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黑龙江XX会计师事务所有限公司业务档案管理制度为提升黑龙江XX会计师事务所(以下简称所)的业务质量水准，加强业务档案的规范化管理，根据《中国注册会计师执业准则》及国家其他有关法律法规的规定，制定本制度。
第一章归档期限审计工作底稿的归档期限为审计报告日后六十天内，如果注册会计师未能完成审计业务，审计工作底稿的归档期限为审计业务中止后的六十天内。
第二章立档标准一、业务档案由项目负责人负责组卷，以报告为单位进行立卷，一个报告所应附的工作底稿材料应组成一个卷，不得将两个报告的底稿材料立成一个卷。
二、业务档案工作底稿应按程序排序，依次编写页号不得遗漏。
编页时应从卷内底稿的首页开始。
不分册数统一编一个流水号，填写时用打号机在有文字的每页正面右上角、背面左上角编写页数。
三、业务档案目录按工作底稿的先后顺序用计算机打印，目录放置卷首。
四、业务档案备考表应按下列填写（－）立卷人：由立卷人签名（二）部门检查人：由案卷检查者（部门负责人）签名（三）立卷时间：填写完成立卷的时间（四）收卷检查人：由质量监管部或人力资源部检查人签名（五）需要说明的问题（六）内备考表应置卷尾五、业务档案封面标题要规范，文字排列要整齐、美观、年份位数要写全，文号要准确。
六、装订要牢固、整齐、不掉页、不倒页、不压字、不损资料、不易失散、不妨碍阅读、采用三孔一线的方法装订。
第三章接档程序、交接人员一、各类业务档案整理装订后经部门负责人检查签名后由质量管部检查无误后填写归档交接清单（一式两份）及时送交人力资源部。
二、人力资源部对各业务部移交的档案按归档清单填写的单位、文号及监管部质量检查合格后逐卷验收，确认无误后，交接人在归档清单上签字，以示负责。
三、未经质管部复核、未组卷的档案及不属于档案保管范围的资料不予接收，禁止放入档案室。
第四章档案保管一、档案设专人保管，严格管理，确保档案不丢、不潮、不损、不泄密。
二、凡‘经审核后入卷的档案，按年份分类放入档案架，排列有序，查找有据。
财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。
审计处文件材料归档条目1、上级关于审计工作的意见、规定、通知2、本校审计工作的规章制度、计划、总结、请示、报告、批复、会议记录3、本校参加审计会议或审计学术交流会的发言材料4、审计项目形成的文件材料（1）审计通知书、审计意见书、审计决定及部门、单位领导的审批意见、以及审计建议书和移送处理书等审计公文（2）审计报告、审计报告征求意见书、被审计单位的书面意见和审计组和审计组的书面说明，审计报告的记录、审计证据、审计工作底稿（3）审计工作方案、检查审计意见书的落实情况和审计决定执行情况的报告和记录（4）有关审计项目的请示、报告、批示和会议记录（5）与审计项目有关的群众来信和来访记录（6）其他应归入审计档案有关的重要材料5、本部门的工作职责、岗位责任制6、本部门大事记后勤集团、后勤管理处文件材料归档条目1、上级关于后勤管理的文件材料2、后勤工作年度计划、总结规章制度及重要问题的请示、报告与批复3、后勤管理处和后勤集团的机构设置、人事任免有关材料4、后勤管理改革会议上本校发言重要材料、对外签订的后勤工作协议书5、干部、职工考核、晋升及处分材料，表彰本系统先进集体和个人的材料6、房改办工作形成的文件材料7、房屋管理、调配、使用、转移的规定、计划、总结8、维修计划，维修经费预决算9、教育部修购计划及经费预决算10、爱国卫生、三废治理工作形成的文件材料11、伙食、水电、车辆和校园绿化工作形成的文件材料12、工作情况统计报表13、公费医疗保健工作计划、总结、规定14、师生员工健康状况调查材料15、医疗、保健工作情况统计报表16、校计划生育委员会形成的文件材料17、领取独生子女证名册18、本部门工作职责、岗位责任制19、本部门大事记图书馆文件材料归档条目1、教育部等上级部门有关图书馆工作的指示、规定、条例等文件2、馆年度工作计划、总结、重要的请示、报告及批复3、学校关于图书工作的规定、办法、制度、通知等材料4、图书工作发展规划、统计年表5、本部门职责、岗位责任制6、本部门大事记国际交流与合作处文件材料归档条目一、综合1、上级有关外事工作的通知、规定、管理办法等文件2、本校关于外事工作的请示、报告及批复、批示3、本校外事工作计划、总结及各类统计报表4、本校重要外事活动大事记、简报等5、外事工作会议记录、规章制度6、本校参加上级召开的外事工作会议的发言材料7、部门工作职责、岗位责任制二、出国（境）1、各类派出国人员名册、统计报表等2、本校人员参加国际学术会议的论文3、投寄国外的学术论文4、考察访问、讲学、工作、合作研究、外贸、商务、培训、援外等人员报批材料5、由本校单独组团或校领导率团出访、考察、参加会议的的报表与批件、代表团名单、出访计划、总结、照片等材料6、本校人员在国外援助、授职、获奖等文字和声像材料三、本校1、邀请、聘请外籍人士的计划、请示、报告、批示和单位函件2、外国党政官、各界人士来校参观