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发展能力分析企业情况报告1.引言1.1 概述概述本报告旨在对企业的发展能力进行深入分析，以全面了解企业的经营状况并提出合理的发展建议。
通过对公司背景、发展历程和经营状况的详细描述和分析，本报告将为读者呈现一个全面而准确的企业情况。
同时，本报告旨在为企业的未来发展提供有益的参考和指导，以帮助企业在竞争激烈的市场中保持竞争力并实现可持续发展。
1.2 文章结构文章结构部分的内容:本报告将首先介绍公司的背景信息，包括公司的基本情况、组织结构和主要业务领域。
接着将回顾公司的发展历程，包括重要的发展阶段和里程碑事件。
然后对公司的经营状况进行详细分析，包括财务状况、市场地位、竞争优势等方面。
最后，本报告将总结分析公司的发展能力，并对其未来发展前景提出展望和建议措施。
通过以上结构，旨在全面客观地对公司进行分析，为相关部门和管理层提供决策参考。
1.3 目的目的部分的内容：本报告的目的是通过对企业情况进行深入分析，评估企业的发展能力和潜力。
通过对公司背景、发展历程和经营状况的详细描述和分析，为企业制定未来发展战略和提出具体建议措施，以帮助企业更好地把握发展机遇，解决存在的问题，并实现可持续发展。
同时，通过本报告的撰写，也旨在加强对企业发展状况的深入了解，为相关利益相关方提供全面的企业情况和发展前景，以便做出更合理的决策。
2.正文2.1 公司背景公司背景部分的内容：公司背景是指公司的基本情况和背景信息，包括公司的名称、注册地点、注册资本、经营范围、组织架构等。
同时，还应该介绍公司的产业背景和发展历史，以便读者对公司有一个直观的了解。
在本报告中，我们将全面介绍公司的背景情况。
公司名称为XXX，注册地点位于XXX地区，注册资本为XXXX万元人民币，公司经营范围包括XXX。
公司组织架构分为XXX部门，总经理为XXX，公司现有员工XXX 人。
公司成立于XXXX年，经过多年的发展，公司已经在XXX行业拥有了良好的声誉和市场份额。
企业发展能力分析企业发展是一个复杂而长期的过程，其核心在于组织的能力。
企业的发展能力不仅仅取决于市场环境、竞争对手以及内外部资源，也体现在组织自身的能力上。
企业要想持续增长和壮大，必须具备一定的发展能力。
那么，什么是企业的发展能力？企业的发展能力包括哪些方面？本文将从多个维度对企业的发展能力进行分析，旨在揭示企业发展的关键因素以及提升企业发展能力的途径。
一、组织结构与管理企业的组织结构与管理体系是影响企业发展能力的关键因素之一。
一个良好的组织结构能够使企业的各个部门和岗位之间形成良好的协作机制，提高工作效率。
而有效的管理体系则能够提高企业的决策速度和执行力，使企业能够迅速应对市场变化。
因此，建立适应企业发展阶段的组织结构和管理体系是企业提升发展能力的重要举措。
二、战略规划与创新能力企业的战略规划是企业发展的指导方针和长期目标的制定，具有重要的引领作用。
企业需要根据市场需求和自身资源情况不断优化战略规划，灵活应对市场变化。
在这个过程中，企业的创新能力也是至关重要的，只有不断创新，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
三、人才队伍与组织文化人才队伍是企业最宝贵的资源之一，而组织文化则是塑造企业发展方向和氛围的重要因素。
一个拥有优秀员工团队和积极向上的组织文化的企业，能够从内部源源不断地培养出发展的动力，实现更高的绩效和发展目标。
四、市场分析与产品创新了解市场需求和竞争情况，对产品进行持续创新，是企业发展不可或缺的环节。
企业需要通过深入的市场分析，找准市场痛点和机遇，从而在产品创新上做出正确的决策，引领市场潮流，为企业创造更大的发展空间。
