单位资产内部管理控制制度示范

单位内部资产管理制度第一章总则第一条为做好单位内部资产管理工作，维护单位资产安全，保证资产的有效利用和增值，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部所有资产的管理，包括固定资产、流动资产和无形资产。

第三条本单位内部资产管理的目标是：合理规划、有效利用和保护单位的资产，确保资产的完整性、安全性和价值最大化。

第四条本单位内部资产管理工作的原则是：科学管理、规范操作、公平公正、效益最大化。

第五条本单位内部资产管理工作的职责主体是单位的资产管理部门，负责制定资产管理制度、组织实施、监督检查和评估。

第六条本单位内部资产管理工作应依法合规，遵守国家有关法律法规、规章制度和政策规定。

第七条资产管理工作应依据相关资产管理制度和规范，确保资产的清晰持有者、责任的明确分工和权责的明确界定。

第八条资产管理工作要注重信息化建设，通过信息系统建设和数据管理，提高资产管理的效率和准确性。

第二章资产采购与验收第九条资产采购应按照国家和单位的相关规定进行，制定采购计划、采购方案和采购合同。

第十条资产采购程序包括：需求鉴定、资金预算、招标投标、合同签订、供货验收等环节。

第十一条资产验收应按照验收标准和验收程序进行，确保资产的质量和数量符合合同要求。

第十二条资产验收应有专门的验收人员进行，验收结果要有书面记录，并报资产管理部门备案。

第十三条资产采购和验收工作应建立相应的档案，包括资产采购档案和资产验收档案，方便资产管理和查询。

第三章资产登记和盘点第十四条资产管理部门应建立健全资产登记制度，对单位内部所有资产进行登记，确保资产的完整性和准确性。

第十五条资产登记应包括资产的名称、型号、规格、数量、购置日期和购置价值等主要信息。

第十六条新购置的资产应及时进行登记，对于报废的或不再使用的资产应进行注销。

第十七条资产盘点应定期进行，盘点工作应由资产管理部门组织实施。

第十八条资产盘点应按照预先制定的盘点方案进行，盘点结果要与资产登记信息进行核对。

XXX行政事业单位资产业务内部控制制度（范本）第一章总则第一条为规范和加强行政事业单位资产管理工作，维护国有资产的安全和完整，提高国有资产使用效益，保障单位履行职能，根据《甘肃省行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和制度规定，结合我州实际，特制定本制度。

第二条行政事业单位的资产包括单位使用国家财政性资金形成的资产、国家拨给单位的资产、单位按照国家政策规定运用国有资产组织收入形成的资产以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产。

第三条行政事业单位资产业务控制面临的主要风险包括：（一）资产管理职责不清，没有明确归口管理部门，没有明确资产的使用和保管责任，可能导致资产毁损、流失或被盗的风险。

（二）资产管理不严，调拨或捐赠资产游离于单位资产账簿之外，资产领用、发出缺乏严格登记审批制度，没有建立资产台账和定期盘点制度，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符等风险。

（三）未按照国有资产管理相关规定办理资产的调剂、租借、对外投资、处置等业务，可能导致资产配备超标、资源浪费、资产流失、投资遭受损失等风险。

（四）资产日常维护不当、长期闲置，可能导致资产使用年限减少、使用效率低下的风险。

（五）对应当投保的资产不办理投保，不能有效防范资产损失的风险。

第四条单位应当对资产实施归口管理：单位财会部门负责单位所有资产的统一建账、统一核算，具体负责管理现金、银行存款、财政零余额用款额度等货币资金，以及各种债权债务。

其他流动资产和固定资产等实物资产和无形资产由办公室（后勤、总务等）具体负责管理。

在建工程由项目实施部门具体负责管理。

政府储备物资、公共基础设施、受托代理资产等资产由相关业务科室具体负责管理。

内部纪检监察部门、审计部门对资产业务内部控制实施情况实施监督和检查。

第五条单位应当建立资产信息管理系统，设置资产的统计、报告、分析岗位，实现对资产的动态管理。

第六条单位各具体负责资产归口管理的部门应当建立资产台账，根据财会部门转送的凭证，分别登记资产的类别、型号及规格、数量、金额及使用部门，并经使用部门和人员签字确认。

