信用社综合业务系统现金出纳管理办法

xx农村信用合作联社综合业务系统机构柜员额度和柜员授权级别管理办法第一章总则第一条为进一步加强综合业务系统内控机制建设，规范柜员、机构操作额度管理，提高xx农村信用合作联社（以下简称“市联社”）防范和控制操作风险能力，根据《浙江省农村合作银行授权管理办法》和《浙江省农村合作金融机构综合业务系统操作规程》等有关规定，特制定本办法。

第二条本办法所称机构额度是指机构无授权交易额度、须县级授权交易额度及库存现金额度。

第三条本办法所称柜员额度是指实体柜员的无授权操作额度、授权额度及库（尾）箱额度。

第四条本办法所称机构柜员额度均以人民币为单位设定，办理外汇业务机构外汇额度根据相应汇率折算。

第二章机构额度管理第五条市联社机构库存现金额度为本机构所有柜员（含自动存取款机柜员）现金库箱和尾箱之和。

机构库存现金额度根据各机构存贷款规模、现金收付量、网点路途远近和是否为中心库等综合因素核定，在系统中实行最高库存现金额度控制，机构签退时如超过机构限额需经本地授权后，提交联社清算中心或上级管辖机构办理远程授权后，方可进行机构签退。

第六条为进一步加强库存现金管理，提高资金运用效益，在保证正常支付的前提下，各信用社要将库存现金控制到最低额度，降低现金库存风险。

在设定机构最高库存现金额度的基础上以社部为单位（含辖属网点）实行总库存现金日均余额管理，根据机构存贷款规模、现金收付量、网点路途远近和是否为中心库等综合因素，确定日均库存现金余额控制额度，各信用社应将日均库存现金余额控制在联社核定额度内。

第七条各信用社应认真做好客户大额现金支取提前预约、登记工作，对辖内网点实行日均库存现金余额控制，减少不生息资金占用。

第八条机构无授权交易额度是指该机构柜员办理业务时最大免授权交易额度，超过该额度时须经其他柜员授权后方可完成交易。

机构无授权交易额度种类及最高设定额度：（一）01—机构转账无授权额度10万元；（二）02—机构付现无授权额度10万元；（三）03—收现无授权额度10万元；（四）06—电子汇兑无授权额度5万元；（五）07—机构系统内无授权借记额度5万元。

农村信用社综合业务柜员制管理办法第一章总则第一条、为加强和规范全市农村信用社综合业务操作，根据《农村信用社会计出纳基本制度》《农村信社内部控制实务》等有关制度、法规，结合我市农村信用社的实际，特制定本管理办法。

第二条、实施柜员制的基本条件（一）有完善的、先进的电子化监控设施。

营业厅内外配备完善的电视监控录像设备，每天营业开始处于监控状态，直至营业结束账务轧平，保证做到业务操作过程全部在监控之下。

（二）有较好的内部管理基础，各项规章制度健全，各项核算控制制约环节健全。

（三）设有专职的事后监督，能够实行全面的事后监督。

（四）每个柜员配备一台计算机终端、密码键盘、防伪点钞机、密码箱等必要设备，各专柜具有独立的操作空间，原则上柜员之间均用玻璃栏板隔开。

（五）综合业务柜员应具有良好的职业道德，忠于职守，爱岗敬业，认真执行各项金融法规,熟悉各项业务操作程序，能够准确、迅速、高效的处理每笔业务。

第三条、实行综合业务系统柜员制的信用社及所属机构，在各项经济业务活动中，办理会计出纳事务，必须遵守本制度，其会计核算、账务处理方法必须按照现行的管理办法。

第四条、实行综合系统的信用社所办业务必须进行事后监督。

事后监督与营业人员，实行人员与时间的分隔，对会计业务实行全过程跟踪监督，凡经事后监督审查的凭证、账表等均由事后监督员签章。

联社事后监督中心负责传票的装订，按月返还各信用社入档保管。

第五条、各联社可根据实际情况，建立业务量考核制度并与绩效工资挂钩考核。

第二章岗位设置及人员配备第六条、岗位设置（一）联社营业部、信用社：设主管柜员岗、综合柜员岗、营业柜员岗。

（二）信用社、储蓄所：设主管柜员岗、综合柜员岗。

第七条、人员配备柜员的配备应根据业务量的大小、本着精干、高效的原则合理确定。

联社、信用社营业室一般设置2＿4名营业柜员，1＿2名综合柜员，1名主管柜员，根据存款总量、日均现金收付量、会计业务及所辖营业网点多少，合理确定柜员人数，具体标准如下：（一）存款5000万元以下，日均业务量300笔以下，至少配备2名营业柜员。

