审核知识介绍

体系审核知识及注意事项
什么是体系审核
体系审核是一种评估组织内部控制和程序是否符合其管理目标和策略
的过程，是一种管理绩效评估和综合性审计技术，其目的是改善组织的管
理效率和可持续性。

体系审核旨在评估组织是否具备必要的资源、政策、
程序和行为来实施和支持核心管理过程，并最终实现它们的目标。

体系审核与其他审计类型有何不同
与传统的审计相比，体系审核的主要区别在于它的着重点不在于检查
但却更多地关注于理解组织是如何通过它的内部控制来达到其目标的。

体系审核强调了活动的整体概念，帮助管理者用高度的可视性去理解
对组织和它的成功至关重要的过程。

它重视管理者规划、组织和监督各项
活动，以便按照定义的目标实现目标。

体系审核要注意的知识
1.熟悉体系审核的基本原则和程序。

2.掌握各项审核程序，熟悉其工作流程，了解可能存在的问题，以迅
速发现隐患。

3.熟悉组织的策略和目标，深入了解组织内部的治理结构和管理流程。

4.熟悉组织的内控标准，认识其审计要求。

5.了解组织的技术环境，掌握计算机系统的结构、特点以及系统中可
能存在的安全隐患.。

审核基础知识一、审核原则：审核原则使审核成为管理方针和控制的有效、可靠的工具并提供改进信息，是得到相应和充分审核结论的前提，是确保审核员独立工作时在相似的情况下得出相似结论的前提。

二、与审核员有关的三项原则：1、道德行为：职业的基础，诚信、正直、保守机密和谨慎；2、公正表达：真实、准确地报告的义务，审核发现、审核结论和审核报告真实、准确地反映审核活动。

及时、准确报告审核中的任何重大障碍和未解决的分歧意见；3、专业素养：在审核中勤奋并具有判断力，珍视审核任务的重要性，及委托方和其他相关方的信任，并应具备必要的能力。

4、审核员认可机构规定审核员行为准则：不能遵守以下要求，可导致暂停或取消注册资格。

（遵纪守法、敬业诚认、准确公正；努力提高审核技能及声誉；帮助所管理的人员提高管理能力、专业和审核技能；不承担本人不具备能力的审核；不介入冲突或利益竞争，不向任何委托方或聘用机构隐瞒任何可能影响公正判断的关系。

三、审核方案和审核计划的不同点：审核方案是针对特定时间段所策划、并具有特定目的的一组（一次或多次）审核。

包括策划、组织和实施审核所必要的所有活动。

审核计划是对审核活动和安排的描述。

审核方案是对一个项目的一组审核的策划，由审核方案管理者编制，是对一组（一次或多次）审核策划结果，范围涉及全部体系要求、产品和过程。

审核计划是对一次审核的策划，由审核组长编制，是对一次审核活动的安排，范围可涉及部分体系要求。

四、审核组长职责：文件初审；资源策划（审核人员、时间、计划安排）；确定审核可行性，必要时初访；编制审核计划，分配审核任务；指导审核员编制检查表；主持审核过程中会议，进行沟通与协调；进行审核过程控制，指导审核员；编制和完成、提交审核报告；组织对纠正措施跟踪、验证；参加对审核方案的评审和改进。

