酒店应收账款管理制度--2017.08(实用)

酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 目的和范围该制度的目的是为了规范酒店的应收账款管理，并确保账款能及时、准确地收回。

本制度适用于酒店财务部门及相关部门的工作人员。

2. 账务流程2.1 账务登记所有与酒店相关的业务都应在财务系统中登记，包括客房预订、会议宴会、餐饮服务等。

财务部门应及时更新账务信息，并进行凭证录入和审核。

2.2 客户结账客户在办理退房手续时，应向前台支付全部费用。

前台收款后应及时录入财务系统，并提供发票给客户。

2.3 应收账款管理财务部门应定期对账，对比预订信息和实际收入，确保账款的准确性。

如发现账款有误，应及时与相关部门进行核实和调整。

逾期账款应由财务部门跟进催收，并记录相关信息。

3. 付款方式和期限3.1 付款方式客户应在办理入住手续时提供支付担保，可以选择预付全款或提供信用卡授权。

公司客户可以选择开具发票后再进行付款。

3.2 付款期限销售账款的付款期限为客户离店后3个工作日内。

公司客户的付款期限可以根据合同约定，通常为30天。

4. 逾期催收4.1 催收流程财务部门应在逾期后的第一个工作日开始催收工作，包括方式、邮件等方式联系客户。

如客户在第一次催收后仍未支付，应加大催收力度，包括上门拜访、法律手段等。

4.2 逾期记录财务部门应对逾期账款进行记录，并及时更新账务系统。

逾期记录可作为客户信用评估的依据，并影响其的服务。

5. 监督和检查财务主管应定期检查账务部门的工作，并确保制度的执行和合规性。

监督部门可以进行随机抽查、对账等方式对账务流程进行检查。

以上制度是为了确保酒店的应收账款管理规范和有效，提高酒店的财务风控能力。

酒店相关部门和工作人员应严格遵守该制度，并不断完善和改进。

第一章总则第一条为加强本酒店应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，促进酒店业务的健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于本酒店所有涉及应收账款的经济业务活动。

第二章应收账款管理目标第三条应收账款管理的目标是：1. 保障酒店资金安全，降低坏账风险；2. 提高资金回笼速度，优化资金使用效率；3. 保障酒店信誉，维护客户关系；4. 规范应收账款管理流程，提高管理效率。

第三章应收账款管理制度第四条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户信用评估原则：对客户进行信用评估，确定合理的信用额度；2. 分类管理原则：根据客户信用状况、交易金额等因素，对应收账款进行分类管理；3. 动态监控原则：对应收账款进行实时监控，及时发现并处理问题；4. 依法追收原则：依法依规追收应收账款，维护酒店合法权益。

第五条应收账款管理职责：1. 营销部门：负责客户信用评估、合同签订、挂账协议管理、签单管理、债务追讨等工作；2. 财务部门：负责应收账款登记、管理签单、核对账务、分析账务、信息反馈等工作；3. 收银员：负责结账时顾客的签单核对等工作。

第四章应收账款管理流程第六条客户信用评估：1. 营销部门收集客户相关信息，进行信用评估；2. 评估结果报总经理审批；3. 根据评估结果，确定客户信用等级和信用额度。

第七条合同签订与履行：1. 营销部门与客户签订合同，明确双方权利义务；2. 财务部门对合同进行审核，确保合同条款合法合规；3. 合同履行过程中，营销部门负责跟踪客户信用状况，及时调整信用额度。

第八条应收账款登记与管理：1. 营销部门将应收账款信息录入系统，登记账务；2. 财务部门定期核对账务，确保账实相符；3. 对应收账款进行分类管理，明确责任人。

第九条应收账款追收：1. 营销部门负责催收应收账款，采取多种方式提醒客户付款；2. 财务部门协助营销部门进行追收工作；3. 对逾期未付款的客户，依法依规采取措施追收。

第五章监督与考核第十条应收账款管理实行责任制，各部门负责人对本部门应收账款管理负责。

第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障酒店的财务稳定，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有涉及应收账款的管理活动，包括应收账款的产生、催收、核销等环节。

第三条应收账款管理遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，控制风险；3. 及时催收，降低损失；4. 严格核销，规范操作。

