成功小学内部审计制度

学校内部审计监督管理制度学校内部审计监督管理制度一、总则为了规范学校内部审计工作，加强风险控制和监督管理，提高学校财务管理水平，建立健全学校内部审计监督管理制度。

本制度适用于学校各级各部门的内部审计工作。

二、内部审计组织1. 学校应设立内部审计工作机构，负责学校内部审计工作的组织和协调。

内部审计工作机构的主要职责包括：制定内部审计计划，组织和实施内部审计，提供审计报告和建议，监督审计整改情况等。

2. 内部审计工作机构应由学校领导任命内部审计主管，负责内部审计工作的实施和管理，以及对内部审计人员的培训和管理。

3. 内部审计工作机构应建立健全内部审计项目管理制度，确保内部审计工作的全面、深入和有效进行。

三、内部审计计划1. 学校内部审计工作机构应每年制定内部审计计划，根据学校的风险状况和重点审计对象，确定内部审计项目。

2. 内部审计计划应经学校领导批准后执行，并及时通知相关部门和人员。

3. 学校各部门应按照内部审计计划的要求，积极配合内部审计工作的开展。

四、内部审计实施1. 内部审计应根据内部审计计划的要求，组织审计人员进行现场审计、资料查阅、解决问题等。

2. 审计人员应遵守审计规范，进行独立、客观、公正的审计工作，对发现的问题及时报告，并提出整改建议。

3. 内部审计工作机构应建立内部信息共享平台，确保审计人员获取所需的相关资料和信息。

五、审计报告和建议1. 审计人员应根据审计发现和整改情况，编写审计报告，并及时报送学校领导和相关部门。

2. 审计报告应包括审计发现、问题分析和整改建议等内容。

3. 学校领导和相关部门应认真对待审计报告，及时采取措施解决问题，并将整改情况报告给内部审计工作机构。

4. 内部审计工作机构应跟踪审计报告的执行情况，对未按要求整改的问题进行督促，并报告给学校领导。

六、内部审计监督1. 学校领导应对内部审计工作进行定期检查和评估，确保内部审计工作的质量和效果。

2. 相关部门应接受内部审计工作机构的监督和指导，及时整改审计问题，并将整改情况报告给内部审计工作机构。

学校内部审计制度范本第一章总则第一条为规范学校内部审计工作，提高学校运行效率，保障学校财务管理安全，制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部审计工作，包括财务管理、资产管理、预算执行等方面的审计。

第三条学校内部审计工作应本着公正、独立、客观、事实准确的原则，依法、依规、依纪进行，保护学校利益。

第四条学校内部审计工作应遵循审计职业道德规范，保护被审计单位的商业机密和个人隐私。

第五条学校内部审计工作应根据学校实际情况，制定项目计划，定期或不定期对学校各项经营活动进行审核。

第六条学校内部审计工作应有专门的审计人员或审计组织进行，由学校确定并报经审计机构备案。

第七条学校内部审计结果应及时向学校领导层报告，并提出合理的改进建议。

第八条学校内部审计工作应保证其独立性，不受其他部门或个人的干涉和影响。

第九条学校内部审计工作应建立健全相关的制度和流程，确保审计工作的高效性和有效性。

第十条学校各级领导及相关部门应积极支持学校内部审计工作的开展，提供必要的协助和配合。

第二章内部审计职责第十一条学校内部审计职责包括但不限于以下内容：（一）对学校财务管理情况进行审核，包括预算执行、资金使用、经济责任制等方面。

（二）对学校资源管理情况进行审核，包括固定资产管理、材料采购、库存管理等方面。

（三）对学校运行情况进行审核，包括办学成果、教学质量、师资队伍建设等方面。

（四）对学校内部控制制度进行评估，提出改进意见。

（五）对发现的问题进行调查和追责，推动问题的解决。

（六）配合上级审计机关的工作，接受监督和指导。

（七）完成上级交办的其他审计任务。

第十二条学校内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，并不断提升自己的业务水平和职业素质。

第十三条学校应建立内部审计组织，确保内部审计工作的执行。

第三章内部审计程序第十四条学校内部审计工作应按照以下程序进行：（一）确定审计目标、范围、方法和期限。

（二）收集相关资料和证据，进行数据分析和调查。

（三）对审计对象进行实地检查和访谈。

学校内部审计制度第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《____审计法》、《____审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位。