五、财务控制与资源整合财务控制和资源整合是企业保持健康发展的基础。
企业需要建立科学的财务控制体系，有效管理企业的财务风险，确保企业的资金链畅通。
同时，企业还需要善于整合内外部资源，充分利用各类资源，提高运营效率和降低成本，为企业的可持续发展打下坚实的基础。
六、风险防控与应急管理在市场竞争日趋激烈的情况下，企业需要不断加强风险防控和应急管理能力。
公司发展能力剖析1、公司自我发展能力剖析：（ 1）含义：公司可动用的资本总数减去本期新增添的流动资本需求及上缴所得税和年关分成，也就是公司期末自我发展能力。
（ 2）计算：A、以主营业务利润为基础，加上有实质现金收入的其余各项收入和花费，减实质惹起现金支出的各项花费：公司可动用资本总数＝主营业务利润＋其余业务收入＋金融投资收入＋营业外收入＋固定财产盘亏和销售净损失＋折旧费＋计提坏账－其余业务支出－金融花费支出－营业外支出－固定财产盘盈和销售净利润－上缴所得税－收回未发生坏账B、以税后利润为基础，加上不实质支出的花费，减去不实质收入：公司可动用资本总数＝税后利润＋折旧费＋固定财产盘亏和销售净损失＋计提坏账准备－固定财产盘盈和销售净利润－回收未发生坏账（ 3）表外筹资：A、分类：直接表外筹资和间接表外筹资。
B、直接表外筹资：是公司以不转移财产全部权的特别借钱形式直接筹资。
如：租借、代销商品、来料加工等，但融资租借属于表内筹资。
C、间接表外筹资：是用另一个公司的欠债取代本公司欠债，使得表内欠债保持在合理的限度内，最常有的是母公司投资于子公司和隶属公司。
D、公司还可以够经过应收单据贴现、销售有追索权的应收账款、产品筹资协议等把表内筹资转变为表外筹资。
E、表外筹资是公司在财产欠债表中未予反应的筹资行为，利用表外筹资可以调整资本构造、开拓筹资渠道、掩饰投资规模、夸张投资利润率、掩饰损失、虚增利润、加大财务杠杆作用等，还可以够创建较为宽松的环境，为经营者调整资金构造供给方便。
（ 4）公司可连续增添速度：A、定义：指不增发新股并保持当前经营效率和财务政策条件下，销售所能增添的最大比率。
B、计算：a、依据期初股东权益计算：可连续增添率＝股东权益增添率＝股东权益本期增添/ 期初股东权益＝销售净利率×总财产周转率×利润保存率×权益乘数注：权益乘数＝期末总财产÷期初权益b、依据期末股东权益计算：可连续增添率＝（利润保存率×销售净利率×权益乘数×总财产周转率）÷（1 －利润保存率×销售净利率×权益乘数×总财产周转率）c、依据公司财产欠债构造计算：G＝〔 M （1－D）（1＋L）〕÷〔1/S －M （1－D）（1＋L）〕注： G：可连续增添率L：欠债经营率S：总财产与销售收入之比M：公司税后利润与主营业务之比营业净利率D：公司分利所占税后利润的比率股利支付率C、可连续增添率和实质增添率：假如公司实质增添速度低于可连续增添速度，表示公司自己有能力保持实质增添，并且有能力送还到期债务或提升分利水平；不然，假如高于的话，则公司一定以提升欠债比率，增发股票等方法来筹借资本，保证增添所需的资本。
企业发展能力分析报告1. 引言本报告分析了某企业的发展能力，通过对企业的战略规划、市场竞争力、人力资源和财务状况等方面进行评估，旨在帮助企业了解自身的优势和劣势，为未来的发展制定合理的战略和目标。
2. 企业战略规划能力企业战略规划能力是企业能否在竞争激烈的市场中取得长期竞争优势的重要指标。
通过对企业的战略规划情况进行分析，可以评估企业的长远发展能力。
2.1 企业使命和愿景企业使命和愿景是企业战略规划的基础。
企业使命应明确企业的核心价值和存在的意义，而愿景则表达了企业未来的目标和愿景。
根据对企业的调查和研究，企业已经明确了自己的使命和愿景，并且能够将其传达给员工和外部利益相关者。