第二章应收账款产生第四条应收账款产生于酒店向客户提供服务或销售商品后，客户尚未支付款项的情况下。

第五条应收账款产生时，财务部门应立即进行登记，并按照客户、项目、金额等信息进行分类归档。

第六条财务部门应定期与销售部门、客房部门等相关部门核对应收账款数据，确保数据的准确性。

第三章应收账款催收第七条应收账款超过一定期限未收回的，财务部门应采取以下催收措施：1. 首先通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款；2. 若客户仍未付款，财务部门应发送书面催款通知，明确付款期限和逾期利息；3. 对逾期未付款的客户，可采取上门催收或委托第三方催收机构进行催收；4. 对情节严重、拒不付款的客户，可依法采取诉讼等法律手段。

第八条财务部门应建立应收账款催收台账，记录催收过程、客户反馈等信息。

第四章应收账款核销第九条应收账款在以下情况下可予以核销：1. 客户破产、倒闭或失去偿还能力；2. 应收账款逾期超过两年，且经多次催收无效；3. 客户承认债务，但无力偿还；4. 法律法规规定的其他情况。

第十条核销应收账款前，财务部门应进行以下工作：1. 对应收账款进行详细调查，确认核销条件；2. 制定核销方案，报酒店管理层审批；3. 在核销时，对相关凭证、文件进行整理归档。

第五章应收账款监督与考核第十一条酒店应设立专门的应收账款管理岗位，负责应收账款的管理工作。

第十二条财务部门应定期对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性、准确性。

第十三条对应收账款管理不善、造成损失的责任人，应依法依规追究责任。

第十四条酒店应将应收账款管理纳入绩效考核体系，对表现优秀的员工给予奖励。

第一章总则第一条为规范酒店业应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店内所有涉及应收账款的管理工作。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 预防为主，控制为辅；3. 及时清收，降低风险。

第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的日常管理工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 负责应收账款登记、核对、催收等工作；3. 定期分析应收账款情况，提出改进措施；4. 协助其他部门进行应收账款管理。

第五条酒店营销部门负责：1. 负责客户信息调查、信用评估；2. 签订、履行合同，确保合同条款的执行；3. 协助财务部门进行应收账款催收。

第六条酒店收银员负责：1. 负责结账时核对顾客签单；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助财务部门进行应收账款催收。

第三章应收账款管理流程第七条应收账款管理流程如下：1. 客户信息调查：营销部门负责对客户进行资信调查，评估客户信用等级。

2. 合同签订：营销部门根据客户信用等级，与客户签订合同，明确双方权利义务。

3. 账务登记：财务部门根据合同内容，登记应收账款账目。

4. 账务核对：财务部门定期与收银员核对账目，确保账目准确无误。

5. 催收：财务部门负责对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、书面催收等方式。

6. 应收账款分析：财务部门定期分析应收账款情况，评估坏账风险，提出改进措施。

第四章应收账款风险控制第八条酒店应建立应收账款风险控制机制，包括：1. 信用评估：对客户进行信用评估，严格控制高风险客户。

2. 限额控制：对客户实行应收账款限额控制，防止坏账风险。

3. 催收制度：建立完善的催收制度，确保应收账款及时收回。

第五章应收账款管理考核第九条酒店应定期对各部门应收账款管理工作进行考核，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 坏账率；3. 催收效率；4. 信用评估准确性。

第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，确保资金周转顺畅，降低坏账风险，提高酒店整体运营效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有应收挂账业务，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、商务等服务项目的应收账款。

第三条酒店应收挂账管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格执行国家相关法律法规，确保应收挂账业务合法、合规。