财务制度现金出纳一、财务制度现金出纳的实施步骤1. 制定财务制度现金出纳管理制度编制现金出纳管理制度是企业建立财务制度的第一步。

通过编制现金出纳管理制度，明确各项工作流程和操作规范，规范现金出纳的日常工作行为，做到明确责任、权责分明。

2. 成立现金出纳工作小组企业应成立专门的现金出纳工作小组，由负责现金管理的财务人员组成，对现金收支记录、银行存款、现金报表等进行审核监督。

确保现金出纳工作的规范、完整和真实。

3. 建立现金出纳管理档案建立现金出纳管理档案，包括现金出纳的基本情况、岗位职责、权限范围、操作规程等相关信息。

建档立卡，方便对现金出纳的管理和监督。

4. 开展现金出纳培训对现金出纳进行相关培训，包括现金管理知识、操作技能、财务制度等内容。

提高现金出纳工作人员的专业素养和工作能力，做到熟练掌握相关业务知识。

5. 定期进行现金出纳内部审计为了保证现金出纳工作的准确性和及时性，企业应定期进行内部审计工作，发现问题及时整改，确保现金管理的安全性和合规性。

二、财务制度现金出纳管理的重要性1. 保证现金管理的规范性现金出纳作为企业现金管理的主要负责人，通过建立财务制度现金出纳管理，可以保证企业现金管理的规范性和合法性。

确保企业现金收支的合规性和安全性。

2. 提高企业财务管理水平现金管理是企业财务管理的重要组成部分，通过实施财务制度现金出纳管理，可以提高企业财务管理水平，加强对资金流动的控制和监督，确保企业财务运作的稳定和有序。

3. 降低财务风险企业没有良好的现金管理机制，容易导致现金管理不当，从而产生挪用资金、财务风险等问题。

通过实施财务制度现金出纳管理，可以有效降低企业财务风险，保障企业财务安全。

三、财务制度现金出纳管理的基本流程1. 现金的收付现金出纳主要负责对企业现金的收付工作，包括现金的收取、付款、兑换、存取等操作。

在操作过程中，应遵守相关程序和规定，确保现金操作的真实性和准确性。

2. 现金的监督现金出纳还需要对企业现金的流动进行监督，确保现金收付的真实性、准确性和及时性。

农村信用社综合业务系统资金清算管理办法第一章总则第一条为加强农村信用社综合业务系统资金清算管理，保障资金安全、准确、及时清算，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和农村信用社相关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于农村信用社综合业务系统内的资金清算活动，包括但不限于存款、贷款、转账、结算等业务。