2.2 竞争优势分析竞争优势是企业在市场竞争中脱颖而出的重要因素。
通过分析企业在产品、技术、品牌等方面的优势，可以评估企业的竞争能力。
根据对市场情况和竞争对手的研究，企业在某些产品领域具有明显的竞争优势，但在其他领域仍需努力提升。
2.3 战略目标和计划企业的战略目标和计划是企业实现长期发展的重要指引。
通过分析企业的战略目标和计划，可以评估企业对未来发展的规划和预测。
在对企业进行调研后，我们发现企业已经制定了明确的战略目标和计划，并且正在积极实施。
3. 市场竞争力分析市场竞争力是企业在市场中获得市场份额和盈利能力的重要因素。
通过对企业的市场竞争力进行分析，可以评估企业在市场中的地位和竞争优势。
3.1 市场份额和增长率市场份额和增长率是评估企业在市场中的竞争地位的重要指标。
根据最新的市场数据和企业的财务报表，我们发现企业在市场中的市场份额和增长率相对稳定，但与竞争对手相比仍有提升空间。
3.2 产品定位和差异化产品定位和差异化是企业在市场竞争中脱颖而出的关键因素。
通过对企业产品的研究和分析，我们发现企业在某些产品领域具有独特的定位和差异化优势，但在其他领域仍需进一步提升。
3.3 市场调研和客户需求分析市场调研和客户需求分析是企业了解市场需求和客户需求的重要手段。
企业发展能力分析概念:企业的发展能力,也称企业的成长性,它就是企业通过自身的生产经营活动,不断扩大积累而形成的发展潜能。
企业能否健康发一、企业的发展能力分析的思路:以价值衡量企业发展能力的分析思路。
1、企业发展能力衡量的核心就是企业价值增长率。
通常用净收益增长率来近似地描述企业价值的增长,并将其作为企业发展能力分析的重要指标。
净收益增长率就是指当年留存收益增长额与年初净资产的比率。
2、净收益增长率的因素分析:净收益增长率=留存收益增加额÷年初净资产=当年净利润×(1-股利支付比率)÷年初净资产 =年初净资产收益率×(1-股利支付比率) =年初净资产收益率×留存比率。
该公式表示企业在不发行新的权益资本并维持一个目标资本结构与固定股利政策条件下,企业未来净收益增长率就是年初净资产收益率与股利支付率的函数表达式。
企业未来净收益增长率不可能大于期初净资产收益率。
从上式可以瞧出,企业净资产收益率与留存比率就是影响企业净收益增长的两个主要因素。
净资产收益率越高,净收益增长率也越高。
企业留存比率越高,净收益增长率也越高。
由于净资产收益率的重要作用,在实际运用中经常把净收益增长率扩展成包括多个变量的表达式,其扩展式为:况下,只能以g的速度每年增长(该增长率就是可持续增长率),当企业增长速度超过g时,上述四个比率必须改变,也就就是企业要超速发展,就必须要么提高企业的经营效率(总资产周转率),要么增强企业的获利能力(销售净利率),或者改变企业的财务政策(股利政策与财务杠杆),也就就是说企业可以调整经营效率、获利能力及财务政策来改变或适应自己的增长水平。
在实际情况下,实际的净收益增长率与测算的净收益增长率常常不一致,这就是因为上述四项比率的实际值与测算值不同所导致的。
当实际增长率大于测算增长率时,企业将面临资金短缺的问题;当实际增长率小于测算增长率时,企业存在多余资金。
企业发展能力的分析报告摘要本报告对某公司的发展能力进行了全面的分析和评估。
通过对公司的战略、市场、人力资源、技术创新、财务等方面的考察和分析，得出了有关公司发展能力的结论和建议。
1. 引言企业的发展能力是企业在竞争激烈的市场中生存和发展的基础。
本报告将对某公司的发展能力进行详细的分析，并提出相关的建议。
2. 公司战略公司战略是企业发展的指导原则和方向。
通过对公司的战略进行分析，可以评估其战略决策的合理性和前瞻性。