机关单位国有资产管理内部控制制度模版第一章总则第二条本制度适用于机关单位内部对国有资产管理的所有环节和活动。

第三条机关单位的国有资产管理应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产使用的合理性和效益性。

第四条机关单位的资产管理责任人应履行国有资产管理的职责，确保国有资产的安全、合法使用。

第五条机关单位的国有资产管理应遵循科学、规范的原则，建立健全内部控制体系，确保资产管理的准确性和可靠性。

第二章国有资产管理的组织责任第六条机关单位应设立国有资产管理部门，负责国有资产的统一管理和监督。

第七条国有资产管理部门的主要职责包括：1.制定国有资产管理制度和相关操作规范；2.负责国有资产的登记、评估、处置等工作；3.监督和检查机关单位的资产管理情况；4.提出国有资产管理的改进意见和建议。

第八条国有资产管理部门应有足够的人员和专业能力，保证国有资产管理工作的顺利进行。

第九条机关单位的领导层应履行国有资产管理的领导责任，确保国有资产的安全和合理利用。

第十条机关单位的领导层和员工应接受国有资产管理的培训，提高资产管理的意识和能力。

第三章资产登记与评估第十一条机关单位应建立健全资产登记制度，确保资产的真实、准确、完整。

第十二条机关单位应将所有国有资产进行登记，包括固定资产、流动资产和无形资产等。

第十三条国有资产的登记信息包括资产名称、规格型号、数量、使用部门、使用人员、使用情况、估值和使用年限等。

第十四条机关单位应定期进行资产清查，核对资产登记信息的准确性和完整性。

第十五条机关单位应建立健全资产评估制度，对国有资产进行定期评估，确定资产的价值和使用期限。

第十六条资产评估应由专业机构或专业人员进行，确保评估结果的准确性和公正性。

第四章资产使用与保管控制第十七条机关单位应建立健全资产使用和保管制度，明确资产的使用权限和保管责任。

第十八条机关单位应设立专门的资产管理岗位，负责资产的使用和保管。

第十九条资产管理岗位的职责包括：1.负责资产的领用、领用凭证的签发和资产的归还；2.监督资产的使用情况，确保资产的正常使用；3.确保资产的保管安全，防止资产丢失、损坏或被滥用；4.定期进行资产盘点，核对资产的准确性和完整性。

固定资产管理内部控制制度范文以下是一个标准的固定资产管理内部控制制度范本：一、总则1.1 为了规范和强化固定资产管理，提高资产管理效益，保护公司的固定资产，制定本制度。

1.2 本制度适用于公司的所有固定资产管理活动。

1.3 公司所有部门、员工必须遵守本制度的规定。

二、固定资产管理组织2.1 公司设立固定资产管理部门，负责统一管理公司所有固定资产。

2.2 固定资产管理部门应有专业的管理人员，具备相关的技能和知识。

2.3 公司应制定固定资产管理的组织架构，明确各岗位的职责和权限。

三、固定资产登记和备案3.1 公司应建立固定资产登记制度，对所有固定资产进行登记，并按照一定的规范进行备案。

3.2 固定资产登记和备案信息应涵盖资产的名称、规格、数量、价值、使用部门、存放地点等。

3.3 固定资产购置或变动时，应及时更新登记和备案信息。

四、固定资产采购和验收4.1 公司应建立固定资产采购和验收制度，确保资产的品质和数量。

4.2 固定资产采购和验收应按照公司的采购流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。

4.3 验收完成后，应及时更新固定资产登记和备案信息。

五、固定资产使用和维护5.1 公司应建立固定资产使用和维护制度，确保资产的正常运转和延长使用寿命。

5.2 所有部门和员工使用固定资产时，应按照规定的程序和标准进行操作，并保持资产的清洁和整齐。

5.3 定期检查和保养固定资产，及时发现和解决问题，减少资产的损坏和维修费用。

5.4 如有固定资产报废或报废申请，应按照规定的程序进行处理，并及时更新固定资产登记和备案信息。

六、固定资产调拨和报废6.1 公司应建立固定资产调拨和报废制度，确保资产的合理配置和处理。

6.2 固定资产调拨应按照公司的调拨流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。

6.3 固定资产报废应按照公司的报废流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。

6.4 固定资产调拨或报废完成后，应及时更新固定资产登记和备案信息。

单位资产管理制度范文第一条行政事业单位的固定资产，是单位开展业务活动的物质基础，属于国有资产。

为了有效地管理好单位的固定资产，维护国有资产安全，充分发挥其使用效益，保证单位各项工作的顺利完成，根据《____壮族自治区行政事业单位国有资产管理办法》的规定，结合本单位实际，制定本办法。

