酒店应收账款管理制度--2017.08(实用)

酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 目的和范围该制度的目的是为了规范酒店的应收账款管理，并确保账款能及时、准确地收回。

本制度适用于酒店财务部门及相关部门的工作人员。

2. 账务流程2.1 账务登记所有与酒店相关的业务都应在财务系统中登记，包括客房预订、会议宴会、餐饮服务等。

财务部门应及时更新账务信息，并进行凭证录入和审核。

2.2 客户结账客户在办理退房手续时，应向前台支付全部费用。

前台收款后应及时录入财务系统，并提供发票给客户。

2.3 应收账款管理财务部门应定期对账，对比预订信息和实际收入，确保账款的准确性。

如发现账款有误，应及时与相关部门进行核实和调整。

逾期账款应由财务部门跟进催收，并记录相关信息。

3. 付款方式和期限3.1 付款方式客户应在办理入住手续时提供支付担保，可以选择预付全款或提供信用卡授权。

公司客户可以选择开具发票后再进行付款。

3.2 付款期限销售账款的付款期限为客户离店后3个工作日内。

公司客户的付款期限可以根据合同约定，通常为30天。

4. 逾期催收4.1 催收流程财务部门应在逾期后的第一个工作日开始催收工作，包括方式、邮件等方式联系客户。

如客户在第一次催收后仍未支付，应加大催收力度，包括上门拜访、法律手段等。

4.2 逾期记录财务部门应对逾期账款进行记录，并及时更新账务系统。

逾期记录可作为客户信用评估的依据，并影响其的服务。

5. 监督和检查财务主管应定期检查账务部门的工作，并确保制度的执行和合规性。

监督部门可以进行随机抽查、对账等方式对账务流程进行检查。

以上制度是为了确保酒店的应收账款管理规范和有效，提高酒店的财务风控能力。

酒店相关部门和工作人员应严格遵守该制度，并不断完善和改进。

第一章总则第一条为加强本酒店应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，促进酒店业务的健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于本酒店所有涉及应收账款的经济业务活动。

第二章应收账款管理目标第三条应收账款管理的目标是：1. 保障酒店资金安全，降低坏账风险；2. 提高资金回笼速度，优化资金使用效率；3. 保障酒店信誉，维护客户关系；4. 规范应收账款管理流程，提高管理效率。

第三章应收账款管理制度第四条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户信用评估原则：对客户进行信用评估，确定合理的信用额度；2. 分类管理原则：根据客户信用状况、交易金额等因素，对应收账款进行分类管理；3. 动态监控原则：对应收账款进行实时监控，及时发现并处理问题；4. 依法追收原则：依法依规追收应收账款，维护酒店合法权益。

第五条应收账款管理职责：1. 营销部门：负责客户信用评估、合同签订、挂账协议管理、签单管理、债务追讨等工作；2. 财务部门：负责应收账款登记、管理签单、核对账务、分析账务、信息反馈等工作；3. 收银员：负责结账时顾客的签单核对等工作。

第四章应收账款管理流程第六条客户信用评估：1. 营销部门收集客户相关信息，进行信用评估；2. 评估结果报总经理审批；3. 根据评估结果，确定客户信用等级和信用额度。

第七条合同签订与履行：1. 营销部门与客户签订合同，明确双方权利义务；2. 财务部门对合同进行审核，确保合同条款合法合规；3. 合同履行过程中，营销部门负责跟踪客户信用状况，及时调整信用额度。

第八条应收账款登记与管理：1. 营销部门将应收账款信息录入系统，登记账务；2. 财务部门定期核对账务，确保账实相符；3. 对应收账款进行分类管理，明确责任人。

第九条应收账款追收：1. 营销部门负责催收应收账款，采取多种方式提醒客户付款；2. 财务部门协助营销部门进行追收工作；3. 对逾期未付款的客户，依法依规采取措施追收。

第五章监督与考核第十条应收账款管理实行责任制，各部门负责人对本部门应收账款管理负责。

第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障酒店的财务稳定，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有涉及应收账款的管理活动，包括应收账款的产生、催收、核销等环节。

第三条应收账款管理遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，控制风险；3. 及时催收，降低损失；4. 严格核销，规范操作。

第二章应收账款产生第四条应收账款产生于酒店向客户提供服务或销售商品后，客户尚未支付款项的情况下。

第五条应收账款产生时，财务部门应立即进行登记，并按照客户、项目、金额等信息进行分类归档。

第六条财务部门应定期与销售部门、客房部门等相关部门核对应收账款数据，确保数据的准确性。

第三章应收账款催收第七条应收账款超过一定期限未收回的，财务部门应采取以下催收措施：1. 首先通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款；2. 若客户仍未付款，财务部门应发送书面催款通知，明确付款期限和逾期利息；3. 对逾期未付款的客户，可采取上门催收或委托第三方催收机构进行催收；4. 对情节严重、拒不付款的客户，可依法采取诉讼等法律手段。