第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第四条单位应当结合本单位实际情况，不断建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。

1第五条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第二章内部审计机构和人员管理第六条本单位设立内部审计工作领导小组（以下简称内审小组）履行内部审计职责，内审小组应当在本单位____、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。

单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保2障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第八条内审小组应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。

除____事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。

第九条单位应当保障内审小组和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。

第十条内审小组履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算。

第十一条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由单位予以表彰。

3第三章内部审计职责权限和程序第十二条内审小组应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：（一）对本单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；（二）对本单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；（三）对本单位财政财务收支进行审计；（四）对本单位固定资产投资项目进行审计；（五）对本单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；（六）对本单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；（七）对本单位经济管理和效益情况进行审计；4（八）对本单内部控制及风险管理情况进行审计；（九）对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；（十）协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；（十一）国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。

学校内部审计制度模版第一章总纲第一条为了规范学校内部审计工作，提高学校管理水平和效益，保障学校财产安全，根据相关法律法规和学校的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部审计工作，包括学校各个单位、部门的财务、资产、人员等方面的审计工作。

第三条学校内部审计是对学校内部各项经济活动的监督和检查工作，旨在发现违规违法行为，提出改进措施，提高学校管理效率。

第四条学校内部审计工作遵循公正、客观、独立、保密的原则，严禁徇私舞弊，接受贿赂，私自公开审计信息。

第二章内部审计的组织和职责第五条学校成立内部审计部门，负责学校内部审计工作的规划、组织、执行和监督。

内部审计部门直接向学校领导层报告，提出审计意见和建议。

第六条内部审计部门的职责包括：（一）负责学校各项内部审计工作的规划和计划制定。

（二）组织内部审计人员进行审计工作，确保审计效果和质量。

（三）监督和检查学校各个单位、部门执行审计工作的落实情况。

（四）定期向学校领导层提供审计工作的报告和建议。

第三章内部审计的程序与方法第七条内部审计的程序包括：决策、准备、实施、检查和报告五个环节。

（一）决策：内部审计部门根据需要，制定审计工作的计划和目标，确定审计的重点和范围。

（二）准备：内部审计部门收集和整理相关的审计资料，准备审计所需的工具和设备。

（三）实施：内部审计人员进行实地调查和核对，对学校财务、资产等进行抽样检查，了解学校内部各项经济活动的运行情况。

（四）检查：内部审计部门对审计结果进行初步分析和比对，确保审计的准确性和可靠性。

（五）报告：内部审计部门根据审计结果，编制审计报告，提出问题和建议，向学校领导层汇报。

第八条内部审计的方法包括：文件审计、实地检查、计算核对、抽样调查等。

（一）文件审计：内部审计人员通过查阅学校相关文件和记录，了解学校内部各项经济活动的运行情况。

（二）实地检查：内部审计人员对学校各个单位、部门进行实地检查，了解实际运营情况。

（三）计算核对：内部审计人员对学校财务数据进行核对，确保数据的准确性和真实性。

学校内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强学校内部管理，提高财务资产的使用效益，确保学校财务资产安全，根据《国家教育部门监督检查指导意见》等相关法律法规，制定本制度。

第二条学校内部审计制度适用于全体学校工作人员，包括领导、教职员工和其他与学校财务相关的人员。

第三条学校内部审计工作由学校审计委员会负责组织实施，审计委员会由校领导担任主任，各职能部门负责人和专业人员担任委员，行使内部审计职责。

第四条学校内部审计工作要坚持公正、客观、详实、及时的原则，确保审计结果的准确性和可靠性。

第二章内部审计组织和职责第五条学校内部审计委员会的职责包括：（一）制定学校内部审计工作计划；（二）组织实施学校内部审计工作；（三）审定学校内部审计报告；（四）跟踪学校内部审计结果的整改情况；（五）对学校内部审计工作进行评估和改进。