访问的文件材料（包括照片、录相带）3、外籍教师、专家、学者及友好人士来校讲学的讲稿、教材等4、来校进修、短期培训研究的外籍人士有关材料5、聘请外籍名誉教授、客座教授的请示、报告、上级批件及授予证书仪式等形成的文字和照片、录相带等材料6、本校与国外校际交流的协议、实施计划及人员交流名单等材料四、国际合作与会议1、本校举办的国际学术会议请示、报告与批件、外国代表名单活动、计划、总结、照片（归声像类）等有关材料2、中外合作校际交流协议、合同、项目纪要、备忘录3、本校完成的国际合作项目成果材料4、授予外籍人员名誉的文字及照片录像带等材料5、双方互赠的礼品、纪念品6、国际会议的有关材料五、外国留学生工作1、录取市批材料2、学籍登记表、学籍卡片外国留学生奖惩的有关材料3、教学计划、大纲、安排4、学习情况、成绩及评语5、学位论文及学位证书复印件6、学生名册、统计报表及照片等材料7、学生去向及有关材料校长办公室文件材料归档条目1、上级颁发的有关指示、决定、命令、条例、规定、办法、通报、重要通知等2、以学校名义颁发决定、条例、规定、制度汇编、通知、通报、通告、布告等3、党和国家、省领导人来校视察的讲话记录、声像等材料4、校务委员会、校长办化会记录、纪要会议讨论材料5、校领导在全校性大会上的讲话稿和会议记录6、校领导外出参加上级机关召开的会议的文件材料7、本校教育事业规划、计划及上级批复8、学校年度、学期工作计划、报告、总结9、全校性的规章制度10、学校评估材料11、本校向上级的请示、报告及批复、批示12、本校各单位的请示及学校的批复13、有关全校性工作的调查材料和经验总结14、上级或有关部门对本校工作检查形成的文件材料15、启用和废止印章的文件及印模16、学年报表及综合统计17、校庆活动形成的文件材料18、学校大事记、历史沿革、情况介绍、情况简报、信息动态等19、校史工作材料20、校友工作材料21、本校重大活动形成的文件材料、剪报22、重要的群众来信来访材料23、普选工作材料24、与国内外有关单位签订的合同、协定、协议书等文件材料25、以校长名义向外单位或个人发函和校长在校外的重要活动材料，以及在校内各种会议上的原稿等26、校长办公室各部门职责、岗位责任制、机构沿革的材料27、本部门大事记28、作废的印章离退休工作部（处）文件材料归档条目1、上级关于老干部工作文件2、组织老干部活动情况3、老干部名册4、老干部工作计划、总结5、本院教职工离休报告、审批表及批复6、本部门记载的大事记人事处文件材料归档条目1、上级关于人事工作的指示、规定、通知2、本校关于人事工作的请示、报告及批复、批示3、本校人事工作的规章制度4、人事工作会议记录、纪要5、人事工作计划、报告、总结、调查材料6、本校机构、编制规划、计划报告及上级批复7、关于校内机构设置、变化的文件材料8、表彰和奖励先进集体、先进教职工的文件材料9、处分教职工和复查、撤销处分的文件材料10、学校人事统计报表11、教职工名册（分单位的总册、分类名册）、登记表12、教研室、研究室正副主任名册13、教职工的录用、聘用材料14、教职工转正、定级材料15、教职工的起薪、停薪材料16、教职工调进、调出转移行政、工资关系介绍信、介绍信存根、报到证、商调函17、教职工退职、离职和出国的有关材料18、关于离休、退休工作的请示及上级批复19、教职工离休、退休及有关荣誉证授予工作的材料20、离休、退休人员情况登记表、名册21、教职工援外和支援边远地区材料22、教职工动态月报23、参加上级召开的人事工作会议带回的重要文件材料24、教职工评定、聘任专业技术职务材料及上级批复25、校职称评定委员会工作形成的文件材料26、教职工工资调整材料及名册27、关于教职工劳保、困难补助及其它福利工作的材料28、处理教职工伤残、死亡、抚恤等材料29、关于使用临时工的材料30、临时工名册31、师资培养计划、总结32、师资培养、管理工作规定33、教师进修计划、安排、总结34、教师工作量的规定及执行情况35、教师业务考核材料36、重要的来信来访材料37、本校人事工作简报保卫处文件材料归档条目1、上级有关公安、保卫工作的规定、意见、通知等2、本校关于治安、保卫工作的请示及上级批复3、本校治安、保卫工作计划、总结4、本校治安、保卫工作条例、规章制度5、专题调查报告与经验总结材料6、师生员工案件的侦察、调查、处理结论材料及上级批复、判决书7、师生员工案件的平反、复查处理结论及上级批复8、要害部门的保卫、消防工作材料9、要害部门的保卫、消防工作材料10、本校保卫工作情况反映、简报11、保卫工作情况统计报表人武部文件材料归档条目1、上级机关关于军训工作的意见、规定、通知2、本校军训计划、请示与领导批复等材料3、本校军事理论课的教学计划、教学大纲、考试试题、开展有关知识竞赛活动的材料4、本校组织学生军训动员会上领导讲话及军训活动中形成的重要材料（包括照片、录像带）5、工作计划、总结、工作简报、统计报表6、复员、转业、退伍军人、军烈属名册及登记表7、本部门工作职责、岗位责任制8、本部门大事记财务处文件材料归档条目序号类目名称1上级关于财务会计工作的规定、通知2本校关于财务