第二条办公室具体负责对单位固定资产的管理。

第三条固定资产管理和使用贯彻“统一领导，分类管理，层层负责，责任到人，合理调配，管用结合，物尽其用”的原则。

做到机构健全，账物相符，账账相符。

同时还要健全维修，校验等技术管理制度，使固定资产保持正常、完好的技术状态。

第四条单位的各部门要选派责任心强，具有一定业务能力的人员担任部门的固定资产管理员工作。

单位固定资产管理统一接受县财政局资产管理部门的指导。

第五条单位的固定资产，按《行政事业单位会计制度》分为六大类。

(一)房屋及建筑物。

(二)通用设备。

(三)专用设备。

(四)文物及陈列品。

(五)图书、档案。

(六)办公桌椅、电脑、照相机等。

第六条符合下列条件的可以认定为固定资产(一)固定资产是指单位持有的使用期限超过____年(不含____年)、单位价值在____元以上(其中：专用设备单位价值在____元以上)，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

(二)图书、档案；文物和陈列品不计起点单位价值。

(三)单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过____年(不含____年)的大批同类物资，应作为固定资产核算和管理。

第七条凡是自制、捐赠或调拨的财产，符合上述规定之一的都应纳入单位固定资产进行核算和管理。

第八条固定资产按原值入账，但原有的固定资产有下列情况之一的，得增减其原值。

(一)因加工改制而增加其数量或提高质量时，按所开支的成本费增加其原值。

(二)成套设备，因毁损或拆除其原有一部分时，应减少其原值。

(三)房屋和建筑物的拆除、改建应按增减固定资产分别处理有关账务。

(四)大修理、修缮和维修所开支的费用，均不增加固定资产的原值。

X X X单位资产内部管理控制制度（示范）第一章? 目的第一条??为保证单位的资产安全、提高资产使用效能，提服务的效果和效率，特制定本制度。

第二章? 适用范围第二条??适用单位占有、使用的货币资金、实物资产、无形资产、对外投资和其他资产。

第三章编制依据第三条依据《行政事业单位内部控制基本规范》《事业单位国有资产管理暂行办法》等法律法规。

第四章主要应对的风险第四条货币资金一、对相关岗位任职资格、轮岗、具体业务办理等内容缺乏书面规定，可能滋生舞弊或造成货币资金管理效率低下；二、未实现不相容岗位相互分离，可能导致货币资金被贪污挪用；三、对资金支付申请未严格审核把关，可能导致资金被非法套取或被挪用；四、未建立定期、不定期抽查核对库存现金和银行存款余额的制度，可能导致货币资金被贪污挪用；?五、未按照有关规定加强银行账户管理，出租、出借账户，可能导致单位违法违规或利益受损。

第五条实物资产和无形资产一、资产管理职责不清，未明确资产的使用和保管责任，可能导致资产毁损、流失或被盗；二、物资保管与领用控制管理不善，可能滋生舞弊，造成资产损失；三、未按照国有资产管理相关规定办理资产的调剂、租借、对外投资、处置等业务，可能导致资产配备超标、资源浪费、资产流失、投资遭受损失；四、没有建立资产台账和定期盘点制度，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符；五、相关部门和岗位权责不清，对资产的验收、使用、保管和处置等环节缺乏明晰的规定，可能导致账实不符、资产管理效率低下或造成资产损失。

第六条??对外投资一、对外投资可行性未进行充分论证，可能导致投资失败和财务风险；二、对外投资由个人擅自决定，可能导致对外投资失控、国有资产重大损失甚至舞弊；三、未加强对投资项目的追踪管理，可能导致对外投资被侵吞或严重亏损。