第六条学校内部审计委员会的主任负责具体组织实施学校内部审计工作，制定具体的审计计划和工作要求，组织审计人员进行审计活动，并对审计结果进行汇总和总结。

第七条学校各职能部门负责人要确保本部门内部审计的有效进行，配合学校内部审计委员会的工作，提供必要的财务账目和相关资料。

第三章内部审计程序第八条学校内部审计工作按照计划进行，包括审计项目选择、调查核实、数据分析、问题发现、整改追踪等环节。

第九条审计人员在开展审计工作前，应严格遵守职业道德和保密规定，不泄露审计对象信息。

第十条审计人员应按照审计程序和方法，对审计对象的财务账目进行抽查核实，发现问题及时记录并报告。

第十一条学校内部审计委员会对审计报告进行审定，对审计发现的问题和建议进行整改追踪，并确保整改措施的落实。

第四章内部审计结果的管理和使用第十二条学校内部审计结果应及时向校领导报告，并提出问题整改的意见和建议。

第十三条校领导要高度重视学校内部审计报告，及时采取行动，推动问题整改，并对整改工作进行督促和检查。

第十四条学校内部审计委员会要对学校内部审计结果进行分析和总结，提出改进意见，进一步完善学校内部审计工作。

一、总则为加强学校内部审计工作，规范学校财务收支行为，提高财务管理水平，保障学校资产安全，促进学校健康发展，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、内部审计机构及职责1. 内部审计机构：设立学校内部审计委员会，负责学校内部审计工作的领导和管理。

2. 内部审计委员会职责：（1）制定学校内部审计工作计划，并组织实施；（2）监督、检查学校各部门、各单位财务收支、资产管理和经济活动的合规性、效益性；（3）审查学校内部控制制度，提出改进意见和建议；（4）对违反财经纪律、侵占学校资产的行为进行调查处理；（5）向学校领导报告审计工作情况，提出审计意见和建议。

三、内部审计范围及内容1. 内部审计范围：（1）学校财务收支、资产管理和经济活动；（2）学校各部门、各单位预算执行情况；（3）学校内部控制制度执行情况；（4）学校领导干部经济责任履行情况；（5）学校重大经济决策和项目实施情况。

2. 内部审计内容：（1）财务收支的真实性、合法性、合规性；（2）资产管理的安全性、效益性；（3）内部控制制度的健全性、有效性；（4）领导干部经济责任的履行情况；（5）重大经济决策和项目实施的合规性、效益性。

四、内部审计程序1. 制定审计计划：内部审计委员会根据学校实际情况和年度工作计划，制定内部审计计划。

2. 审计实施：审计人员按照审计计划，对被审计单位进行现场审计。

3. 审计报告：审计结束后，审计人员撰写审计报告，提交内部审计委员会审议。

4. 审计报告审议：内部审计委员会对审计报告进行审议，提出审计意见和建议。

5. 审计整改：被审计单位根据审计意见和建议，制定整改措施，并及时整改。

五、内部审计监督1. 学校领导对内部审计工作给予高度重视，支持审计工作，保障审计人员依法履行职责。

2. 内部审计委员会对审计工作进行全面监督，确保审计工作质量。

3. 审计人员应严格遵守审计纪律，保守秘密，不得泄露审计信息。

中小学内部审计制度集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#成功小学内部审计制度（2016）根据《中华人民共和国教育部令第17号》关于教育内部审计的相关规定和有关会计法律法规等文件精神，结合我校财务管理的实际情况，特制定我校内部审计制度，在今后的内部审计工作中严格执行该项规定。