会计工作的请示、报告及上级的批复、批示3本校财务管理的规章制度4本校财务工作计划、总结5学校基金管理工作形成的文件材料6有关财务管理方面的其他文件材料7会计移交清册8财务档案移交保管清册9财会档案销毁清册10决算报表（含基建综合决算）11预算会计报表12年度以上规划表、分配计划、测算表13年度以上各种统计报表（含工资报表）14季度以下各种计划、统计报表15涉及外事会计账簿16总账17预算内账簿（含明细账、分户或登记账）18预算外账簿（含明细账、分户或登记账）19学校专项基金账簿20现金、银行存款日记账21固定资产明细账（卡片）（固定资产报废清理后保管五年）22涉及外事的会计凭证23预算内各种原始凭证、记账凭证24预算外各种原始凭证、记账凭证25学校基金各种原始凭证、记账凭证26银行存款余额调节表27会计拨款凭证及其他会计凭证28银行对账单29涉及债券、债务及未清理完毕的凭证30工资发放名册、卡片31工资转移、证明、通知存根32各种奖金、奖学金、贷学金、助学金名册、卡片等33财务声像材料国有资产管理处文件材料归档条目序号类目名称1上级有关国有资产的政策、业务管理工作文件2本校关于国有资产管理工作的请示、报告、批复3本校关于国有资产管理的规章制度4国有资产管理工作计划、报告、总结、调查材料5仪器、设备购置计划、报告、经费分配方案及执行情况6仪器、设备移交清册及设备报废、调拨报告和审批材料7清产核资工作报告及有关材料8关于国有资产管理业务工作的综合性材料9申购报告、计划、论证报告（论证会文件、记录等）10上级或主管领导批复和准购批示11定购合同（复印件）和会谈纪要、记录等12进口设备过程中有关的技术商务文件13开箱纪录及装箱单14安装、调试记录和双方签字移交文件、保修单15验收报告及文件材料16索赔来往函件及结果文件17设备说明书及全套随机文件材料18使用、检修、故障、事故纪录（设备履行书）19重大事故的调查分析及处理意见20技术改造和开发过程中形成的技术文件材料21校园重要建筑、基本风貌的声像材料22仪器设备的声像材料科研处文件材料归档条目序号类目名称1上级关于科研工作的规定、意见、通知2本校有关科研工作的请示、报告及上级的批复、批示3本校科研管理工作的规章制度4科研工作计划、总结5本校及上级下达的科研项目计划、任务及执行情况6科技成果报表、鉴定及受奖情况7科学基金的申报及有关批复8科研工作情况统计报表9学术委员会工作形成的文件材料10学会工作（学术活动）材料11科研行政管理、计划管理、成果管理、经费管理等工作中形成的其它有关文件材料12开题报告与课题调研论证材料13任务书、合同、协议书14课题研究计划、设计15计划执行情况、计划调整或撤销报告16课题投资和预决算材料、经费申报及批复17实验、测试、观测、调查、考察的各种原始记录（含关键配方、工艺流程及综合分析材料）18数据处理材料（包括计算机处理材料，如程序设计说明、框图、计算结果）19设计的文字说明和图纸（底图、蓝图、机械设计图、电子线路图等）20研究工作阶段小结；年度报告21配套的照片、底片、录音带、录像带、幻灯片、影片拷贝等22样品、标本等实物的目录23研究报告、研制报告24论文专著25工艺技术报告26技术诀窍报告27专家评审意见28鉴定会材料（鉴定代表名单、会议记录、鉴定意见）29鉴定证书30推广应用意见31课题工作总结32科研成果登记表33科研成果报告表34科研成果奖励申报与审批材料35科研成果获奖材料（奖状、奖章、证书）原件或影印件36专利申请书、证书原件或影印件37转让合同、协议书38生产定型鉴定材料39成果被引用或投产后反馈意见40推广应用方案及实施情况41扩大试生产的设计文件、工艺文件42成果宣传报道材料43对外学术交流材料44重点、大型科研课题评审鉴定会（声像材料）45用声像手段完成的课题所形成的声像材料和重点科研项目关键阶段的声像材料46科研成果及颁奖仪式的声像材料47主持召开的大型学术性会议的声像材料48本校科研报告会的声像材料49著名专家来校作学术报告的声像材料50参加市级以上科技成果展览的声像材料51级关于产品生产与科技开发管理的文件52本校关于产品生产与科技开发的各种规定、条例、办法、制度53本校产品生产与科技开发的手册、图表54关于产品生产与科技开发工作的请示、报告及上级的批复、批示55产品生产与科技开发规划、计划及执行情况、统计报表56产品生产与科技开发、管理同专业协作单位有关技术性方面来往的文件材料57产品生产与科技开发、年度工作计划、总结58产品用户清册59产品销售合同、协议书、重要洽谈会议记录60用户反馈的产品技术文件材料61产品说明书、宣传品、广告样张62产品用户交验协议63任务书、调查材料、方案论证材料、技术协议与委托书、发展建议书、上级指示、批文64总体方案设计材料65全套设计定型图纸66技术设计说明书、计算手稿、实验数据和实验纪录及分析报告67通用件、标准件、外购件、外协件明细表、图样目录68阶段性技术总结、产品设计工作总结、设计定型报告及批复69产品说明书、技术条件、标准、产品证明书等70试验大纲、试验纪录及试验工作总结71鉴定大纲、产品鉴定证书、产品证明书、产品合格证72试验规程和记录、样机底片、照片等73得奖材料、专利材料74论文、专著75生产任务书及上级有关指示文件、生产方案计划76全套工艺定型图纸、技术条件说明书77工艺说明书、工艺规程、工艺路线、工艺试验记录、分析和鉴定材料等全部工艺文件材料78材料定额和代用单、工时定额79生产定型报告及批复80重大质量事故分析，重要联席会议纪录81各种更改单及技术通知等82生产工作总结报告、技术工作总结报告83 