
2. 专业性：内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，能够从财务、经营、风险等角度全面评估和审计企业的管理活动。
3. 系统性：内部审计应以系统方式进行，包括制定审计计划、执行审计程序、发现问题并提出建议等一系列审计活动。
4. 预防性：内部审计侧重于预防问题的发生，通过发现和提醒潜在的风险和问题，帮助企业加强内部控制和风险管理。
三、内部审计制度的重要性1. 优化内部控制：内部审计通过对企业内部控制的评估和审核，能够帮助企业发现并修复控制漏洞，提高企业运营的效率和效益。
2. 风险管理和防范：内部审计能够帮助企业及时识别和评估潜在风险，并提供相应的风险防范和管理建议，降低企业经营风险。
3. 提升企业治理水平：内部审计作为组织内独立的评估机构，能够为企业的高级管理层提供独立、客观的意见和建议，提升企业的决策水平和业务管理能力。
4. 合规性和道德规范：内部审计是企业遵守相关法律法规和道德伦理的重要保证，能够规范企业的经营行为，防止违规操作和不当行为的发生。
四、建立内部审计制度的步骤1. 制定内部审计政策和目标：企业需要明确内部审计的目标、职责和权力，并将其纳入企业的管理政策体系当中。
2. 设立内部审计部门或委员会：企业应该成立一支专业的内部审计团队或委员会，负责具体执行内部审计工作。
内部审计管理制度简单版第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《____审计法》、《____审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位。
第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
第四条单位应当结合本单位实际情况，不断建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。
1第五条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。
第二章内部审计机构和人员管理第六条本单位设立内部审计工作领导小组（以下简称内审小组）履行内部审计职责，内审小组应当在本单位____、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。
第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。
单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保2障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。
内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。
第八条内审小组应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。
除____事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。
第九条单位应当保障内审小组和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。
第十条内审小组履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算。
第十一条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由单位予以表彰。
3第三章内部审计职责权限和程序第十二条内审小组应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：（一）对本单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；（二）对本单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；（三）对本单位财政财务收支进行审计；（四）对本单位固定资产投资项目进行审计；（五）对本单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；（六）对本单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；（七）对本单位经济管理和效益情况进行审计；4（八）对本单内部控制及风险管理情况进行审计；（九）对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；（十）协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；（十一）国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。
内部审计管理制度1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。
1.2审计宗旨1）公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2）预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。
1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。
独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。
3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。
2.对外尽职审计和第三方投融资审计。
3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。
2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。