一、财务管理内部审计制度（一）学校校长是否做到依法理财，做到科学决策、民主决策，是否有兼任采购、出纳或会计工作的现象；会计机构的设置、会计人员的配备是否符合国家的相关规定，会计机构和会计人员是否依法履行职责。

（二）是否依法设置会计账簿，会计科目使用是否完整、规范。

（三）会计核算是否符合会计法规和制度的规定。

（四）会计人员岗位责任制、财务规章制度和内部控制制度是否健全、有效。

二、收入和支出内部审计制度（一）学校的各项收入是否全部纳入学校统一管理、统一核算，会计账务处理是否合法、合规，有无自立项目收费和提高标准收费。

（二）学校各项支出是否严格执行国家规定的开支范围和开支标准，会计核算是否合规，有无虚列虚报、挤占挪用、违反规定发放人员补助和实物、私设“小金库”、公款私存、公款私借和其他违纪违规等现象。

（三）专项资金是否专款专用，开支金额较大的维修费和购置费是否经过局领导审批，是否签订相关合同和进行竣工结算及审计，核算是否合规，有无白条报账现象。

（四）重大开支是否实行集体研究，有无会议记录，资金使用是否存在损失浪费和重复建设，开支是否实行财务公示制度，是否发挥应有的效益。

三、资产内部审计制度（一）现金和银行存款的管理和使用是否符合规定，内部管理制度是否健全、有效；银行存款开户是否合法、合规。

（二）对其他应收款是否及时进行清理，有无长期挂账和违纪违规问题。

（三）有无对外投资，对外投资收益的处理是否合法、合规。

四、负债内部审计制度（一）对学生作业本费等各项负债，管理是否合法、合规。

（二）对各项负债，是否按照规定及时算账清退，管理是否合法、合规。

学校内部审计制度范文学校内部审计制度是指在学校内部建立一套科学、规范、有效的内部审计管理体系，以保证学校的财务、运营、管理等各项活动的合法性、规范性和效益性。

以下是学校内部审计制度的范本：第一章总则第一条为规范学校内部审计工作，提高学校财务管理和运营效率，根据国家有关文件精神，结合本校实际，制定本制度。

第二条学校内部审计是指学校内部自行组织的对学校财务、运营、管理等活动的独立、客观、公正的审计活动。

第三条学校内部审计工作应当遵循公正、客观、准确、保密、独立的原则，依法履行职责，发挥职能，服务学校改革发展。

第四条学校内部审计机构应当建立相应的内部审计管理制度，确保内部审计工作的有效开展。

第五条学校内部审计机构应当配备专业的内部审计人员，并定期组织专业培训，提高内部审计人员的业务素质和专业水平。

第二章内部审计职责和权限第六条学校内部审计机构的职责是对学校各项活动进行综合、全面的审计，包括但不限于财务审计、风险管理审计、合规审计等。

第七条学校内部审计机构有权依照法律、法规和学校有关规定，对学校各部门、各单位的财务、运营、管理活动进行审计，并向学校领导提供审计结论和建议。

第八条学校内部审计机构有权对学校内部的财务、运营、管理等活动提出意见和建议，并应当及时跟踪、督促整改。

第三章内部审计程序第九条学校内部审计机构应当按照内部审计计划，制定具体的审计方案，明确审计目标、范围、方法和责任。

第十条学校内部审计机构应当定期或不定期对学校的各项活动进行审计，确保审计工作的覆盖全面。

第十一条学校内部审计机构在审计过程中，应当遵循审计程序和方法，收集、整理和分析相关证据。

第十二条学校内部审计机构应当在审计过程中，与被审计单位全面沟通，了解被审计单位的情况，并充分听取被审计单位的意见和解释。

第十三条学校内部审计机构应当按照审计程序，撰写审计报告，并将审计结果报告学校领导。

第四章内部审计监督和评估第十四条学校内部审计机构应当接受学校领导的监督，并及时向学校领导汇报工作情况和发现问题。

(完整版)xx小学审计管理制度1. 引言本文档旨在制定和规范xx小学的审计管理制度，以确保学校财务与资产的有效管理和保护。

该制度适用于所有与学校相关的财务活动，包括预算编制、资金使用、财务报告等。