（二）安全性原则：确保应收账款安全，防范坏账风险。

（三）及时性原则：加快应收账款回收，提高资金使用效率。

（四）责任制原则：明确各部门、岗位的职责，强化责任追究。

第二章应收挂账业务流程第四条应收挂账申请（一）营销部门负责调查客户资信情况，确定客户信用等级，并提出挂账申请。

（二）财务部门对挂账申请进行审核，确保业务合规、资料齐全。

（三）总经理审批挂账申请，特殊情况可授权相关部门负责人审批。

第五条应收挂账协议（一）签订挂账协议时，明确双方的权利义务、还款期限、违约责任等。

（二）协议签订后，由营销部门负责协议的备案和管理。

第六条应收挂账核对（一）营销部门负责定期核对客户挂账情况，确保挂账信息准确。

（二）财务部门负责核对客户挂账金额、还款情况等，确保资金安全。

第七条应收挂账催收（一）营销部门负责定期催收客户欠款，可采取电话、短信、邮件等方式。

（二）财务部门负责对催收情况进行跟踪，确保催收措施到位。

第三章应收挂账责任追究第八条营销部门（一）未按规定调查客户资信情况，导致挂账风险增加的，对营销部门负责人进行责任追究。

（二）未按规定签订挂账协议，导致挂账风险增加的，对营销部门负责人进行责任追究。

第九条财务部门（一）未按规定审核挂账申请，导致挂账风险增加的，对财务部门负责人进行责任追究。

（二）未按规定核对挂账信息，导致挂账风险增加的，对财务部门负责人进行责任追究。

第四章附则第十条本制度由酒店财务部负责解释。

第十一条本制度自发布之日起实施。

第十二条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

第一章总则第一条为加强酒店应收款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有应收款项的管理，包括但不限于客房收入、餐饮收入、商品销售收入、会议收入等。

第三条酒店应收款项的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收款项的合法性；（二）安全性原则：确保应收款项的安全，防止资金流失；（三）及时性原则：及时核对、催收应收款项，提高资金回笼速度；（四）准确性原则：准确记录、核算应收款项，确保财务数据的真实性；（五）责任制原则：明确各部门、岗位的职责，落实责任追究。

第二章应收款项的核算与记录第四条应收款项的核算应遵循权责发生制原则，按照实际交易发生的时间进行确认。

第五条各部门应建立应收款项台账，详细记录应收款项的名称、金额、发生时间、责任人等信息。

第六条财务部门应定期对各部门的应收款项台账进行核对，确保数据的准确性。

第七条应收款项的账务处理应严格按照财务会计制度执行，确保账务处理的合规性。

第三章应收款项的催收与处理第八条应收款项的催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助。

第九条财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收时间、方式、结果等信息。

第十条对逾期应收款项，财务部门应采取以下催收措施：（一）电话催收：及时与客户联系，了解逾期原因，督促客户尽快付款；（二）书面催收：发送书面催收通知，明确逾期款项的金额、期限及违约责任；（三）上门催收：对严重逾期款项，可安排专人上门催收；（四）法律途径：对拒不付款的客户，可依法采取法律手段追讨。

第十一条对已核销的应收款项，财务部门应定期进行核查，如发现核销错误，应及时纠正。

第四章应收款项的考核与责任追究第十二条酒店应设立应收款项考核指标，对各部门的应收款项管理进行考核。

第十三条对应收款项管理工作中出现的问题，应查明原因，追究相关人员的责任。

第十四条对应收款项管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。

第一章总则第一条为加强酒店应收款管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有应收款的管理，包括客房、餐饮、会议、娱乐等业务产生的应收款项。

第三条酒店应收款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制风险；2. 精细化管理，提高资金周转率；3. 严格考核，奖惩分明。

第二章应收款核算与确认第四条应收款的核算与确认应按照以下规定执行：1. 客房应收款：客户入住时，前台接待员应根据入住登记表、客房价格表等，开具房费发票，并确认应收款金额。

2. 餐饮应收款：餐厅服务员在客户用餐结束后，根据消费清单，开具餐饮发票，并确认应收款金额。

3. 会议、娱乐等应收款：相关业务部门在提供服务结束后，根据合同、协议等，开具相应发票，并确认应收款金额。

第五条应收账款入账时间：客户在酒店消费后，应立即入账，不得拖延。

第三章应收款催收第六条应收账款催收分为以下几个阶段：1. 初次催收：客户消费后，酒店应在5个工作日内向客户发送催收通知，提醒客户支付欠款。

2. 再次催收：若客户在初次催收后15个工作日内仍未支付欠款，酒店应再次发送催收通知，并告知客户逾期未付款的后果。

3. 强制催收：若客户在再次催收后30个工作日内仍未支付欠款，酒店可采取法律手段，如委托第三方催收机构进行催收。

第七条催收过程中，应保持与客户的良好沟通，了解客户未付款的原因，并尽力争取客户的理解和支持。

第四章应收款核销第八条应收款核销应按照以下规定执行：1. 对于超过规定期限仍未收回的应收款，经财务部审核，总经理批准，可予以核销。

2. 核销的应收款应详细记录核销原因，并按照相关规定进行账务处理。

第五章应收款档案管理第九条酒店应建立完善的应收款档案管理制度，对客户信息、应收款明细、催收记录等进行归档保存。

第十条应收款档案保存期限为5年，逾期可按照相关规定销毁。

第六章责任与考核第十一条酒店各部门应明确责任，加强应收款管理，确保应收款及时收回。

一、目的为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于酒店所有与应收账款相关的业务活动，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。