第三条资金清算应当遵循安全、准确、及时、高效的原则，确保资金流转的顺畅和合规。

第二章资金清算的组织架构与职责第四条农村信用社应设立专门的资金清算部门，负责综合业务系统资金清算的日常管理和运作。

第五条资金清算部门的主要职责包括：1、制定和完善资金清算管理制度和操作流程。

2、监控资金清算业务的运行情况，及时处理异常情况。

3、与外部金融机构进行资金清算的对接和协调。

4、对资金清算相关数据进行统计、分析和报告。

第六条各相关业务部门应按照职责分工，配合资金清算部门做好资金清算工作，确保业务数据的准确、完整和及时传递。

第三章资金清算账户管理第七条农村信用社应在人民银行和其他相关金融机构开立资金清算账户，用于资金的收付和清算。

第八条资金清算账户的开立、使用和撤销应严格遵守相关法律法规和金融机构的规定，并履行必要的审批手续。

第九条对资金清算账户应进行严格的账户余额监控，确保账户资金充足，以满足资金清算的需要。

第十条定期对资金清算账户进行对账，核对账户余额和交易明细，发现差异及时查明原因并处理。

第四章资金清算流程第十一条资金清算流程包括发起、传输、处理和完成等环节。

第十二条业务发起环节，相关业务部门应按照规定的格式和要求录入资金清算业务信息，确保信息的准确和完整。

第十三条传输环节应采用安全可靠的通信方式，保障业务信息的及时、准确传输。

第十四条处理环节，资金清算部门应根据业务规则和操作流程对资金清算业务进行处理，包括资金的收付、记账等。

第十五条完成环节，应及时反馈资金清算结果，确保业务发起方能够及时获取处理结果。

第五章资金清算风险控制第十六条建立健全资金清算风险管理制度，对资金清算过程中的风险进行识别、评估和控制。

现金管理制度出纳一、总则为规范公司现金管理，有效保障财务资金安全，提高资金利用效率，特制定本现金管理制度。

本制度适用于公司各级别的出纳人员，在负责现金管理工作时，应严格遵守本制度的规定。

二、出纳的职责1. 出纳应按照公司的规定，认真履行现金管理职责，保护公司的财产安全；2. 出纳应及时、准确地记录每笔现金交易，确保账面与实际现金存量一致；3. 出纳应按照财务规定，正确归集和支出资金，确保各项费用得以及时支付；4. 出纳应保密公司现金管理情况，不得擅自泄露公司财务信息。

三、现金的管理1. 现金的保管（1）公司现金应存放于指定的安全柜中，并由出纳负责保管；（2）出纳应每日清点现金存量，确保账面与实际一致；（3）现金汇总账应单独存放，并备存相关凭证。

2. 现金的使用（1）出纳应根据公司的财务预算，合理支出现金；（2）凡涉及现金支出的请款单应经相关部门审批后方可支付；（3）出纳应在支出时保留好相关凭证，以备查证。

3. 现金的收入（1）公司现金收入应及时上缴给财务部门，由财务部门按照规定存入银行；（2）现金收入凭据应清晰明了，出纳应认真核对其真实性。

四、现金管理的内部控制1. 预算控制（1）出纳应遵守公司财务预算，不得超支或私自使用公司资金；（2）公司每月应进行资金核对，确保每项支出均符合预算要求。

2. 审批控制（1）所有现金支出必须经相关领导审批，做到开支合规；（2）出纳应将支出明细及时报告给财务部门，以备查账。

3. 凭证控制（1）出纳在支付现金支出时，务必填写完整的支出凭证；（2）每笔现金支出凭证应有相关的支出明细，以确保支出的合法性和真实性。

五、出纳应遵守的规范1. 出纳应严格遵守公司的有关制度和规定，不得违反公司的相关规定；2. 出纳应保持良好的职业道德，不得利用职务之便谋取私利；3. 出纳应加强对现金管理知识的学习，增强现金管理的专业技能。

六、违反规定处理任何出纳人员违反本制度规定，给公司造成损失的，公司将按照公司规定对违规人员进行处罚，直至法律追究责任。

某某行出纳业务管理暂行办法第一章总则第一条为加强全省农村信用社出纳业务管理，规范出纳工作，确保资金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国人民币管理条例》、《全国银行出纳基本制度》等有关内容，制定本办法。

第二条信用社出纳工作，是指本外币现金、金银、有价单证和贵重物品等（现金以外简称实物）的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理工作。

第三条某某行联合社所辖各级机构（以下简称信用社）在办理出纳业务,实施出纳工作管理时均应遵守本办法。

第四条出纳工作的主要任务：（一）按照国家法令、法规办理现金（包括人民币和外币现金，下同）的收付、整点、保管、调运以及人民币损伤票币的回收、上缴和兑换工作；（二）保管现金和实物，做好库房以及本外币现金运送的安全工作。