第五章职责分工第七条??货币资金一、使用部门提出用款申请，部门负责人在授权范围内批准；二、财务科组织制定有关货币资金管理制度，确保资金安全；编制记账凭证，填制资金总账；妥善保管财务印章，并按规定用印；掌握银行存款和库存现金余额，监督检查资金的使用和管理情况；妥善保管会计档案，随时提供查阅；?三、单位主管领导审批有关货币资金管理的制度；审批大额现金、银行存款的支付申请。

资产管理内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强资产管理，规范资产管理行为，提高资产管理效率，确保资产安全，根据《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司资产管理的全过程，包括资产采购、入库、使用、维护、处置等环节。

第三条资产管理内部控制应遵循以下原则：（一）全面性：资产管理内部控制应涵盖公司资产管理的所有环节，确保各项资产的安全和有效利用。

（二）重要性：对公司重要资产和关键环节应实施重点控制，确保资产安全和高效率运行。

（三）制衡性：建立健全内部控制机制，确保资产管理过程中的权力制衡和相互监督。

（四）适应性：资产管理内部控制制度应根据公司业务发展和市场环境的变化进行适时调整。

（五）成本效益：在保证资产安全的前提下，力求提高资产管理效率，实现成本效益最大化。

第二章资产管理组织结构与职责分工第四条公司应设立资产管理委员会，负责公司资产管理政策的制定、监督和评估。

资产管理委员会由公司总经理、财务部、采购部、行政部门等相关部门负责人组成。

第五条财务部负责公司资产管理政策的制定和实施，监督资产管理过程中的财务风险，负责资产的核算、盘点和处置。

第六条采购部负责资产的采购和供应商管理，确保采购资产的质量和服务。

第七条行政部门负责资产的日常使用和维护，确保资产的安全和有效利用。

第八条公司各部门应明确资产管理的职责分工，建立健全内部控制制度，确保资产安全和高效率运行。

第三章资产管理流程与控制措施第九条资产采购（一）采购部根据公司业务需求，制定资产采购计划，提交资产管理委员会审批。

（二）采购部负责资产供应商的选择和管理，确保供应商的资质和产品质量。

（三）采购部负责资产的采购合同签订、货物验收和付款，确保采购过程的合规性。

第十条资产入库（一）行政部门负责资产的入库验收，确保资产的数量和质量。

（二）财务部负责资产的核算和登记，确保资产信息的准确性。

第十一条资产使用（一）行政部门负责资产的日常使用和维护，确保资产的安全和有效利用。

单位内部资产管理制度模版第一章总则第一条为了规范单位内部资产管理行为，提高资产利用效率，确保资产安全，制定本制度。

第二条本制度适用于单位内部所有资产的管理。

第三条资产分类管理原则：根据资产的性质、用途和价值将其划分为不同分类进行管理。

第四条资产管理责任制度：单位领导对资产管理工作负主要责任，各部门负责相应的资产管理工作。

第五条资产管理机构：设立资产管理部门，负责资产管理工作的组织、协调和监督。

第二章资产管理流程第一节资产购置第六条单位资产购置应符合国家相关政策和法律法规的规定，符合单位的实际需求。

第七条资产购置需编制购置计划，明确资产需求、用途、数量等信息。

第八条資产购置按程序進行，需制定明确的采购流程，编制采购合同。

第九条资产购置需进行验收，并进行台账登记。

第十条资产购置后，需要及时办理资产的保险等手续，并做好防盗防损的措施。

第二节资产使用第十一条资产使用需遵循相关保养、维修和使用规定，保证资产的正常运作及使用寿命。

第十二条资产的使用需进行台账登记，包括资产的使用地址、使用部门、使用人等信息。

第十三条资产的使用部门需做好资产的保管工作，保证资产的安全，并定期进行盘点。

第十四条资产的使用需做好资产预防性维修和定期维护，确保资产的正常运转。

第三节资产维护第十五条资产的维护应按照维护手册进行，定期检查、保养和维修资产。

第十六条资产维护工作应由专业人员进行，维护记录需及时填写。

第十七条资产维修需编制维修计划，统筹安排维修工作，保证资产的可用性和稳定性。

第四节资产报废第十八条资产达到使用寿命、无法修复、质量不合格等情况，应及时报废。

第十九条资产报废需进行台账登记，包括报废原因、报废方式、报废价值等信息。

第二十条资产报废后，需要做好资产清理和销毁工作，保证报废资产的安全和环保处理。

第三章资产管理控制第一节资产保管第二十一条各部门需指定专人负责资产的保管工作，并确保资产的安全。

第二十二条资产的保管需进行登记，包括资产名称、型号、数量等信息。

单位内部资产管理制度范本第一章总则第一条为了加强单位内部资产的管理，提高资产使用效益，保护国有资产的安全和完整，根据国家有关法律法规和财务制度的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部资产的管理，包括固定资产、无形资产和其他资产。