- 公司目前的战略是追求高品质和高附加值产品，这与市场需求相符，展现了公司的市场敏感性和战略决策的准确性。
- 建议公司进一步关注市场细分和个性化产品的开发，以满足不同消费者的需求。
3. 市场分析市场分析是企业了解市场环境和行业竞争状况的关键。
通过对市场的分析，可以评估公司在市场中的竞争地位和市场机会。
- 公司目前占据了市场的一席之地，但竞争激烈且市场变化快速，需要公司不断提升自身的竞争力。
- 建议公司进一步深入了解市场需求，加强市场调研，以及不断优化产品和服务。
4. 人力资源优秀的人力资源是企业成功的基石。
通过对公司人力资源的分析，可以评估公司是否有足够的人力支持其发展目标。
- 公司拥有一支高素质的员工队伍，他们具备专业技能和团队合作精神。
- 建议公司加强员工培训和激励机制，以留住优秀员工，并吸引更多优秀人才加入。
5. 技术创新技术创新是企业持续发展的重要驱动力。
通过对公司技术创新能力的分析，可以评估公司在产品开发和市场竞争中的优势。
- 公司在技术研发方面投入较多，不断推出新产品。
- 建议公司加强与科研机构的合作，提升研发能力，并关注新技术的应用和创新。
6. 财务状况稳健的财务状况是企业发展的重要保障。
通过对公司财务状况的分析，可以评估公司的盈利能力和财务风险。
- 公司的财务状况良好，盈利能力强，具备较高的还债能力。
- 建议公司加强财务风险管理，合理利用资金，确保财务稳健。
7. 综合评估通过对以上各个方面的分析，可以得出综合评估结果：- 公司在市场竞争中具备一定的优势，但也面临一些挑战。
企业发展能力分析1、企业自我发展能力分析：（1）含义：企业可动用的资金总额减去本期新增加的流动资金需求及上缴所得税和年终分红，也就是企业期末自我发展能力。
（2）计算：A、以主营业务利润为基础，加上有实际现金收入的其他各项收入和费用，减实际引起现金支出的各项费用：企业可动用资金总额＝主营业务利润＋其他业务收入＋金融投资收入＋营业外收入＋固定资产盘亏和出售净损失＋折旧费＋计提坏账－其他业务支出－金融费用支出－营业外支出－固定资产盘盈和出售净收益－上缴所得税－收回未发生坏账B、以税后利润为基础，加上不实际支出的费用，减去不实际收入：企业可动用资金总额＝税后利润＋折旧费＋固定资产盘亏和出售净损失＋计提坏账准备－固定资产盘盈和出售净收益－收回未发生坏账（3）表外筹资：A、分类：直接表外筹资和间接表外筹资。
B、直接表外筹资：是企业以不转移资产所有权的特殊借款形式直接筹资。
如：租赁、代销商品、来料加工等，但融资租赁属于表内筹资。
C、间接表外筹资：是用另一个企业的负债代替本企业负债，使得表内负债保持在合理的限度内，最常见的是母公司投资于子公司和附属公司。
D、企业还可以通过应收票据贴现、出售有追索权的应收账款、产品筹资协议等把表内筹资转化为表外筹资。
E、表外筹资是企业在资产负债表中未予反映的筹资行为，利用表外筹资可以调整资金结构、开辟筹资渠道、掩盖投资规模、夸大投资收益率、掩盖亏损、虚增利润、加大财务杠杆作用等，还可以创造较为宽松的环境，为经营者调整资金结构提供方便。
（4）企业可持续增长速度：A、定义：指不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下，销售所能增长的最大比率。