五、认证范围与审核范围的联系：依据认证范围来确定具体的审核范围；根据已审核的范围及审核结论，确定与批准最终的认证范围。

六、审核目的、准则和范围的确定与变更：一次具体的审核应当依据明确的审核目的、范围和准则进行。

1 审核是指什么？审核——为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。

2 过程实是指什么？审核的过程是指――审核到现场发现证据对其进行评价，确定是否满足审核准则。

3 审核准则是指什么？审核准则原称审核依据。

（包括ISO9001标准，手册，程序文件，法律法规的有关要求或其它依据）审核是按我们自己所承诺的一些文件结合我们现场做的过程是否符合这些文件的要求。

4 审核的目的是指什么？审核的目的：是确保企业质量体系与ISO 9000质量标准的符合性和有效性。

符合性是指我们所做的过程和活动是否符合标准中所要求的内容，或是否符合对外承诺的标准，或者是对外承诺的活动。

5 审核员的工作是什么？内审员的工作就是拿着编好的各种文件对照各个部门做的情况是否符合。

二. 审核的特点审核的特点：系统地、独立地、正式地。

审核是一个抽样的过程，抽样要有一定的代表性，也有一定的风险。

审核是一种正正规规的，按照所形成的文件要求，按照事先策划好的步骤，进行审核，而且是独立的进行的，不受任何干扰。

质量体系审核的内容包括组织的过程是否被确定；过程是否被充分的展开并贯彻实施；实施的证据是否证明符合要求。

三. 审核的类型审核的类型包括：质量体系审核（内部）；产品质量审核（围绕某一个产品进行审核）；过程质量审核（看过程是否受控），审核是提高、改进体系运行的途径。

审核还可以分成：内审：按自己事先计划好的间隔进行审核（第1方审核）。

外审：从外面找一个认证机构对企业进行审核（第3方审核）。

第2方审核：用户对某个企业不放心，但是某个工作还要交给它去做，所以用户就派人来（可以是自己的人，也可以是对这个行业很了解的人）去审核一下这个企业做这项工作的能力。

借助于第3方审核的模式。

第1方内审的目的：改进、提高发现的问题；为在外审前的准备。

内审的主要依据：手册、程序文件、标准、有关的法律法规、作业指导书第2方审核的目的：评定、批准。

审核基础必学知识点
1. 审核的定义与目标：审核是指对某一对象或系统的过程、产品或服
务进行检查、评估和验证的过程，以确保其符合规定的标准、要求和
目标。

2. 审核的目的：主要包括发现问题、改善过程、防范风险、提高效率、保护利益等。

3. 审核的种类：包括内部审核、外部审核、财务审计、合规审计、信
息系统审计、技术审计等。

4. 审核的流程：一般包括确定审核目标、制定审核计划、收集审核证据、评估证据、撰写审核报告、跟进改进行动等。

5. 审核的主要内容：包括合规性审核、业务风险审核、内部控制审核、财务报表审核、流程审核等。

6. 审核的方法和技巧：包括数据分析、文件审核、面谈访问、观察现场、样本抽查、问卷调查、比较分析等。

7. 审核的意义和价值：对于组织而言，可以提供独立和客观的意见，
对现有的制度、流程和管理提出改善建议；对于利益相关方而言，可
以增强信任、保护权益、降低风险。

8. 审核员的职责和要求：包括具备专业知识和技能、独立和客观、保
密和诚信、沟通和协调、持续学习和改进等。

9. 审核的挑战和难点：包括资源有限、目标不明确、信息不完整、法
律法规变化、人员抵触等。

10. 审计和审计的区别：审计一般专指财务报表审计，是对财务报表的真实性和公允性进行审查；审核更为广泛，可以包括对组织的各个方面进行审查，涵盖范围更广。

简答题1、简述审核原则与审核员有关的审核原则：（1）“道德行为”原则是审核员职业的基础，即诚信、正直、保守秘密和谨慎是最根本的（2）“公正表达”原则真实准确地报告的义务（3）“职业素养”原则在审核中勤奋并具判断力与审核有关的审核原则：（1）“独立性”原则从事审核活动的审核员应独立于受审核的活动，并且不带偏见，没有利益上的冲突。

（2）“基于证据的方法”原则是得出可信的和可重现的审核结论的合理方法2、简述审核证据、审核发现和审核结论的关系审核证据：与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。