第三条本单位资产管理的目的是：确保资产的安全和完整，提高资产使用效率，促进单位业务活动的开展。

第四条本单位资产管理应遵循以下原则：（一）统一领导、分级管理；（二）责任到人、物尽其用；（三）制度健全、流程规范；（四）预防为主、防治结合。

第二章资产分类与计价第五条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

第六条固定资产的计价原则和方法：（一）购买的固定资产，以其购买价加上由单位负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价；（二）自制的固定资产，按照制作成本计价；（三）捐赠的固定资产，按照捐赠价值计价；（四）其他方式取得的固定资产，按照实际成本计价。

第七条无形资产是指没有实物形态、预期能够给单位带来经济利益的非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权等。

第八条无形资产的计价原则和方法：（一）购入的无形资产，以其购买价加上相关税费计价；（二）自有的无形资产，按照其取得成本计价；（三）捐赠的无形资产，按照捐赠价值计价；（四）其他方式取得的无形资产，按照实际成本计价。

第三章资产采购与处置第九条资产采购应按照单位的需求和预算，编制采购计划，经过审批后进行采购。

第十条资产处置应按照单位的需求和规定程序进行，包括出售、报废、捐赠等。

第四章资产使用与维护第十一条资产使用应遵循合理、节约、有效的原则，确保资产的安全和完整。

第十二条资产维护应按照资产的性质和使用情况，定期进行保养和维修，确保资产的正常使用。

第五章资产评估与清查第十三条资产评估应按照国家和单位的有关规定进行，确保资产评估的客观和公正。

单位资产管理制度范本第一章总则第一条为了规范单位资产管理，保障单位资产的安全、完整和有效使用，制定本制度。

第二条本制度适用于单位内所有固定资产、流动资产、无形资产、财务资产等的管理。

第三条资产管理的目标是实现资产的合理配置、提高资产利用效益、防止资产丢失和浪费。

第四条资产管理应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照法律法规、规章制度和相关制度操作。

第五条资产管理主要任务包括：设立资产管理机构，建立资产管理制度，清查资产，做好资产登记和统计，加强资产保护，提升资产使用效益等。

第六条单位领导应主持资产管理工作，有权对资产的采购、使用与处置等事项进行决策，并对资产管理工作负总责。

第七条资产管理工作由资产管理机构具体负责，资产管理机构负责撰写并提交资产管理报告，向上级报告资产信息，协助完成相关规定的工作。

第八条单位员工在资产管理中应当保护和合理使用单位资产，不得私自占有、挪用、转让、销毁或以任何形式损坏单位资产。

第九条资产管理工作应定期评估和检查，发现问题及时纠正，对严重违规行为进行严肃处理。

第十条本制度的解释权归单位领导所有。

第二章资产管理机构第十一条单位应设立资产管理机构，负责资产管理的组织、协调和监督工作。

第十二条资产管理机构应根据单位实际情况确定机构设置，明确职责和权限，并健全内部管理制度。

第十三条资产管理机构负责制定资产管理规章制度，组织实施资产清查、登记、盘点，做好资产统计和分类管理的工作。

第十四条资产管理机构应对单位内所有资产进行分类管理，编制资产分类目录，定期更新并报上级备案。

第十五条资产管理机构应建立完善的资产档案制度，规范档案管理流程，确保资产信息的准确、完整和及时更新。

第十六条资产管理机构应定期向上级单位和上级机关报告资产管理情况，接受监督和指导，配合完成相关工作。

第十七条资产管理机构负责制定资产购置、使用和处置的程序及标准，并根据需要定期修订和完善。

第十八条资产管理机构应建立健全的资产保护制度，制定资产保护措施，加强资产保险工作，防止资产遭到损失和损坏。