审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。
2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。
应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
2.审计人员要求。
内部审计制度第一章总则第一条为提高**有限公司(下称“公司”）内部审计工作质量，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，规范公司内部审计工作，根据《审计法》、《内部审计准则》等相关法律、法规及《公司章程》的规定，并结合公司实际情况,特制定本制度.第二条本制度适用于公司及公司直接或间接控制的全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司等法律主体(以下简称“公司单位”)的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计,是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司各项制度规定，对本公司及公司单位经营活动的经济性、效率性和效果性，以及内部控制的适当性、有效性进行的监督和评价活动。
第四条公司及公司单位的负责人对本单位向内部审计机构提供的财务会计等资料的真实性、完整性、准确性负责。
第二章审计机构及人员第五条公司设立独立的审计部（以下简称:审计部），在公司董事会（审计委员会）的领导下，依照国家和地方法律、法规和公司的规章制度，独立开展工作,行使内部监督权；原则上不参与各组织的日常经营管理活动，不受其他部门、单位和个人的干预,保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。
第六条审计部通过规范化的审计监督，帮助公司加强内部控制，指导公司单位加强财务管理和内部控制工作，会同公司单位总结企业管理的经验，提出改善经营管理的意见和建议,为实现管理最优化、提高企业的经济效益服务。
第七条内审人员依法履行职责，受法律和企业规章制度保护，任何部门及个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务和实行打击报复。
第八条内审人员应遵守《内部审计人员职业道德规范》，以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务；忠于职守,客观公正，廉洁奉公,谦逊谨慎,保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第九条内审人员应保持相对独立的地位，与被审单位和对象不应有直接的经济利益关系.与被审计单位或者审计事项有利害关系的内审人员，应当回避.第十条内审人员不得参与、从事任何妨碍客观履行其任务和职责、损害审计工作及公司名誉、违反国家法律及公司制度的活动。
第十一条审计人员应具备的职业能力：（一）熟悉有关的法律、法规和政策及现代企业管理制度; (二）具备审计所需的知识和技能，能熟练应用内部审计标准、程序和技能；（三）具有较高的经营管理及其他相关专业知识，有一定的审计、财会或其他相关专业工作经验；（四）具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达及电脑操作能力；（五）具有足够的有关防止舞弊的知识，能够识别出可能已经发生的舞弊行为；(六) 审计部应重视内审人员的后续教育和培训，不断更新知识，开展研讨活动及经验交流,提高内审人员的专业水平和业务能力。
第三章部门职责与权限第十二条部门职责：(一)负责制订内部审计工作制度、管理办法和工作流程等，编制年度内部审计工作计划。
（二）负责对公司单位内部控制制度的完整性、合理性、实施的有效性以及风险管理进行检查、评价，包括但不限于对企业日常内部控制制度的建立与执行情况的常规评价;企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查等;查找内部控制的关键控制点和薄弱环节,提出建立健全企业内部控制制度的建议和措施。
(三）负责对公司单位会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务状况、财务收支活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，对其经营效果进行评价，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息以及销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、购买和出售资产、对外担保、关联交易、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。
（四）负责对股份公司及下属分、子公司年度内部控制审计及自我评价报告编制工作。
（五）每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。
(六）每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题;并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。
(七）负责对股份公司及下属分、子公司主要负责人和主要业务部门负责人任期经济责任和离任经济责任进行审计，审查其经营业绩的真实性和年度经营目标的完成情况。
（八）建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。
（九）负责项目结算审计审核、成本监控及项目实施监控和纠偏。
（十）负责组织开展和落实审计后续管理工作,提升审计结果的运用水平。
对审计发现的问题进行跟踪，督促整改;涉及责任追究的，应及时报告董事会进行处理。