产品声像材料基建处文件材料归档条目序号类目名称1上级关于基建工作的规定、通知2本校关于基建工作的规章制度3本校关于基建工作的请示及上级的批复4关于新建、扩建、维修、加固各类用房等基建问题的请示与批复5基建工作计划、总结6基建计划及上级批复7基建计划执行情况、年度总结、统计报表8基建工程财务预、决算9全校性总体规划、设计总平面图10全校水电管线分布图11地质勘探、地形测量材料12校区红线图、土地使用证及关于土地问题同外单位签订的协议、合同13项目建议书及上级批复14可行性研究报告15项目评估16环境预测、调查报告17设计任务书及计划任务书18设计基础19工程地质、水文地质、勘探设计、勘察报告、地质图、勘察记录、化验、试验报告、重要土岩样及说明20地形、地貌、控制点、建筑物、构筑物及重要设备及安装测量定位、观测纪录21水文、气象、地震等其它设计基础材料22初步设计23技术设计24施工图设计25技术秘密材料、专利文件26设计计算书27关键技术实验28总体规划设计29设计评价、鉴定及审批材料30征用土地批准文件及红线图、拆迁、补偿协议书31承发包合同、协议书、招标、投标、租赁文件32施工执照33环保三同时、消防、卫生等文件，水、电气、暖供应协议书34产权证书35土地施工（1）开工报告、工程技术要求、技术交底、图纸会审纪要（2）施工组织设计、施工方案、施工计划、施工技术措施、施工安全措施、施工工艺（3）原材料及构件出厂证明、质量鉴定（4）建筑材料实验报告（5）设计变更、工程更改洽商单、材料代用核定审批（6）土地施工定位测量、地质勘察（7）土、岩样试验报告、基础处理、基础工程施工图（8）隐蔽工程验收纪录（9）工程纪录及测试、沉陷、位移、变形观测记录、事故处理报告（10）分享、分布、单位工程质量检查、评定（11）交工验收纪录证明（12）竣工报告、竣工验收报告36设备及管线安装施工文件（1）开工报告、工程技术要求、技术较低、图纸会审纪要（2）设计变更、工程更改洽商单、材料、零部件、设备代用审批（3）焊接试验记录、报告、施工检验、探伤纪录（4）隐蔽工程检查验收纪录（5）强度、密闭性试验报告（6）设备调试纪录（7）施工安装记录、安装质量检查、评定、事故处理报告（8）系统调试、试验纪录（9）管线清洗、通水、消毒纪录（10）管线标高、位置、坡度测量纪录（11）中间交工验收纪录证明、工程质量评定（12）竣工报告、竣工验收报告37电气、仪表安装施工文件（1）开工报告、工程技术要求、技术较低、图纸会审纪要（2）设计变更、工程更改洽商单、材料、零部件、设备代用审批（3）调试、整定纪录（4）性能测试和校核（5）施工安装记录、质量检查评定、事故处理报告（6）操作、联动试验（7）电气装置交接纪录（8）中间交工验收记录、工程质量评定（9）竣工报告、竣工验收报告38竣工验收（1）竣工验收报告（2）全部竣工图纸（3）质量评审材料（4）工程现场声像材料（5）竣工验收会议决议文件39财务计划、年度计划40工程概算、预算、决算41主要材料消耗、器材管理42交付使用的固定资产43技术准备计划44试生产管理、技术责任制45开、停车方案46设备试车、验收、运转、维护纪录47试生产产品质量鉴定报告48安全操作规程、事故分析报告49运行纪录50技术培训材料51产品技术参数、性能、图纸52工业卫生、劳动保护材料53基建声像材料54设计院文件材料归档条目序号类目名称1上级关于设计工作的规定、通知2本校关于设计工作的规章制度3本校关于设计工作的请示及上级批复4设计工作计划、总结5项目建议书及批复6可行性研究报告7项目评估8环境预测、调查报告9设计任务书、计划任务书10工程地质、水文地质、勘察设计、勘察报告、地质图、勘察记录、化验、试验报告、重要图、岩样及说明11地形、地貌、控制点、建筑物、构筑物及重要设备安装测量定位、观测纪录12水文、气象、地震等其它设计基础材料13设计文件（1）初步设计（2）技术设计（3）施工图设计（4）设计计算书（5）总体规划设计（6）设计评价、鉴定及审批材料14承发包合同、协议书、招标、投标、租赁文件产业集团文件材料归档条目序号类目名称1上级关于高校产业工作的规章、意见、通知2本校有关产业工作的请示、报告及上级的批复3本校产业管理工作的规章制度4产业集团工作计划及总结5产业集团组织机构设置、变动的报告及决定、批复和通知6产业集团干部任免报告、决定、批复、通知7产业集团的财务档案8上级关于产品生产与科技开发管理的文件9本校关于产品生产与科技开发的各种规定、条例、办法、制度10本校产品生产与科技开发的手册、图表11关于产品生产与科技开发工作的请示、报告及上级的批复