第八条财务部门应建立应收账款催收台账，记录催收过程、客户反馈等信息。

第四章应收账款核销第九条应收账款在以下情况下可予以核销：1. 客户破产、倒闭或失去偿还能力；2. 应收账款逾期超过两年，且经多次催收无效；3. 客户承认债务，但无力偿还；4. 法律法规规定的其他情况。

第十条核销应收账款前，财务部门应进行以下工作：1. 对应收账款进行详细调查，确认核销条件；2. 制定核销方案，报酒店管理层审批；3. 在核销时，对相关凭证、文件进行整理归档。

第五章应收账款监督与考核第十一条酒店应设立专门的应收账款管理岗位，负责应收账款的管理工作。

第十二条财务部门应定期对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性、准确性。

第十三条对应收账款管理不善、造成损失的责任人，应依法依规追究责任。

第十四条酒店应将应收账款管理纳入绩效考核体系，对表现优秀的员工给予奖励。

第一章总则第一条为规范酒店业应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店内所有涉及应收账款的管理工作。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 预防为主，控制为辅；3. 及时清收，降低风险。

第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的日常管理工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 负责应收账款登记、核对、催收等工作；3. 定期分析应收账款情况，提出改进措施；4. 协助其他部门进行应收账款管理。

第五条酒店营销部门负责：1. 负责客户信息调查、信用评估；2. 签订、履行合同，确保合同条款的执行；3. 协助财务部门进行应收账款催收。

第六条酒店收银员负责：1. 负责结账时核对顾客签单；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助财务部门进行应收账款催收。

第三章应收账款管理流程第七条应收账款管理流程如下：1. 客户信息调查：营销部门负责对客户进行资信调查，评估客户信用等级。

2. 合同签订：营销部门根据客户信用等级，与客户签订合同，明确双方权利义务。

3. 账务登记：财务部门根据合同内容，登记应收账款账目。

4. 账务核对：财务部门定期与收银员核对账目，确保账目准确无误。

5. 催收：财务部门负责对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、书面催收等方式。

6. 应收账款分析：财务部门定期分析应收账款情况，评估坏账风险，提出改进措施。

第四章应收账款风险控制第八条酒店应建立应收账款风险控制机制，包括：1. 信用评估：对客户进行信用评估，严格控制高风险客户。

2. 限额控制：对客户实行应收账款限额控制，防止坏账风险。

3. 催收制度：建立完善的催收制度，确保应收账款及时收回。

第五章应收账款管理考核第九条酒店应定期对各部门应收账款管理工作进行考核，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 坏账率；3. 催收效率；4. 信用评估准确性。

第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，确保资金周转顺畅，降低坏账风险，提高酒店整体运营效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有应收挂账业务，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、商务等服务项目的应收账款。

第三条酒店应收挂账管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格执行国家相关法律法规，确保应收挂账业务合法、合规。

（二）安全性原则：确保应收账款安全，防范坏账风险。

（三）及时性原则：加快应收账款回收，提高资金使用效率。

（四）责任制原则：明确各部门、岗位的职责，强化责任追究。

第二章应收挂账业务流程第四条应收挂账申请（一）营销部门负责调查客户资信情况，确定客户信用等级，并提出挂账申请。

（二）财务部门对挂账申请进行审核，确保业务合规、资料齐全。

（三）总经理审批挂账申请，特殊情况可授权相关部门负责人审批。

第五条应收挂账协议（一）签订挂账协议时，明确双方的权利义务、还款期限、违约责任等。

（二）协议签订后，由营销部门负责协议的备案和管理。

第六条应收挂账核对（一）营销部门负责定期核对客户挂账情况，确保挂账信息准确。

（二）财务部门负责核对客户挂账金额、还款情况等，确保资金安全。

第七条应收挂账催收（一）营销部门负责定期催收客户欠款，可采取电话、短信、邮件等方式。

（二）财务部门负责对催收情况进行跟踪，确保催收措施到位。

第三章应收挂账责任追究第八条营销部门（一）未按规定调查客户资信情况，导致挂账风险增加的，对营销部门负责人进行责任追究。

（二）未按规定签订挂账协议，导致挂账风险增加的，对营销部门负责人进行责任追究。

第九条财务部门（一）未按规定审核挂账申请，导致挂账风险增加的，对财务部门负责人进行责任追究。

（二）未按规定核对挂账信息，导致挂账风险增加的，对财务部门负责人进行责任追究。

第四章附则第十条本制度由酒店财务部负责解释。

第十一条本制度自发布之日起实施。

第十二条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

第一章总则第一条为加强酒店应收款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有应收款项的管理，包括但不限于客房收入、餐饮收入、商品销售收入、会议收入等。