(十一)组织审计人员学习内部审计、财务、税务等方面的法律法规和专业知识,积极参加行业协会组织的审计业务培训,提高审计人员素质.(十二)完成董事会或公司主要负责人布置的其他事项。
第十三条部门权限：（一）内审机构在公司内部控制流程、风险管控中享有知情权、监督权和建议权.(二）参加有关经营、财务管理决策、对外投资、重大合同等重要业务工作会议，并对决策工作提供意见或建议；参与研究制定公司相关的规章制度并督促落实。
(三)根据内审工作的需要,有权要求各部门、各单位按时报送生产、经营计划、会计报表、各类账册、预算及执行分析、结算书、评审报告、变更联系单和其他有关文件、资料及与财务收支、经营活动有关的规章制度、合同等文件，各部门、单位不得拒绝、拖延、谎报。
（四）审核被审计单位有关生产、经营资料、会计凭证、账表等;检查资金和现场勘察有关资产的使用、管理；查阅有关合同、协议、董事会决议等有关经营活动方面的文件和会议记录等资料;查阅经注册会计师审核的会计年报以及计算机软件、电子数据等相关资料。
(五）对审计涉及的有关事项，向有关部门和人员进行询查并索取证明材料；有关单位和个人应当支持、协助审计工作，如实向审计反映情况,提供有关证明材料。
（六）有权代表被审计单位向供应商、客户以及相关的银行、审计机构、税务机关等取证.（七）对审计工作中发现的风险或重大控制薄弱环节有权及时向董事会和总裁报告，并进行持续监测。
(八)对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可作出临时制止决定，并及时向董事会和总裁报告。
（九）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、账簿、报表及与经济活动有关的资料,经董事会或总裁授权后可暂时封存。
(十）对阻挠、妨碍审计工作，以及提供虚假信息、或拒绝提供有关资料的，经授权单位领导人批准,可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议.（十一)有权提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；对违纪违规的单位和个人，可以建议所在公司给予必要的处分；对严重失职造成重大损失的有关责任人员，可建议股份公司给予必要的行政处分,并追偿损失;对违法行为的,可建议移送司法机关依法追究法律责任。
（十二）董事会和总裁可在管理权限范围内授予内审机构必要的处理或处罚权。
（十三)审计部签发经审批的审计报告、审计意见和建议、审计决定等,被审计单位必须按要求认真执行；审计部有权督促、检查被审计单位执行情况，纠正和制止一切不正当的经营活动与财务收支,限期改进工作.（十四)有权组织或参与对外部中介机构的业务管理.（十五)经企业分管领导同意,审计部可以在项目实施过程中按照企业的程序聘请外部中介机构或人员，并对其工作质量进行监督. （十六）有权对审计过程中发现的带有共性的重大问题，在一定范围内进行通报。
第四章审计范围和审计内容第十四条审计范围：公司、公司单位和合作项目.第十五条审计内容（根据不同需要选择不同内容)（一)内部控制审计：各项内控制度的建立健全、执行情况，经营业务和管理活动的合理有效包括但不限于:销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等（二）财务审计：财务收支及经营情况,资产、负债、所有者权益变动情况包括但不限于货币资金审计、债权债务审计、成本费用审计、个人借款专项审计、固定资产审计、存货审计、会计报表审计等（三)募集基金存放及使用情况（四）信息披露管理(五）关联交易（六）对外投资及收益分配情况(七)购买和出售资产（八)对外担保（九）合同管理（十）主要经营管理负责人员的任期经济责任（离任）（十一）工程联系单、设计变更单审核（十二）结算书及结算审定稿审核(十三)图纸评审报告及项目完工评审报告审核(十四）股东大会、董事会决议的执行情况（十五）对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项审计调查第五章审计工作程序第一节计划阶段第十六条年度审计计划根据董事会（审计委员会）的要求，结合公司年度经营工作计划、公司及公司单位管理需要、组织风险和审计资源，确定审计重点，拟订年度审计工作计划报公司董事长或董事会(审计委员会)审批后执行. 第十七条确定审计对象和制订项目审计方案根据批准的年度审计工作计划，结合具体情况，确定审计对象,并指定项目负责人。
项目负责人在对被审计单位的生产经营、财务收支等情况初步了解的基础上，编制项目审计方案，确定具体的审计时间、范围、重点和审计方式等，经批准后实施。
第十八条发出审计通知书除突击审计和即时审计外,提前三个工作日书面通知被审单位，将审计的时间、范围、内容、方式、要求及审计人员名单等事项通知被审计单位,并提出需要配合审计的工作条件和提供有关资料。
第二节审计实施阶段第十九条进行符合性测试和实质性测试，包括查阅资料、审计查证、取证、编制审计工作底稿;重大、复杂的审计项目，审计组进驻被审计单位正式开展审计工作前，可要求被审计单位召集有关经营管理人员参加与审计组的见面会，介绍有关情况，明确审计要求，以取得被审计单位及其有关人员的理解与配合。
第二十条通过审核会计凭证、账簿、报表，查阅与审计事项有关的文件和材料，并采用调查等方式进行审计,取得必要的证明材料，必要的材料需经被审计单位负责人或负责人员签字确认。
第二十一条对审计中发现的问题,可随时向有关部门和人员提出意见和建议。
如发现重大问题,还应及时向分管领导和授权人口头报告或出具审计过程中的期中审计报告。
第二十二条审计工作结束后，对已发现的重大事项,可知会被审单位管理层和有关部门主管，将管理层有关意见形成工作底稿并签字确认.第三节审计完成阶段第二十三条在审计实施结束后,对审计工作底稿归集整理，以审计证据为依据,对被审事项形成客观公正审计结论与建议,项目组应在现场工作完成后十日内出具审计报告征求意见稿，审计报告应经项目组成员集体讨论,要做到主要事实清楚,证据确凿、相关、充分、合法，评价客观,结论恰当，处理意见正确，并经审计部分管领导审核同意后，向被审单位、个人和公司相关部门征求意见。