、批示12产品生产与科技开发规划、计划及执行情况、统计报表13产品生产与科技开发、管理同专业协作单位有关技术性方面来往的文件材料14产品生产与科技开发、年度工作计划、总结15产品用户清册16产品销售合同、协议书、重要洽谈会议记录17用户反馈的产品技术文件材料18产品说明书、宣传品、广告样张19产品用户交验协议20任务书、调查材料、方案论证材料、技术协议与委托书、发展建议书、上级指示、批文21总体方案设计材料22全套设计定型图纸23技术设计说明书、计算手稿、实验数据和实验纪录及分析报告24通用件、标准件、外购件、外协件明细表、图样目录25阶段性技术总结、产品设计工作总结、设计定型报告及批复26产品说明书、技术条件、标准、产品证明书等27试验大纲、试验纪录及试验工作总结28鉴定大纲、产品鉴定证书、产品证明书、产品合格证29试验规程和记录、样机底片、照片等30得奖材料、专利材料31论文、专著32生产任务书及上级有关指示文件、生产方案计划33全套工艺定型图纸、技术条件说明书34工艺说明书、工艺规程、工艺路线、工艺试验记录、分析和鉴定材料等全部工艺文件材料35材料定额和代用单、工时定额36生产定型报告及批复37重大质量事故分析，重要联席会议纪录38各种更改单及技术通知等39生产工作总结报告、技术工作总结报告40 产品声像材料2001年需归档的重大活动的材料1、科技奖励大会材料2、学科调整会材料3、张浩“见义勇为优秀大学生”称号材料4、省委、省政府授予我校文明单位称号材料5、欧阳世翕受聘为国家重点实验室学术委员会材料6、受聘兼职、客座教授名单7、光纤中心获省“五一”劳动奖材料8、首届教学督导工作会材料9、组建一周年庆祝活动材料10、首届思政工作会议材料11、十五科技与科技产业工作会议材料12、“211工程”、“九五”期间建设项目通过验收材料13、第五届全国高校广播宣传工作研讨会在我校召开的有关材料14、研究生教育与学科建设研讨会材料15、我校与南平市达成教育与科技合作协议材料16、“博导论坛”开幕的有关材料17、“管理科学与工程”博士后流动站挂牌活动有关材料组织部文件材料归档条目1.上级关于组织工作的指示、决定、规定、通知2.本校组织工作计划、总结、决定、报告、调查材料3.校组织工作会议记录、纪要、决定4.本校组织工作条例、规章制度5.本校组织机构设置、变动的报告及决定、批复、通知6.关于本校干部任免的报告、决定、批复、通知7.科以上干部名册8.科以上干部考核材料9.分党委、总支、直属支部改选报告、审批材料10.分党委、总支、直属支部委员名册11.党员名册、发展新党员、预备党员转正名册12.关于吸收新党员、预备党员转正或取消资格、党员退党的报告、决定、批复、通知书等材料13.党员转移组织关系介绍信、介绍信存根14.党员、组织机构统计年报表15.党费收缴与开支情况统计。
财务公司审计档案管理方法第一章总那么第一条为加强财务公司（以下简称公司）审计材料的归档和审计档案的管理工作，根据《中华人民共和国审计法》《内部审计工作准那么》，结合公司实际情况，制定本方法。
第二条本方法所称审计档案是指审计稽核人员在工程审计、专项审计等调查活动中形成的具有查考、利用和保存价值的记录材料，材料形式包括纸质、磁质、光盘和其他介质形式。
审计档案是公司档案的组成局部。
第二章管理方式第三条公司审计档案工作实行统一领导、分级管理的原那么，公司审计档案工作接受集团审计部和公司档案管理部门的监督和指导。
第四条公司审计稽核部设置兼职档案管理人员负责管理应归入审计档案的审计材料（以下简称审计归档材料）;档案部门负责管理审计档案。
第五条审计稽核部门的审计档案管理职责：（一）贯彻执行国家和公司关于审计档案管理工作的法律、法规和规定，拟定审计档案工作规章制度；（二）按照国家和公司审计档案工作有关规定，做好审计归档材料的收集、整理与保管；按照档案工作有关规定对归档的审计材料进行整理、编目建档、一式二份，作为向办公室移交档案的依据。
（三）按期向办公室移交档案。
第三章归档内容与范围第六条审计人员按照审计程序进行审计所形成的审计工程有关的材料应归入审计档案，包括：（一）结论性文件材料：1.审计意见书、内部管理建议书等文件；2.审计报告及有关领导、部门对审计报告的批示和意见；.审计报告征求意见书；3.被审计部门执行情况的反应及后续审计的资料；.其他结论性文件材料。
（二）证明类文件材料：1.审计证据；.审计工作底稿。
（三）立项类文件材料：1.审计通知书；.与审计工程有关的领导批示；2.审计实施方案及调整审计实施方案的材料；.审前调查记录。
第七条以下文件材料不归入审计档案：（一）未用作审计依据，或未经核实的证明性材料；（二）审计所依据的法规、政策文件中的无关条款及其他参考材料；（三）未经领导审签的文电草稿；（四）其他不应归入审计档案的材料。
注会《审计》重点：审计工作底稿的归档一、审计档案的结构在实务中，审计档案可以分为永久性档案和当期档案。
这一分类主要是基于具体实务中对审计档案使用的时间。
（一）永久性档案永久性档案是指那些记录内容相对稳定，具有长期使用价值，并对以后审计工作具有重要影响和直接作用的审计档案。