（三）合理核定现金库存，保证支付；加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。

（四）严格金库管理，确保库款安全。

（五）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。

（六）统计、分析、报告出纳业务信息资料。

（七）加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。

第五条办理出纳业务应遵守的原则：（一）办理现金出纳业务，必须实行钱账分管。

收入现金，应先收款后记账；付出现金，应先记账后付款。

出纳人员不得代填或代改会计凭证。

（二）收付现金，必须当面点清，一笔一清，不得将几笔款项互相混淆、互相调换券别。

收入的现金，未经整点，不得对外付出；付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准。

一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜。

（三）现金尾箱日清日结；现金库房定期查库；严禁挪用库存现金和实物，严禁白条抵库。

（四）现金收付，必须实行授权管理与复核制度。

（五）坚持“四双”的出纳管理原则。

即：双人管库、双人解款、双人守库、双人装开箱。

（六）坚持双人“五同”的库房管理原则。

即：双人同开库、双人同入库、双人同在库、双人同出库、双人同锁库。

（七）出纳交接原则：凡现金、金银、有价单证，以及金库钥匙、业务印章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

农村信用社出纳制度篇一：农村信用社基本会计制度第一章总则第一条为规范和加强农村信用合作社的会计工作，根据《中华人民共和国会计法》和《金融企业会计制度》等有关法规，结合农村信用社的实际，特制定本制度。

第二条农村信用合作社及联合社(以下简称信用社)及所属机构，在各项经济业务活动中办理会计事务，必须遵守本制度。

第三条信用社会计工作的主要任务是真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。

第四条信用社会计工作实行“统一制度，分级管理”的原则。

信用社会计工作的基本制度、办法由人民银行总行制定，人民银行一级分行可制订实施细则或补充规定，并报总行备案。

信用社的会计工作，应在信用社主任领导下，由会计主管统一负责。

第五条信用社是独立的企业法人，实行独立核算，自主经营，自担风险，自负盈亏。

第六条信用社结算、信贷、储蓄等业务可根据本制度的规定制定相关的会计操作规程。

信用社的代理业务按照委托单位的有关规定办理。

第二章基本原则和规定第七条会计核算的基本原则(一)会计核算以持续、正常的经营活动为前提，以所发生的各项业务为对象，记录和反映信用社的经济业务情况。

在各会计期间内所采用的会计政策应当一致，不得变更。

如确有必要变更，应将变更原因、情况以及对财务状况和经营成果的影响在财务报告中说明。

(二)会计核算遵循真实性原则。

以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。

正确使用会计科目，确保会计资料正确可靠。

不准在法定的会计账册外另立会计账册。

不得伪造、篡改会计凭证、账簿，不得报送虚假会计报表。

(三)会计核算遵循及时性原则。

会计核算应及时并序时进行，会计凭证传递、款项划拨不得积压延误，账务必须当日结平。

(四)会计核算遵循权责发生制原则。

凡属本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都作为本期的收入和支出入账；凡不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期收付，也不作为本期的收入和支出处理。