B、计算：a、根据期初股东权益计算：可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加/期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×权益乘数注：权益乘数＝期末总资产÷期初权益b、根据期末股东权益计算：可持续增长率＝（收益留存率×销售净利率×权益乘数×总资产周转率）÷（1－收益留存率×销售净利率×权益乘数×总资产周转率）c、根据企业资产负债结构计算：G＝〔M（1－D）（1＋L）〕÷〔1/S－M（1－D）（1＋L）〕注：G：可持续增长率L：负债经营率S：总资产与销售收入之比M：企业税后利润与主营业务之比营业净利率D：企业分利所占税后利润的比例股利支付率C、可持续增长率和实际增长率：如果企业实际增长速度低于可持续增长速度，表明企业自身有能力维持实际增长，并且有能力偿还到期债务或提高分利水平；否则，如果高于的话，则企业必须以提高负债比率，增发股票等办法来筹借资金，保证增长所需的资金。
（发展战略）企业发展能力分析企业发展能力分析1、企业自我发展能力分析：（1）含义：企业可动用的资金总额减去本期新增加的流动资金需求及上缴所得税和年终分红，也就是企业期末自我发展能力。
（2）计算：A、以主营业务利润为基础，加上有实际现金收入的其他各项收入和费用，减实际引起现金支出的各项费用：企业可动用资金总额＝主营业务利润＋其他业务收入＋金融投资收入＋营业外收入＋固定资产盘亏和出售净损失＋折旧费＋计提坏账－其他业务支出－金融费用支出－营业外支出－固定资产盘盈和出售净收益－上缴所得税－收回未发生坏账B、以税后利润为基础，加上不实际支出的费用，减去不实际收入：企业可动用资金总额＝税后利润＋折旧费＋固定资产盘亏和出售净损失＋计提坏账准备－固定资产盘盈和出售净收益－收回未发生坏账（3）表外筹资：A、分类：直接表外筹资和间接表外筹资。
B、直接表外筹资：是企业以不转移资产所有权的特殊借款形式直接筹资。
如：租赁、代销商品、来料加工等，但融资租赁属于表内筹资。
C、间接表外筹资：是用另壹个企业的负债代替本企业负债，使得表内负债保持在合理的限度内，最常见的是母X公司投资于子X公司和附属X公司。
D、企业仍能够通过应收票据贴现、出售有追索权的应收账款、产品筹资协议等把表内筹资转化为表外筹资。
E、表外筹资是企业在资产负债表中未予反映的筹资行为，利用表外筹资能够调整资金结构、开辟筹资渠道、掩盖投资规模、夸大投资收益率、掩盖亏损、虚增利润、加大财务杠杆作用等，仍能够创造较为宽松的环境，为运营者调整资金结构提供方便。
（4）企业可持续增长速度：A、定义：指不增发新股且保持目前运营效率和财务政策条件下，销售所能增长的最大比率。
B、计算：a、根据期初股东权益计算：可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加/期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×权益乘数注：权益乘数＝期末总资产÷期初权益b、根据期末股东权益计算：可持续增长率＝（收益留存率×销售净利率×权益乘数×总资产周转率）÷（1－收益留存率×销售净利率×权益乘数×总资产周转率）c、根据企业资产负债结构计算：G＝〔M（1－D）（1＋L）〕÷〔1/S－M（1－D）（1＋L）〕注：G：可持续增长率L：负债运营率S：总资产和销售收入之比M：企业税后利润和主营业务之比营业净利率D：企业分利所占税后利润的比例股利支付率C、可持续增长率和实际增长率：如果企业实际增长速度低于可持续增长速度，表明企业自身有能力维持实际增长，且且有能力偿仍到期债务或提高分利水平；否则，如果高于的话，则企业必须以提高负债比率，增发股票等办法来筹借资金，保证增长所需的资金。
2、企业筹资发展能力分析：（1）从资金结构来见企业的筹资规模：要想维持AAA级的企业资信等级，其长期负债占企业所有者权益的比例不能超过15％，如果比例提高到25％，则其资信等级将被降为BBB级，同时企业借款比率也将上升1％。
（2）从筹资成本来见企业的筹资能力：企业的筹资成本就是出资人的投资回报率，二者几乎是同壹指标，筹资成本通常用百分比来表示，通过筹资能够节省壹笔所得税支付额。