例如，被审计单位的组织结构、批准证书、营业执照、章程、重要资产的所有权或使用权的证明文件复印件等。
若永久性档案中的某些内容已发生变化，注册会计师应当及时予以更新。
为保持资料的完整性以便满足日后查阅历史资料的需要，永久性档案中被替换下的资料一般也需保留。
例如，被审计单位因增加注册资本而变更了营业执照等法律文件，被替换的旧营业执照等文件可以汇总在一起，与其他有效的资料分开，作为单独部分归整在永久性档案中。
（二）当期档案当期档案是指那些记录内容经常变化，主要供当期和下期审计使用的审计档案。
例如，总体审计策略和具体审计计划。
目前，一些大型国际会计师事务所不再区分永久性档案和当期档案。
这主要是以电子形式保留审计工作底稿的使用，尽管大部分事务所仍然既保留电子版又保留纸质的审计档案。
二、审计工作底稿的复核（一）项目组成员实施的复核由经验较多的人员复核经验较少人员的工作。
（1）复核人员应当知悉并解决重大的会计和审计问题，考虑其重要程度并适当修改审计计划。
（2）复核工作至少具备同等专业胜任能力的人员完成。
（3）对工作底稿实施的复核必须留下证据，一般由复核者在相关的审计工作底稿上签名并署明日期。
（二）项目质量控制复核项目质量控制复核应当包括客观评价下列事项：1.项目组做出的重大判断；2.在准备审计报告时得出的结论。
三、审计工作底稿归档期间的变动在审计报告日后将审计工作底稿归整为最终审计档案是一项事务性的工作，不涉及实施新的审计程序或得出新的结论。
如果在归档期间对审计工作底稿作出的变动属于事务性的，注册会计师可以作出变动，主要包括：（掌握，作为客观题目）：1.删除或废弃被取代的审计工作底稿；2.对审计工作底稿进行分类、整理和交叉索引；3.对审计档案归整工作的完成核对表签字认可；4.记录在审计报告日前获取的、与审计项目组相关成员进行讨论并取得一致意见的审计证据。
（财务内部审计）结算审计档案范本1、工程名称：2、建设地点：3、结构类型：3、建筑高度：4、建筑层数：5、建筑面积：6、合同工期天。
开竣工日期报告书底稿工程量计算书及钢筋料单（2）负责项目造价咨询的组织实施、专业间协调和质量管理工作，对项目组成员的执业行为进行管理;（3）负责办理咨询项目委托合同的草拟，接收和验核委托人提供的资料;（4）动态掌握咨询项目实施状况，负责督促检查各咨询子项和各专业的进度，研究解决存在的问题;（5）对咨询项目的咨询质量负责，监督专业审核人员/校核人员进行质量校核，负责对项目初步成果进行复核;（6）编写咨询成果报告及总说明、总目录，确保成果文件格式规范、表述清晰和满足使用需要;（7）负责咨询报告的送达,办理相关资料归还和移交手续,与委托人结算咨询费。
3、专业造价工程师的职责（1）负责本专业的项目造价控制业务实施及其质量管理工作。
（2）遵守政府和行业主管部门有关工程造价咨询的法规、规范、标准和指导规程，执行企业规章制度。
（3）在项目负责人的领导下，组织本专业造价人员核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。
（4）动态掌握本专业项目造价控制实施状况，协调并研究解决存在的问题。
（5）组织编制本专业的咨询成果文件，编写本专业的成果文件说明和目录，检查成果文件是否符合规定，负责审核和签发本专业的成果文件。
4、造价员的职责（1）依据业务要求，遵守行业标准与原则，对所承担的业务质量和进度负责。
（2）根据项目委托合同的要求，开展本职工作，选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。
（3）对实施的各项工作进行自控，成果文件经校核后，负责进行修改；（4）完成作业计划后及时整理，收集齐全咨询资料，交项目负责人或专人办理归档和移交归档手续。
（5）规范执业行为，遵守职业道德。
七、工程竣工结算审核流程及方法（一）审核前的准备1、项目负责人接受委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》，办理资料交接手续。
卷内文件目录第页报告签发表咨询报告书目录工程造价咨询报告书咨询项目全称************************************工程咨询业务类别结算审计咨询报告日期2015年4月12日*********有限公司咨询报告书编号：咨询项目委托方全称：咨询企业执业专用章：咨询企业法定住所：邮编：联系电话：咨询作业期：法定代表人：技术负责人：项目负责人：执业资格：从事专业：专业咨询员：执业资格：从事专业：******★********工程结算审计报告*****有限公司：我方受贵公司委托，组织相关专业人员本着公平公正的原则，按照规定的审计流程，采用了必要的审计方法，于2014年3月26日至2015年3月26日对贵公司****工程竣工结算进行了审计，现将审计情况报告如下：一、工程概况1、工程名称：2、建设地点：3、结构类型：3、建筑高度：4、建筑层数：5、建筑面积：6、合同工期天。