三、职责分工1. 财务部负责应收账款的管理、核算和监督工作。

2. 各部门负责本部门应收账款的具体业务操作，确保应收账款的真实、准确、及时。

3. 客房部、餐饮部、会议部等相关部门负责催收应收账款，及时反馈催收情况。

四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）各部门应及时将收入归入应收账款，确保应收账款的真实性。

（2）财务部每月对各部门的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

2. 应收账款催收（1）各部门应建立应收账款催收制度，明确催收责任人，确保应收账款及时回收。

（2）催收责任人应定期对欠款客户进行电话、短信或上门催收，了解欠款原因，采取有效措施催收欠款。

（3）催收过程中，应做好催收记录，包括催收时间、催收方式、催收结果等。

3. 应收账款风险控制（1）财务部对客户的信用状况进行评估，根据评估结果确定信用额度。

（2）对于信用额度较高的客户，可采取分期付款、信用卡支付等方式降低风险。

（3）对于信用额度较低的客户，可要求提供担保或预付款。

4. 应收账款核销（1）对于超过催收期限仍未收回的应收账款，经财务部审批后，可进行核销。

（2）核销应收账款时，应附上核销原因、核销审批手续等相关资料。

五、监督检查1. 财务部定期对各部门的应收账款管理情况进行检查，确保制度的有效执行。

2. 对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。

六、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

七、修订本制度如需修订，由财务部提出修订意见，经酒店管理层批准后实施。

第一章总则第一条为加强酒店应收款的管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店各部门及全体员工。

第三条酒店应收款是指酒店因销售商品、提供服务而形成的尚未收回的款项。

第二章应收款的管理职责第四条财务部负责酒店应收款的管理工作，主要职责如下：1. 制定应收款管理制度，并监督实施；2. 负责应收款账目的登记、核对、汇总、分析等工作；3. 定期向酒店管理层汇报应收款情况；4. 对应收款逾期情况进行催收，确保应收款及时收回；5. 负责应收款坏账的核销和追偿工作。

第五条销售部负责应收款的销售管理工作，主要职责如下：1. 制定销售政策，合理确定销售价格；2. 负责签订销售合同，明确双方权利义务；3. 负责销售合同履行情况的监督；4. 对销售合同中的应收款进行跟踪管理；5. 配合财务部进行应收款催收工作。

第六条客房部负责客房应收款的管理工作，主要职责如下：1. 负责客房预订、入住、退房等环节的应收款收取；2. 及时向财务部反馈客房应收款情况；3. 配合财务部进行客房应收款催收工作。

第三章应收款的管理流程第七条应收款核算1. 销售部在签订销售合同后，应及时将合同内容、应收款金额等信息报送财务部；2. 财务部根据销售合同，及时登记应收款账目，并定期进行核对、汇总和分析。

第八条应收款催收1. 财务部在应收款逾期后，应及时向销售部发送催收通知；2. 销售部在收到催收通知后，应及时与客户沟通，催收应收款；3. 对于逾期未收回的应收款，财务部应采取法律手段进行追偿。

第九条应收款核销1. 对于确认为坏账的应收款，财务部应提出核销申请，经酒店管理层审批后核销；2. 核销后的应收款，财务部应及时调整账目，并通知相关部门。

第四章应收款的管理制度第十条应收款账目管理1. 应收款账目应准确、完整、及时地登记；2. 应收款账目应定期进行核对、汇总和分析；3. 应收款账目应按照国家有关规定进行保密。

第十一条应收款催收制度1. 财务部应建立应收款催收制度，明确催收流程和责任；2. 销售部应积极配合财务部进行应收款催收工作；3. 催收过程中，应尊重客户权益，不得采取非法手段。

酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 序言本制度旨在规范酒店的应收账款管理，确保财务流程的高效运作。

通过建立明确的制度和流程，提高酒店管理财务的透明度和准确性，降低风险并增加盈利能力。

2. 目标与职责2.1 目标确保酒店管理财务的正常运作，准确记录和追踪应收账款，增加现金流动性并降低逾期未付的风险。

2.2 职责财务部门负责应收账款的登记、核算和收款工作。

销售部门负责签订合同、收取定金、提醒客户付款以及与客户沟通解决付款问题。

部门经理负责监督和审批与应收账款有关的决策。

总经理负责监督整个应收账款过程，并参与关键性决策。

3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订销售部门与客户签订合同时，应明确约定付款方式、付款期限和相关条款。