第三条酒店应收款项的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收款项的合法性；（二）安全性原则：确保应收款项的安全，防止资金流失；（三）及时性原则：及时核对、催收应收款项，提高资金回笼速度；（四）准确性原则：准确记录、核算应收款项，确保财务数据的真实性；（五）责任制原则：明确各部门、岗位的职责，落实责任追究。

第二章应收款项的核算与记录第四条应收款项的核算应遵循权责发生制原则，按照实际交易发生的时间进行确认。

第五条各部门应建立应收款项台账，详细记录应收款项的名称、金额、发生时间、责任人等信息。

第六条财务部门应定期对各部门的应收款项台账进行核对，确保数据的准确性。

第七条应收款项的账务处理应严格按照财务会计制度执行，确保账务处理的合规性。

第三章应收款项的催收与处理第八条应收款项的催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助。

第九条财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收时间、方式、结果等信息。

第十条对逾期应收款项，财务部门应采取以下催收措施：（一）电话催收：及时与客户联系，了解逾期原因，督促客户尽快付款；（二）书面催收：发送书面催收通知，明确逾期款项的金额、期限及违约责任；（三）上门催收：对严重逾期款项，可安排专人上门催收；（四）法律途径：对拒不付款的客户，可依法采取法律手段追讨。

第十一条对已核销的应收款项，财务部门应定期进行核查，如发现核销错误，应及时纠正。

第四章应收款项的考核与责任追究第十二条酒店应设立应收款项考核指标，对各部门的应收款项管理进行考核。

第十三条对应收款项管理工作中出现的问题，应查明原因，追究相关人员的责任。

第十四条对应收款项管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。

第一章总则第一条为加强酒店应收款管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有应收款的管理，包括客房、餐饮、会议、娱乐等业务产生的应收款项。

第三条酒店应收款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制风险；2. 精细化管理，提高资金周转率；3. 严格考核，奖惩分明。

第二章应收款核算与确认第四条应收款的核算与确认应按照以下规定执行：1. 客房应收款：客户入住时，前台接待员应根据入住登记表、客房价格表等，开具房费发票，并确认应收款金额。

2. 餐饮应收款：餐厅服务员在客户用餐结束后，根据消费清单，开具餐饮发票，并确认应收款金额。

3. 会议、娱乐等应收款：相关业务部门在提供服务结束后，根据合同、协议等，开具相应发票，并确认应收款金额。

第五条应收账款入账时间：客户在酒店消费后，应立即入账，不得拖延。

第三章应收款催收第六条应收账款催收分为以下几个阶段：1. 初次催收：客户消费后，酒店应在5个工作日内向客户发送催收通知，提醒客户支付欠款。

2. 再次催收：若客户在初次催收后15个工作日内仍未支付欠款，酒店应再次发送催收通知，并告知客户逾期未付款的后果。

3. 强制催收：若客户在再次催收后30个工作日内仍未支付欠款，酒店可采取法律手段，如委托第三方催收机构进行催收。

第七条催收过程中，应保持与客户的良好沟通，了解客户未付款的原因，并尽力争取客户的理解和支持。

第四章应收款核销第八条应收款核销应按照以下规定执行：1. 对于超过规定期限仍未收回的应收款，经财务部审核，总经理批准，可予以核销。

2. 核销的应收款应详细记录核销原因，并按照相关规定进行账务处理。

第五章应收款档案管理第九条酒店应建立完善的应收款档案管理制度，对客户信息、应收款明细、催收记录等进行归档保存。

第十条应收款档案保存期限为5年，逾期可按照相关规定销毁。

第六章责任与考核第十一条酒店各部门应明确责任，加强应收款管理，确保应收款及时收回。

一、目的为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于酒店所有与应收账款相关的业务活动，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。

三、职责分工1. 财务部负责应收账款的管理、核算和监督工作。

2. 各部门负责本部门应收账款的具体业务操作，确保应收账款的真实、准确、及时。

3. 客房部、餐饮部、会议部等相关部门负责催收应收账款，及时反馈催收情况。

四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）各部门应及时将收入归入应收账款，确保应收账款的真实性。

（2）财务部每月对各部门的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

2. 应收账款催收（1）各部门应建立应收账款催收制度，明确催收责任人，确保应收账款及时回收。

（2）催收责任人应定期对欠款客户进行电话、短信或上门催收，了解欠款原因，采取有效措施催收欠款。

（3）催收过程中，应做好催收记录，包括催收时间、催收方式、催收结果等。

3. 应收账款风险控制（1）财务部对客户的信用状况进行评估，根据评估结果确定信用额度。

（2）对于信用额度较高的客户，可采取分期付款、信用卡支付等方式降低风险。

（3）对于信用额度较低的客户，可要求提供担保或预付款。

4. 应收账款核销（1）对于超过催收期限仍未收回的应收账款，经财务部审批后，可进行核销。

（2）核销应收账款时，应附上核销原因、核销审批手续等相关资料。

五、监督检查1. 财务部定期对各部门的应收账款管理情况进行检查，确保制度的有效执行。

2. 对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。

六、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

七、修订本制度如需修订，由财务部提出修订意见，经酒店管理层批准后实施。

第一章总则第一条为加强酒店应收款的管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店各部门及全体员工。