农村信用社综合业务网络系统操作规程农村信用社联合社目录第一章总体概述 (1)一、综合业务系统的基本特点 (1)二、综合业务系统的业务功能 (2)三、综合业务系统的系统规则、约定 (3)1、综合业务系统运行环境 (3)2、登录农村信用社综合业务系统步骤： (4)3、菜单码 (4)4、交易的提交和退出 (5)5、机构码 (5)6、客户号及帐号 (5)7、柜员设置及管理 (7)8、复核模式 (10)9、授权模式 (10)10、冲正流程 (10)11、利息计算方式 (11)12、其他约定 (11)第二章柜员操作规定和流程 (12)一、办理柜面业务的基本规定 (12)二、综合业务系统业务一般操作流程 (13)1、综合业务系统操作流程图： (13)2、营业开始前的准备 (14)3、内部现金调拨和柜员现金调拨的操作 (14)3.1清算中心收付现的操作 (14)3.2内部柜员现金调拨的操作 (15)3.3信用社收付现的操作 (16)3.4钱币兑换（6420） (17)3.5长短款处理（6430） (17)3.6假币处理（6440） (17)3.7备钞处理（6450） (17)4、内部凭证调配及凭证出售 (18)5、储蓄业务的处理 (20)5.1储蓄存款的开户(2111) (20)5.2储蓄存款的销户(2112) (21)5.3储蓄存款的续存(2113) (21)5.4储蓄存款的续取（2114） (22)5.5储蓄存款的部提（2115） (22)5.6个人结算帐户转帐（2116） (22)5.7个人结算帐户开户（211a） (23)5.8通知存款预约（2131） (23)5.9利息计算器（2132） (23)6、对公日常操作 (25)6.1、单位存款开户（2201） (25)6.2、单位存款销户（2205） (26)6.3、单位存款部提 (2206) (26)6.4、增加协定 (2207) (27)6.5、撤销协定 (2208) (27)6.6、通知存款预约 (2209) (28)6.7、定期证实书换存单(2210) (28)6.8、通知存款取款 (2211) (28)7面向传票 (28)7.1批量传票入帐标志维护（2407） (28)7.2表外传票录入（6201） (28)7.3表外传票复核（6202） (29)7.4批量传票录入（6203） (29)7.5批量传票复核（6204） (29)7.6批量传票清单（6205） (29)7.7传票业务查询（6280） (29)8、帐户管理 (30)8.1挂失解挂（2801） (30)8.2冻结、止付 (31)8.3换折、补登折 (32)8.4改密、修改支取方式、信息维护 (33)9、结算业务 (35)9.1收现（3101） (35)9.2付现（3102） (35)9.3转帐（3103） (36)9.4应解汇款业务[3110] (36)9.5收费[3119] (36)9.6实时汇兑业务[3120] (38)9.7银行汇票业务[3130] (39)9.8本票业务[3140] (40)9.9委收托收业务[3150] (41)9.10查询查复登记处理[3160] (42)9.11辖内借记业务 (43)9.11.1辖内借记业务 ............................................ 错误！未定义书签。

湖南省农村信用社出纳管理办法第一章总则第一条为进一步加强全省农村信用社出纳工作管理，规范现金出纳业务操作，适应风险内控管理的需要,根据《中国人民银行出纳基本制度》和《现金管理暂行条例》等有关法规，特制定本办法。

第二条我省农村信用社、农村信用合作联社、农村合作银行（以下简称信用社）及所属分支机构办理出纳业务均应遵守本办法。

第三条出纳工作的主要任务（一) 按照国家现金管理等有关规定，办理现金和有价单证的收付、整点；残损币兑换上缴、大小币的兑换、代理各种债券的保管、兑付。

（二）根据市场货币流通和农村信用社业务需要，调剂、调运各种票币，做好现金的供应和回笼工作。

（三）保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。

（四）严格库房管理，确保库款安全。

（五）做好现金管理工作，加强核算，减少库存占压，讲求效益。

（六）宣传爱护人民币，积极做好反假货币，反破坏人民币工作。

（七）加强柜面监督，严格认真审核各类凭证的完整性和合法性；遵守财会制度，切实履行《人民币大额和可疑支付交易》职责，揭露贪污盗窃和各种违法活动。

第四条农村信用社财务会计部门为出纳业务的管理部门，并指定专人管理出纳业务。

出纳业务管理部门的职责:（一）贯彻执行金融法律、法规和省联社有关制度；对辖内机构出纳业务进行管理、指导；整章建制，规范操作；组织检查和培训；（二）负责辖内营业网点现金计划的编制与执行及出纳业务信息资料的统计、报告；（三）配合业务部门做好辖内营业机构现金库存限额的核定，降低库存现金数量，缩短现金在途时间，提高资金运用效益；（四）做好出纳机具的配置及使用、维护、信息反馈等管理工作；（五）积极配合有关部门做好出纳事故、案件的核实、查出；第五条各营业机构要配备与业务需求相适应的出纳人员和出纳机具。

出纳人员未经业务技术（反假币）培训和无上岗证的，不得对外直接办理现金出纳业务。

第二章基本规定第六条基本规定：（一）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运（调拨）；（二）钱账分管、换人复核，日清日结，做到账款、账实相符；(三) 非营业时间不得办理现金出库；（四）严密保管现金、有价单证、印章及库房钥匙（密码副本）等,换人经管交接清楚，责任明确；(五) 库房管理有序、账实相符、定期查库。