合同一旦签订，合同副本将交给财务部门备案。

3.2 发票开具客户在购买商品或服务后，财务部门将开具发票给客户，确保发票中包含准确的金额和付款方式。

3.3 应收账款登记财务部门根据销售合同和发票信息，将应收账款登记到账款系统中，包括客户名称、金额、付款周期和付款截止日期等详细信息。

3.4 收款及核对销售部门负责收取款项，并将收款情况及时通知财务部门。

财务部门将收到的款项与应收账款进行核对，并及时反馈核对结果给销售部门。

3.5 逾期催款如果客户未在付款期限内付款，财务部门将通过方式、电子邮件或信函等方式提醒客户。

销售部门应积极配合财务部门催款工作，并保持与客户的良好沟通，寻求解决逾期问题的方式。

3.6 催款记录和统计财务部门将记录催款的时间、方式和结果，以便统计逾期款项的数量和金额，并跟踪逾期情况。

这些数据将用于评估和改进应收账款管理策略。

3.7 坏账处理在一定的逾期时间后，如果客户未能付款，财务部门将考虑将其列为坏账，并及时通知销售部门。

定期进行坏账的清理和核销，确保账务的准确性和完整性。

4. 应收账款管理控制措施4.1 内部控制财务部门应建立适当的内部控制制度，确保应收账款的准确性和完整性。

一、目的为规范酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，确保酒店的财务安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于酒店所有涉及应收账款的管理工作。

三、管理职责1. 财务部门：负责应收账款的核算、催收和坏账处理工作。

2. 部门负责人：负责本部门应收账款的归口管理，确保应收账款及时回收。

3. 前台部门：负责客户入住登记、消费结算和应收账款信息的录入。

4. 部门员工：按照规定办理业务，配合财务部门做好应收账款管理工作。

四、应收账款管理流程1. 客户入住登记（1）前台部门负责客户入住登记，核实客户身份信息。

（2）前台部门在客户入住时，告知客户应收账款结算方式和期限。

2. 消费结算（1）客户消费时，前台部门负责收取现金、信用卡等支付方式，并开具消费凭证。

（2）前台部门将消费信息录入系统，生成应收账款。

3. 应收账款催收（1）财务部门定期对应收账款进行核查，发现逾期账款及时催收。

（2）催收方式包括电话催收、短信催收、上门催收等。

4. 应收账款回收（1）财务部门负责应收账款的回收工作，确保账款及时到账。

（2）对已回收的应收账款，财务部门及时入账，并更新应收账款台账。

5. 坏账处理（1）财务部门对经多次催收仍未收回的应收账款，经批准后确认为坏账。

（2）坏账处理需按照公司规定程序进行，确保合规合法。

五、应收账款管理制度1. 建立客户信用评价体系，对客户进行信用等级划分，合理制定信用政策。

2. 加强应收账款核算，确保应收账款信息的准确性和及时性。

3. 定期对应收账款进行核查，发现异常情况及时处理。

4. 对逾期应收账款进行催收，确保账款及时回收。

5. 加强应收账款审计监督，提高制度执行力。

六、奖惩措施1. 对应收账款管理工作中表现突出的个人和部门给予表彰和奖励。

2. 对应收账款管理工作中存在严重失职、违规行为的个人和部门进行通报批评，并追究相应责任。

七、附则本制度自发布之日起实施，解释权归财务部门所有。

如遇国家政策调整或公司内部管理需要，本制度可进行修订。

第一章总则第一条为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障酒店财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、商务等业务。

第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，防范风险；3. 效率优先，提高资金周转；4. 严谨细致，责任明确。

第二章应收账款管理职责第四条酒店应收账款管理实行分级负责制，各部门应明确职责，协同配合。

第五条营销部门负责：1. 负责客户信用调查，建立客户信用档案；2. 签订合同，明确双方权利义务；3. 监督合同履行，确保应收账款及时回收。

第六条财务部门负责：1. 负责应收账款账务处理，及时登记、核对、汇总；2. 定期分析应收账款结构，评估风险；3. 制定应收账款催收计划，督促各部门及时催收。

第七条收银员负责：1. 负责客户结账时的应收账款核对；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助催收部门进行欠款催收。

第三章应收账款管理制度第八条客户信用管理：1. 营销部门应定期对客户进行信用调查，建立信用档案，包括客户基本信息、信用记录、财务状况等；2. 根据客户信用等级，制定相应的信用政策，包括信用额度、结账期限等；3. 对信用不良的客户，限制其消费额度或拒绝提供服务。