A、企业短期或长期筹资的原则判断：a、选择长期筹资：如果企业现金支付能力长期为负，数额较大，就要进行长期筹资，以增加营运资本；企业产品的市场需求长期得不到满足，销售收入直线上升，而产品盈利率又很高，就要进行长期筹资，以扩大生产规模；企业进行产品结构调整或运营重心转移，也要进行长期筹资，以充实企业的调整和发展能力。
b、选择短期筹资：如果企业现金支付能力偶尔或时断使续的出现为负的情况，就应采取短期筹资措施；企业产品销售不太稳定，市场需求有限，不需扩建而只是在原有生产设备基础上扩大生产规模，就应采取短期筹资。
B、票据贴现：票据到期值＝票据面值＋票据到期利息＝票据面值×（1＋票据到期天数÷360×年利率）贴现费用＝票据到期值×贴现天数÷360×贴现率注：贴现费用可视作利息支出，计入企业成本（免缴所得税）。
贴现净值＝票据到期值－贴现费用＝企业筹资贴现成本＝票据贴现费用/贴现净值×360/票据提前贴现天数×（1－33％）C、现金折扣：利用延期付款条件而在短期内使用他人资金，壹般不支付成本的，但若存在现金折扣的情况下，应付账款延期支付将存在机会成本，即企业可得到尽快付款的折扣，而延期将得不到折扣资金。
则放弃折扣的成本即机会成本为：机会成本＝折扣百分比/（1－折扣百分比）×360/（支付期间－折扣期间）a、如果能以低于放弃折扣的隐含利息成本的利率借入资金，则应在折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣；b、如果折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃折扣的隐含利息成本，则应放弃折扣而追求更高利益；c、如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则需在降低了的放弃折扣成本和展延付款带来的损失之间做出选择；d、如果面对俩家之上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小，选择信用成本最小（或所获利益最大）的壹家。
D、杠杆收购融资：杠杆收购融资是以企业兼且为活动背景的，是指某壹企业拟收购其他企业进行结构调整和资产重组时，以被收购企业资产和将来收益能力做抵押，从银行筹集部分资金用于收购行为的壹种融资活动。
在壹般情况下，借入资金占收购资金总额的70％～80％，其余部分为自有资金，通过财务杠杆效应便可成功地收购企业或其部分股权。
通过杠杆收购方式重新组建后的X公司总负债率为85％之上，且负债中主要部分为银行的借贷资金。
E、长期借款筹资的条件、成本和利率风险：a、借款企业满足的三个条件：Ⅰ、企业的自有资金负债率小于1，即企业自有资金（所有者权益）总额>负债总额；Ⅱ、企业自有资金利润率要高于银行利率；Ⅲ、企业营业利润（或纳税、付息前利润）应在企业归仍借款利息的3倍之上，而负债总额不应超过营业净利润（或纳税、付息前利润）的3倍。
b、成本：长期借款成本等于借款利率减去因借款利息计入成本而少缴的所得税比率。
C＝K•（1－T）注：C：借款成本K：借款利率T：所得税率当借款利率和每年归仍借款数额不壹，应当考虑借款成本在时间上的差异。
运营效率＝税息前利润（运营收益）/净资产注：在借款成本少于运营效率的情况下，借款越多企业自有资金利润率越高，即借款正效应，但负债过高，效率下降所带来的风险越大，壹般银行要求借款额不超过所有者权益总额；反之，在借款成本大于运营效率的情况为借款负效应，举债借款会增加企业的负担，使企业自有资金利润率下降，不应借款。
F、债券筹资的条件、成本和风险：债券投资的风险：违约风险、利率风险、购买力风险、变现风险和再投资风险。