开竣工日期报告书底稿工程量计算书及钢筋料单委托方提供资料清单第页招标文件、设计交底纪要、招标答疑送审工程结算书施工合同及补充协议、设计变更单、施工签证现场安全文明施工措施费测定表、竣工验收报告等会议纪要或重大问题洽商纪要造价咨询合同工程造价咨询业务委托单注：本表一式两份，委托单位、咨询单位各一份。
咨询业务作业计划书一、项目名称：二、咨询类型：三、委托单位：四、计划完成时间：五、工程概况：1、工程名称：2、建设地点：3、结构类型：3、建筑高度：4、建筑层数：5、建筑面积：6、合同工期天。
开竣工日期2六、咨询项目组的组织机构及其职责(一)、咨询项目组的组织机构根据委托项目的工程规模、专业要求及技术复杂程度等因素组建咨询项目组。
咨询项目组由***任项目负责人。
具体人员详下表：（二）、企业技术负责人及咨询项目组成员职责1、咨询企业技术负责人的咨询项目职责（1）、监督咨询项目组遵守政府和行业主管部门有关工程造价咨询的法规、规范、标准和指导规程;（2）、指导项目负责人运行企业质量保证体系，贯彻落实质量控制制度，保证咨询成果技术的可靠性、数据的准确性、结论的科学性和公正性;（3）、主持项目咨询活动中重大技术和质量问题的研究和分析，提出解决方案;（4）、负责对咨询项目成果可能给受托人或本企业带来的风险进行预测，负责对咨询成果技术经济方面的最终审核;（5）、签发项目咨询成果报告。
财务审计问题清单、整改建议单位财务管理是否到位，风险控制是否有效，受内部控制管理影响很大。
一个单位既要不断健全完善内控制度，又要严格执行内控制度。
中小学校财务管理内部控制如果失效，将会引发多方面的问题。
这些问题及相应整改建议如下:一、岗位要求不达标财务工作需要较高的专业素养，具备专业知识是从业人员的必要条件。
为防范错误或舞弊行为，财务岗位要严格落实不相容原则和亲属回避制度。
财务岗位要求不达标最常见问题表现为以下三个方面：1.人员工作能力不达标。
虽然会计岗位从业资格证书可能将被取消，但取得从业资格仍然是具备会计岗位工作能力的有力证明。
即使资格证书不再是从业的必备条件，但从具备从业资格人员中选拔任职会计岗位更为妥当。
尤其是中小学校，现有会计人员由教师转岗担任不在少数，更应当注重选拔专业人员，逐步替换原有人员，并加强岗位能力继续教育，确保人员工作能力达到要求。
2.未严格落实岗位不相容原则。
严禁会计和出纳、保管和会计记录、登记明细账和登记总账、支票保管和印章保管等岗位之间相容。
即使再小的单位，也要确保岗位分离。
会计工作岗位可以一人一岗、一岗多人或者兼职，但出纳人员不得兼顾监管审核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作等。
3.未严格落实亲属回避制度。
中小学校选用会计人员应严格落实亲属回避制度，单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员；会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作等。
二、原始凭证审核和支出审批手续不完备原始凭证审核是确保财务真实反映经济活动的第一道关口，审批手续完备是防范随意支出的有效手段，两者都是规避问题的重要环节。
在经办经济业务时，财务人员要严格审核原始凭证和审批手续。
常见问题及整改建议有：1.原始凭证达不到财务要求。
对要素不完整、填写不清楚、手续不齐全、分项与总项矛盾等存在疑虑的原始凭证，财务人员应不予受理，并要求经办人员补充、更正，或者重新开具，要素齐全、手续完备、清晰明了后方能予以办理。
档案分类方案和保管期限表分类方案门类类别归档范围保管期限1、上级领导机关、业务主管机关召开的工作会议的主要文件材料 10年2、本机关工作会议、专题会议的主要材料（包括会议的请求、批复、会议通知、名单、议程、报告、讲话、总结、决定、决议、记录、纪要等等）永久3、本机关工作会议、专题会议的典型材料、代表发言材料、交流材料、简报30年4、本机关党组（党委）、行政、办公会议纪要、记录永久5、本机关领导班子建设、民主生活会、理论学习中心组学习的计划、请示、批复、通知、通报、报告、记录永久6、各级领导检查、视察本机关的指示、讲话及本机关工作情况汇报永久7、各级领导检查、视察本单位工作时本单位的接待计划、接待工作方案30年8、本机关年度和年度以上工作计划、总结、责任目标书（状）、责任目标完成情况汇报永久9、本机关年度以下工作计划、总结、统计材料、责任目标书（状）、责任目标完成情况汇报、各股室年度工作计划、总结10年10、本机关下级单位和所属单位报送的年度和年度以上计划、总结、统计材料10年11、本机关重要职能活动总结、重要调查报告永久12、本机关一般活动的总结、一般问题的调查报告10年重要的永久13、各业务科室在工作中形成的检查材料、调查研究报告、各种典型材料、事迹材料、交流材料、汇报材料，重要的业务统计报表等一般的10年14、本机关对人大议案、政协提案的答复及办理结果永久15、有关部门关于公文、档案、保密、国安、信访、外事、网站、综治、计生等机关工作的规定、办法10年16、本机关关于公文、档案、保密、国安、信访、外事、网站、综治、计生、安全保卫等机关工作的文件材料30年17、本机关关于理论学习、党风廉政建设等工作的计划、责任状、总结、报告，关于文明单位的申报、迎检汇编材料30年18、授予（命名表彰）本机关文明单位的通知、批复永久19、本机关大事记、组织机构沿革、志书、年鉴等永久文书文件材料综合类20、本机关财务预算，办公物资、汽车采购计划、招投标、审批、购置等文件材料，汽车调拨、保险、事故、转让等文件材料30年分类方案门类类别归档范围保管期限21、本机关房产、土地所有权和使用权确认的文件材料 