第九条合同管理：1. 合同应明确双方的权利义务，包括服务内容、价格、付款方式、违约责任等；2. 合同签订前，应进行风险评估，确保合同条款有利于酒店权益；3. 合同签订后，营销部门应跟踪合同履行情况，确保应收账款及时回收。

第十条应收账款账务管理：1. 财务部门应及时登记、核对、汇总应收账款，确保账实相符；2. 定期进行应收账款分析，发现异常情况，及时采取措施；3. 建立应收账款台账，记录客户欠款情况，便于催收。

第十一条应收账款催收：1. 财务部门应根据应收账款台账，制定催收计划，明确催收对象、时间、方式等；2. 各部门应协同配合，及时反馈催收进展情况；3. 对逾期未收回的应收账款，应采取法律手段追讨。

第一章总则第一条为加强酒店应收款项的管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有销售应收款项的管理工作，包括客房、餐饮、会议、娱乐等部门的应收款项。

第三条酒店销售应收款项的管理应遵循合法、合规、及时、准确的原则。

第二章应收款管理职责第四条酒店财务部负责应收款项的全面管理，具体职责如下：1. 制定应收款项管理制度，并组织实施；2. 建立应收款项台账，及时更新应收款项信息；3. 跟踪应收款项的回收情况，确保应收款项按时回收；4. 定期进行应收款项的核对工作，确保账实相符；5. 协助相关部门解决应收款项回收过程中遇到的问题。

第五条各部门负责本部门应收款项的具体管理工作，具体职责如下：1. 按照规定及时开具销售发票，确保发票的真实性和准确性；2. 做好客户信息登记，确保客户信息的完整性和准确性；3. 定期与客户核对账目，及时解决账目差异；4. 配合财务部进行应收款项的催收工作。

第三章应收款核算与记录第六条酒店应收款项的核算应遵循以下原则：1. 收入确认原则：按照权责发生制原则，确认收入实现；2. 实际发生原则：按照实际发生金额进行核算；3. 及时性原则：确保应收款项的核算及时、准确。

第七条应收款核算流程：1. 各部门将销售发票传递至财务部；2. 财务部核对发票信息，确认收入；3. 将应收款项信息录入财务系统；4. 定期生成应收款项账单。

第八条应收款项记录：1. 财务部建立应收款项台账，详细记录每笔应收款项的金额、客户名称、开票日期、到期日期等信息；2. 各部门应定期将应收款项信息反馈至财务部，确保信息的一致性。

第四章应收款回收与催收第九条应收款项回收：1. 财务部负责应收款项的回收工作，按照合同约定或客户约定的时间进行催收；2. 各部门应积极配合财务部进行应收款项的回收工作；3. 对逾期应收款项，财务部应采取电话、短信、邮件等多种方式进行催收。

第十条应收款项催收：1. 财务部应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；2. 对逾期应收款项，财务部应逐笔进行分析，找出原因，采取相应的催收措施；3. 对特殊原因导致的逾期应收款项，财务部应报请总经理审批，采取必要的法律手段进行追讨。

第一章总则第一条为加强宾馆酒店应收款的管理，确保宾馆酒店的资产安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于宾馆酒店的所有应收款项，包括客房预订款、餐饮消费款、会议费用、娱乐消费款等。

第三条宾馆酒店应收款的管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保应收款项的安全，防止坏账和呆账的发生。