发行债券资金成本C＝I÷（P－F）×（1－T）（T为所得税率）注：I：每期支付的利息P：发行价格＝票面价值±溢折价F：筹资费用如果债券偿仍数额各年不尽相同，且且利息以复利计算，则债券成本计算应是本次筹资净额和“未来各年偿仍的本金和利息”折变成现值相等时的贴现率。
G、股票筹资的条件、成本和风险：发行普通股筹借的资本具有永久性、无到期日，筹资风险小，分散X公司的控制权，资金成本高等特点。
普通股股利从税后利润支付，不具有抵税作用，发行股票不得折价发行。
股票筹资的成本：是当股东分红变成现值等于股票购买价或发行价时的贴现率。
每年分红按壹定比率增长的情况下的股票筹资成本：C＝D÷（P－F）＋G注：C：股利贴现率即股票成本P：购买价或发行价F：发行费用D：第壹年分得股利G：以后每年红利分配按同壹比例G增长发行股票其成本是企业可控制的，主动权由企业掌握。
H、固定资产融资租入成本：固定资产融资租入成本，实际上是每年租赁理论支出在租用年限内的贴现值之和等于租赁资产购买价的贴现率，租赁理论成本等于租金扣除租金免税再加上未计提折旧失去的折旧免税机会成本。
（3）筹资结构优化：A、资金总成本的计算：资金总成本＝①×②＋③×12×④×（1－所得税率）＋⑤×⑥×（1－所得税率）注：①表示来自于所有者权益中投资人投入的资金占总资产的比例；②表示投资人要求得到的投资回报率（年终分配利润率）；③表示来自于短期贷款金额占总资产的比例；④表示来自于短期贷款的月息率；⑤表示长期贷款金额占总资产的比例；⑥表示长期贷款金额的年息率。
说明：注册资本金为投资人实际投入的资金，不同于总资产，相当于来自于所有者权益中投资人投入的资金；来自于应付账款、预收款等不需要企业支付利息的流动负债，构成总资产，无资金成本，计算资金总成本时不包括在内。
B、筹资（资本）结构的优化：企业要想降低资金成本，壹是降低资本金的回报率或资本金的比例，二是提高不付息流动负债的比例，三是用利率低的长期借款代替月息高的短期借款。
可是，资本金的减少和不付息流动负债的增加都会使企业的财务风险（偿仍能力、资金结构失衡等）增加。
因此，企业筹资结构的优化，实际上是在考虑客观可能的基础上从高成本低风险和低成本高风险之间做出抉择。
3、企业发展的几种状态：（1）平衡发展：A、企业营业利润增长率高于通货膨胀率；B、当年销售利润能够支付管理费用、财务费用、流动资金需求且有盈余用于企业发展投资；C、企业资金结构合理，财务费用不超过壹定标准。
（2）过快发展：A、营业额增长很快，而存货和应收账款也相应增长，且后俩项增长比营业额快；B、在这种情况下，企业运营资金需求增加，但企业没有足够的资金来源来满足资金的需求，从而常常出现现金支付困难。
（3）失控发展：A、企业市场需求增长很快，企业预期增长势必将持续，因而企业通过借款来支持这种增长；B、企业资金结构不合理，运营基金为负；C、在这种情况下，企业壹旦市场需求减少，因生产能力已经扩大，固定费用支出增加，企业发生销售困难，难于及时调整结构，增长出现失控。
（4）负债发展：A、企业盈利很低，却决定大量举债投资；B、运营基金为正，运营资金需求也大量增加，但企业利润增长缓慢；C、这是壹种不平衡的冒险发展，因企业自我发展能力很低，却有大量借款。
（5）周期性发展：A、企业发展随经济周期的变化而变化，如冶金行业，企业经济扩张时期发展很快，盈利较好，在需求不足时期，盈利下降，发展速度放慢；B、这种企业的投资以长期发展趋势来定，企业固定费用增加很易使企业陷入困境。
（6）低速发展：A、企业盈利率较低；B、没有新增生产能力，也没有新产品进入市场；C、企业投资已经收回；D、流动资金和流动负债均没有增长；E、这种企业对竞争很敏感，企业的投资和发展没有保障。