2. 目标和原则2.1 目标- 确保学校财务活动的合规性和透明度；- 提高学校资金使用的效率和准确性；- 保护学校财务信息的安全性。

2.2 原则- 独立性：审计活动应独立于学校管理层，确保结果客观和公正。

- 保密性：审计过程和结果应严格保密，仅限授权人员知悉。

- 适用性：审计管理制度需符合适用的法律法规和相关标准。

- 风险导向：审计应重点关注重大风险和问题，提供风险评估和改进建议。

3. 审计职责与流程3.1 审计职责3.1.1 内部审计内部审计由学校内部人员负责，主要职责包括：- 审计计划的制定和实施；- 根据审计计划，对学校财务活动进行检查、评估和改进建议；- 监督学校内部控制和风险管理机制的有效性；- 提供审计报告和建议，向学校管理层汇报审计结果。

3.1.2 外部审计外部审计由独立的审计机构进行，主要职责包括：- 对学校财务报表进行审计，确保财务信息的准确性和真实性；- 评估学校内部控制体系的有效性；- 提供审计报告和建议，向学校管理层和其他相关方汇报审计结果。

3.2 审计流程审计流程包括以下关键步骤：1. 审计计划的制定：内部审计制定年度审计计划，外部审计根据协议制定审计计划。

2. 审计准备：收集、分析和审核相关财务和管理信息。

3. 审计实施：根据审计计划，进行财务和内部控制的审计工作。

4. 审计报告：编写审计报告，总结审计结果和发现，并提出改进建议。

5. 审计跟踪：监督和跟踪改进措施的实施情况。

4. 审计信息管理和安全4.1 信息管理- 学校应建立适当的财务信息管理系统，确保财务数据的完整、准确和可靠。

- 所有财务记录应及时、详尽地记录，并按照要求进行分类、存档和备份。

4.2 信息安全- 学校应采取必要的信息安全措施，保护财务信息的机密性和完整性。

一、目的和依据为了加强小学财务管理，规范学校经济活动，提高资金使用效益，保障学校各项事业的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国教育法》等法律法规，结合我校实际情况，特制定本审计制度。

二、审计范围和内容1. 审计范围：我校的全部经济活动，包括预算执行、财务收支、资产管理、专项资金管理、政府采购、合同管理等。

2. 审计内容：（1）财务收支的真实性、合法性和效益性；（2）预算编制、执行和调整的合规性；（3）资产管理、专项资金管理和政府采购的合规性；（4）内部控制制度的健全性和有效性；（5）其他需要审计的事项。

三、审计组织与人员1. 审计组织：成立学校审计工作领导小组，负责全校审计工作的组织、协调和监督。

2. 审计人员：审计人员由学校审计工作领导小组指定，应具备相应的专业知识和技能，坚持原则，公正无私。

四、审计程序1. 审计计划：审计工作领导小组根据学校实际情况，制定年度审计计划，明确审计范围、内容、时间、方法和要求。

2. 审计实施：审计人员按照审计计划，组织实施审计工作，包括查阅资料、实地调查、询问相关人员等。

3. 审计报告：审计人员根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议。

4. 审计整改：被审计单位应根据审计报告，认真分析问题，制定整改措施，并及时向审计工作领导小组报告整改情况。

五、审计纪律与责任1. 审计人员应严格遵守国家法律法规和审计工作纪律，保守国家秘密和被审计单位的商业秘密。

2. 审计人员不得利用职务之便谋取私利，不得收受贿赂、接受宴请、旅游等。

3. 被审计单位应积极配合审计工作，如实提供资料，不得隐瞒、谎报、篡改。

4. 对违反审计纪律的行为，学校将依法依规追究相关责任。

六、附则1. 本制度由学校审计工作领导小组负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。