2. 及时性原则：及时核对应收款项，确保资金回笼。

3. 规范性原则：规范应收款项的收取、核对、催收和核算流程。

第二章应收款的管理流程第四条客房预订款管理1. 预订客房时，应收取客户一定比例的预订金。

2. 预订金收取后，应在预订系统中做好记录，并告知客户。

3. 客房入住时，如预订金不足，应向客户收取差额。

4. 客房退房时，如客户未消费或消费未满预订金，应退还多余预订金。

第五条餐饮消费款管理1. 餐饮消费时，应向客户收取餐费。

2. 餐饮消费后，应在餐饮系统做好记录，并开具发票。

3. 客户离店时，如消费未满餐费，应退还多余款项。

第六条会议费用管理1. 会议费用收取时，应向客户开具发票。

2. 会议结束后，应及时核对费用，确保准确无误。

3. 费用确认后，应及时收取款项。

第七条娱乐消费款管理1. 娱乐消费时，应向客户收取消费款。

2. 消费结束后，应在娱乐系统做好记录，并开具发票。

3. 客户离店时，如消费未满，应退还多余款项。

第三章应收款的核对与催收第八条定期核对1. 每月至少核对一次应收款项，确保账目清晰。

2. 发现不符或异常情况，应及时查明原因，并采取措施纠正。

第九条催收措施1. 对逾期未付款项，应采取电话、短信、邮件等方式进行催收。

2. 对多次催收无效的款项，可采取上门催收或委托第三方催收。

3. 对无法收回的款项，应按照公司规定进行坏账处理。

第四章应收款的核算与报告第十条核算1. 应收款项的核算应遵循会计准则，确保账目准确。

2. 应收款项的核算应定期进行，每月至少一次。

第十一条报告1. 每月应向财务部门提交应收款项的详细报告，包括应收账款明细、逾期款项明细等。

第一章总则第一条为加强酒店财务应收账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保酒店财务稳定运行，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有涉及应收账款的管理活动，包括但不限于销售、客房、餐饮、娱乐、会议等业务部门。

第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策要求，规范应收账款管理。

（二）权责分明原则：明确各部门职责，确保应收账款管理责任落实到人。

（三）风险防范原则：建立健全风险防范机制，降低应收账款风险。

（四）效益优先原则：提高资金使用效率，确保酒店财务效益最大化。

第二章责任划分第四条酒店财务部门负责应收账款的整体管理工作，包括：（一）制定应收账款管理制度；（二）监督各部门应收账款管理；（三）负责应收账款账务处理；（四）定期进行应收账款分析，提出改进措施。

第五条销售部门负责：（一）建立客户信用档案，对客户进行信用评估；（二）签订销售合同，明确应收账款金额、期限和结算方式；（三）及时反馈客户信息，跟踪应收账款回收情况。

第六条客房、餐饮、娱乐等部门负责：（一）对顾客进行消费登记，确保账款准确；（二）及时通知财务部门应收账款信息；（三）协助财务部门催收应收账款。

第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估（一）销售部门在签订合同前，对客户进行信用评估，包括企业资质、经营状况、信用记录等；（二）根据评估结果，确定客户信用等级和应收账款期限。

第八条合同签订（一）销售部门与客户签订销售合同，明确应收账款金额、期限和结算方式；（二）合同中应明确违约责任和追讨措施。

第九条账务处理（一）财务部门根据销售合同和客户消费记录，及时登记应收账款；（二）定期核对各部门应收账款，确保账实相符。

第十条催收应收账款（一）财务部门定期对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、邮件催收等；（二）对于长期逾期未收回的应收账款，可采取法律手段进行追讨。