永久重要的永久22、本机关与有关单位签订的合同、协定、协议、议定书一般的10年23、本机关国有资产登记、统计、核查清算、交接等文件材料永久24、本机关干部社会保险、住房公积金等核定文件材料永久25、有关部门制订关于干部职工社会保险、住房公积金方面政策文件10年26、有关本机关领导干部出国审批的文件材料及领导干部出国考察报告30年重要的永久27、本机关处理人民来信来访的文件材料一般的30年综合类28、档案移交清册永久1、关于本机关机构设置、撤并、更名、组织简则、人员编制、印信启用（作废）等文件材料 永久2、本机关制订的干部人事工作的制度、规定、办法等文件 30年3、本单位保存的组织人事部门制定的干部人事工件的制度、规定、办法等文件 10年4、关于本机关干部职工任免、录用、转正、聘任、调资、定级、职称评聘、停薪留职、辞职、离退休、死亡、抚恤等的通知、请示、报告、批复、表格等文件材料永久5、有关部门成立的领导小组、工作委员会、理事会、协会等工作机构有本机关或领导为成员的文件 30年6、本机关干部职工年度考核备案表、统计表 永久7、本机关干部职工花名册、党员（团员、工会会员）花名册、党内统计年报、编制年报、工资年报、干部年报以及公务员登记材料 永久8、有关本机关干部职工的行政、工资、党团组织关系的介绍信及存根 永久9、本机关及其干部职工获得县级（含）以上先进单位、劳动模范、先进工作者表彰的文件材料 永久10、本机关违纪干部受到警告以上处分的文件材料 永久11、对本机关违纪干部受到警告以下处分的文件材料 30年文书文件材料劳动人事类12、本机关党支部工作报告、总结、换届选举文件材料 永久分类方案门类类别归档范围保管期限1、上级机关制发的属于本机关职能工作和业务的法律法规和意见、规定、办法、决定、细则等规范性文件永久2、上级机关制发的属于本机关职能和业务的一般文件10年3、上级机关对本单位重要问题请示的批复永久4、本机关职能工作中形成的业务文件永久重要的永久5、同级机关、下级机关的来函、请示与本机关的复函、批复等文件材料一般的30年文书文件材料业务类6、本机关填报的各种年度以上的业务统计报表永久1、基建项目的立项报告、审批材料永久2、工程预算、决算、审计等材料永久3、土地证、房屋产权证永久4、工程招标、投标、承包、施工、水电供给合同、协议书、公证书永久5、工程地质勘察等基础材料永久6、工程建设材料鉴定、试验报告等证件材料永久7、工程施工记录、施工日记;会议记录、纪要、大事记;工程监理、验收记录 永久8、工程竣工验收产生的验收报告、全部竣工图、竣工验收会议决议材料、项目质量评审等材料永久基建文件材料9、工程总体布置图、系统图、平台图、立面图、剖面图、大样图、水电、消防线路图等基建图纸永久使用年限较长的30年科技文件材料设备仪器文件1、本机关汽车、电脑服务器、复印机、摄像机、数码相机、电子显示屏、电视电话系统、监控设备等的说明书、图纸、合格证书、操作手册、保修单(卡)、验收清单、合同、协议书、安装调试报告、维修记录、付款凭证（复印件）使用年限短的10年分类方案门类类别归档范围保管期限凭证1、原始凭证、记账凭证、汇总凭证、传票汇总表15年1、现金出纳账、银行存款账25年2、总账、明细分类、分户账或登记簿15年账簿3、固定资产明细账(卡片)报废清理后5年1、会计月、季度报表5年财务报告2、年度财务报告(决算)永久1、会计档案移交清册15年2、会计档案保管清册永久3、会计档案销毁清册永久4、银行余额调节表5年会计文件材料其它5、银行对账单5年1、各级领导来本单位视察调研、检查指导工作形成的声像材料2、本单位召开重要会议、举办、承办、参与重大活动的声像材料3、反映本单位设置规模、基本建设、重大事件的声像材料永久声像材料(一)照片(二)录音(三)录像1、本单位在教育、宣传、职工工作、文娱等活动中形成的声像材料2、本单位其他具有保存价值的声像材料30年1、本单位在工作中形成的以计算机识别、处理的图像文件、图形文件、数据文件、文本文件参照配套纸质文件保管期限电子文件(一)光盘(二)磁盘2、计算机、数字摄像机、照像机、扫描仪、刻录机、打印机等数字设备的驱动程序、支撑软件、应用软件30年重要的永久奖品1、本单位获得的具有保存和利用价值的奖状、奖牌、奖杯、锦旗、证书等荣誉性质物品一般的10年印章1、本单位及内设机构、直属单位使用过的重要的印章永久重要的永久实物其他1、反映本机关主要职能活动的有代表性的其他实物一般的30年企业档案1、各类企业、合作社注册、变更材料永久。