第三条酒店应收款是指酒店因销售商品、提供服务而形成的尚未收回的款项。

第二章应收款的管理职责第四条财务部负责酒店应收款的管理工作，主要职责如下：1. 制定应收款管理制度，并监督实施；2. 负责应收款账目的登记、核对、汇总、分析等工作；3. 定期向酒店管理层汇报应收款情况；4. 对应收款逾期情况进行催收，确保应收款及时收回；5. 负责应收款坏账的核销和追偿工作。

第五条销售部负责应收款的销售管理工作，主要职责如下：1. 制定销售政策，合理确定销售价格；2. 负责签订销售合同，明确双方权利义务；3. 负责销售合同履行情况的监督；4. 对销售合同中的应收款进行跟踪管理；5. 配合财务部进行应收款催收工作。

第六条客房部负责客房应收款的管理工作，主要职责如下：1. 负责客房预订、入住、退房等环节的应收款收取；2. 及时向财务部反馈客房应收款情况；3. 配合财务部进行客房应收款催收工作。

第三章应收款的管理流程第七条应收款核算1. 销售部在签订销售合同后，应及时将合同内容、应收款金额等信息报送财务部；2. 财务部根据销售合同，及时登记应收款账目，并定期进行核对、汇总和分析。

第八条应收款催收1. 财务部在应收款逾期后，应及时向销售部发送催收通知；2. 销售部在收到催收通知后，应及时与客户沟通，催收应收款；3. 对于逾期未收回的应收款，财务部应采取法律手段进行追偿。

第九条应收款核销1. 对于确认为坏账的应收款，财务部应提出核销申请，经酒店管理层审批后核销；2. 核销后的应收款，财务部应及时调整账目，并通知相关部门。

第四章应收款的管理制度第十条应收款账目管理1. 应收款账目应准确、完整、及时地登记；2. 应收款账目应定期进行核对、汇总和分析；3. 应收款账目应按照国家有关规定进行保密。

第十一条应收款催收制度1. 财务部应建立应收款催收制度，明确催收流程和责任；2. 销售部应积极配合财务部进行应收款催收工作；3. 催收过程中，应尊重客户权益，不得采取非法手段。

酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 序言本制度旨在规范酒店的应收账款管理，确保财务流程的高效运作。

通过建立明确的制度和流程，提高酒店管理财务的透明度和准确性，降低风险并增加盈利能力。

2. 目标与职责2.1 目标确保酒店管理财务的正常运作，准确记录和追踪应收账款，增加现金流动性并降低逾期未付的风险。

2.2 职责财务部门负责应收账款的登记、核算和收款工作。

销售部门负责签订合同、收取定金、提醒客户付款以及与客户沟通解决付款问题。

部门经理负责监督和审批与应收账款有关的决策。

总经理负责监督整个应收账款过程，并参与关键性决策。

3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订销售部门与客户签订合同时，应明确约定付款方式、付款期限和相关条款。

合同一旦签订，合同副本将交给财务部门备案。

3.2 发票开具客户在购买商品或服务后，财务部门将开具发票给客户，确保发票中包含准确的金额和付款方式。

3.3 应收账款登记财务部门根据销售合同和发票信息，将应收账款登记到账款系统中，包括客户名称、金额、付款周期和付款截止日期等详细信息。

3.4 收款及核对销售部门负责收取款项，并将收款情况及时通知财务部门。

财务部门将收到的款项与应收账款进行核对，并及时反馈核对结果给销售部门。

3.5 逾期催款如果客户未在付款期限内付款，财务部门将通过方式、电子邮件或信函等方式提醒客户。

销售部门应积极配合财务部门催款工作，并保持与客户的良好沟通，寻求解决逾期问题的方式。

3.6 催款记录和统计财务部门将记录催款的时间、方式和结果，以便统计逾期款项的数量和金额，并跟踪逾期情况。

这些数据将用于评估和改进应收账款管理策略。

3.7 坏账处理在一定的逾期时间后，如果客户未能付款，财务部门将考虑将其列为坏账，并及时通知销售部门。

定期进行坏账的清理和核销，确保账务的准确性和完整性。

4. 应收账款管理控制措施4.1 内部控制财务部门应建立适当的内部控制制度，确保应收账款的准确性和完整性。