审核发现：将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。

审核结论：审核组考虑了审核目的和所有的审核发现后得出的审核结果。

三者的关系：审核证据是形成审核发现的基础，审核发现是作出审核结论的基础。

3、说明书和设计评审报告结论不符合1）了解为什么在使用说明书中把使用环境温度定为0-280℃，查说明书在发布前是否经过验证，其充分性与适宜性是否得到批准2）是否有设计更改记录，如有更改，还应检查是否对更改进行了适当的评审、验证和确认3）核实实际使用的环境温度4）核查是否有其他原因及其合理性和充分性4、管理评审中针对评审情况的验证1）查另外三项改进决策是由哪几个部门负责改进的2）到另外三个部门查具体的改进措施的实施情况及有效性的验证记录5、国外进口设备的追踪审核1）查能溯源到的国际或国家标准的测量标准，查该设备校准规定的时间间隔2）查该设备是否已进行了校准3）查其校准的记录及识别状态6、工序产品质量不稳定1）查该工序所需加工设备及设备现有状况2）查所需的监视和测量装置情况3）查加工质量记录及不稳定原因纠正措施7、对于加工过程无形成文件的程序答：存在不符合原因：虽然无形成文件的程序，但是部门负责人详述了该工序的操作要求，而操作工的实际操作与负责人所述有明显差别，说明操作人员有没执行操作要求。

所在存在不符合。

8、对生产急需又来不急检验的零件的追踪审核1）查零件间是否发生过“生产急需又来不及检验的零部件”情况2）如存在上述情况，是否已流转到装配车间3）如已流转到装配车间，是否已作出可追溯标识4）查两个车间的相关人员是否清楚上述规定9、耐压设备的检定1）现场观察检查员是否对A产品进行了逐个耐压试验2）是否按“试验压力和规定时间”进行了操作3）压力表是否经过检定，查检定记录4）质检人员的能力要求10、不合格项的撤销不可以撤销原因：不符合事项已存在，现场补检验记录并不是针对不合格项作出的纠正措施，并且未经过验证。

审核概论知识点总结1. 审核概论的概念及意义审核概论是指对某一对象、事物或活动进行审查、核实、检验和评价的过程。

它是一种重要的管理手段，通过对各种资源、运营和业务过程进行检查和评估，以保证它们达到一定的标准和要求。

审核概论在企业管理、财务、食品安全、环境保护等领域都具有重要的意义，能够帮助组织和个人发现和解决问题，提高效率，降低风险。

2. 审核概论的基本原则(1) 客观性原则：审核过程要公正、客观，不偏袒、不偏私。

(2) 逐级检查原则：从上至下对各级机构、各项工作进行检查，确保全面到位。

(3) 核查数据的真实性原则：对审核对象提供的数据和信息进行核实，保证其真实性。

(4) 拔高原则：对发现的问题和不合规行为要及时报告，并提出建议和改进措施。

(5) 确保审核结果的正确性和可靠性原则：审核的结论要符合事实，具有可信度。

3. 审核概论的类型(1) 内部审核：由组织内部的专业人员进行的审核，主要涉及组织内部的财务、运营、管理等方面。

(2) 外部审核：由独立的机构或专业人员进行的审核，通常用于对企业的财务报表、产品质量、安全管理体系等方面的审核。

4. 审核概论的流程(1) 确定审核对象：确定需要进行审核的对象，例如财务报表、生产流程、管理制度等。

(2) 制定审核计划：确定审核的目标、范围、审核方法、审核时间等。

(3) 进行实地审核：进行实地走访和检查，核实资料和信息的真实性。

(4) 汇总审核结果：对审核过程中发现的问题和不合规行为进行总结和分析，形成审核报告。

(5) 提出改进建议：针对审核结果提出改进措施和建议，帮助被审核对象改进业务和管理。

5. 审核概论的工具和方法(1) 文件审核：对组织内部的文件、资料、报表等进行审核，确认其真实性和完整性。

(2) 实地检查：对生产工艺流程、设备设施、员工作业现场等进行实地检查和观察。

(3) 问卷调查：通过编制和发送问卷，收集相关信息和数据，进行调查和统计分析。

(4) 会议讨论：召开审核相关的会议，邀请相关人员参与讨论，提出意见和建议。