第四章应收账款风险防范第十一条建立风险预警机制（一）财务部门定期对客户信用状况进行分析，发现潜在风险；（二）对高风险客户，及时调整信用政策，降低风险。

酒店应收账款管理制度第一章总则第一条为了规范酒店的应收账款管理，保障酒店的财务安全，提高应收账款回收效率，保证酒店的经营稳定和健康发展，制定本制度。

第二条本制度适用于所有经营酒店业务的部门，所有经营酒店业务的工作人员都须严格遵守本制度。

第三条应收账款是指酒店向客户提供商品或服务所形成的未到期收款。

应收账款管理是指对酒店形成的应收账款进行科学的管理和控制，确保应收账款的准确性和及时性。

第四条酒店应收账款管理应原则上实行全员参与、科学管理、风险控制、合规运作、及时跟进的原则。

第二章应收账款的确认和核销第五条酒店应收账款的确认是指当酒店向客户提供商品或服务后，所形成的未到期收款。

在确认应收账款时，酒店应明确客户的身份和信用状况，避免可能的坏账风险。

第六条应收账款的核销是指当客户支付了应收账款后，将相应的应收账款从应收账款账户中核销，将款项划入到已收账款账户中。

核销操作应及时、准确，确保酒店的财务数据真实有效。

第七条应收账款的确认和核销应当经酒店财务部门或专门授权人员审核确认，确保账款的真实性和准确性。

第八条对于长期无法收回的应收账款，需及时进行核销，避免对酒店的财务造成不良影响。

第三章应收账款的监督和催收第九条酒店应建立健全的应收账款监督和催收制度，对于逾期未收回的应收账款，应及时进行跟进和催收，确保尽快回收。

第十条应收账款的监督和催收工作由专门的财务人员负责，负责与客户联系、协商付款方式、督促付款等工作。

第十一条在催收过程中，酒店工作人员应合理、合法、礼貌地与客户沟通，维护酒店的形象，争取客户的理解和配合。

第十二条对于无法催收的应收账款，应及时向领导汇报，寻求进一步处理方式，避免对酒店的财务造成影响。

第四章应收账款的风险控制第十三条酒店应建立健全的应收账款风险控制制度，对客户的信用情况进行严格审核和评估，避免形成坏账。

第十四条对于履行能力较差、信用状况不好的客户，应限制向其提供商品或服务，并在必要时要求提供担保或预付款。

第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范经营风险，确保酒店资产安全，根据国家相关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理工作，包括但不限于客房、餐饮、会议、娱乐等业务。

第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，综合治理；3. 明确责任，强化监督；4. 优化流程，提高效率。

第二章应收账款的范围与分类第四条应收账款是指酒店因销售商品、提供劳务等经营活动，按照合同约定，应向客户收取的款项。

第五条应收账款按以下方式进行分类：1. 按业务类型分类：客房应收、餐饮应收、会议应收、娱乐应收等；2. 按客户类型分类：协议客户、散客、单位客户等；3. 按账龄分类：1个月以内、1-3个月、3-6个月、6个月以上。

第三章应收账款的管理流程第六条应收账款的管理流程如下：1. 客户签约：与客户签订相关合同或协议，明确双方权利义务。

2. 发票开具：根据合同或协议，向客户开具正规发票。

3. 账款催收：定期对客户进行账单核对，及时催收应收账款。

4. 账龄分析：定期对账龄进行分析，对逾期账款进行重点关注。

5. 账款核销：对已收回的应收账款进行核销，确保账务准确。

6. 风险控制：对客户信用状况进行评估，严格控制应收账款风险。

第七条客户签约要求：1. 签约前应充分了解客户信誉、经营状况等，确保客户具备还款能力。

2. 签约时，明确双方的权利义务，特别是关于应收账款的条款。

3. 签约后，及时向财务部门报备，确保账务准确。

第八条账款催收要求：1. 定期发送账单，提醒客户及时付款。

2. 对逾期账款，采取电话、短信、邮件等多种方式进行催收。

3. 对于恶意拖欠的账款，可采取法律手段进行追讨。

第四章应收账款的风险控制第九条酒店应建立健全应收账款风险控制体系，包括以下内容：1. 客户信用评估：对客户进行信用评估，根据评估结果制定信用等级。

2. 账款限额管理：根据客户信用等级，设定合理的账款限额。

第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理活动，包括但不限于客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。

第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：（一）权责明确：各部门应明确应收账款管理的职责，确保责任落实到人；（二）风险控制：加强应收账款的风险评估和监控，降低不良债权风险；（三）流程规范：建立健全应收账款管理流程，提高工作效率；（四）账务清晰：确保应收账款账目清晰、准确，便于查阅和审计。

第二章职责分工第四条财务部负责应收账款的整体管理工作，包括：（一）制定应收账款管理制度及实施细则；（二）组织、协调各部门应收账款管理工作；（三）定期进行应收账款清理、催收和核销；（四）对各部门应收账款管理工作进行监督和考核。

第五条前台部负责客房收入的管理，包括：（一）负责客房销售合同的签订和执行；（二）负责客房收入的收取和记录；（三）及时将客房收入信息传递给财务部；（四）协助财务部进行客房应收账款的催收。

第六条餐饮部负责餐饮收入的管理，包括：（一）负责餐饮销售合同的签订和执行；（二）负责餐饮收入的收取和记录；（三）及时将餐饮收入信息传递给财务部；（四）协助财务部进行餐饮应收账款的催收。

第七条其他相关部门根据自身业务范围，配合财务部做好应收账款管理工作。

第三章管理流程第八条应收账款形成（一）客房收入：客人入住时，前台部负责收取房费，并将收入信息传递给财务部；（二）餐饮收入：客人用餐时，餐饮部负责收取餐费，并将收入信息传递给财务部；（三）其他收入：各部门根据业务需求，及时将收入信息传递给财务部。

第九条应收账款核算（一）财务部收到各部门传递的收入信息后，进行核算，并登记应收账款明细账；（二）每月末，财务部根据核算结果编制应收账款报表，上报给管理层。

第十条应收账款催收（一）财务部负责对逾期应收账款进行催收；（二）催收方式包括电话催收、函件催收、上门催收等；（三）催收过程中，注意维护酒店形象，保持良好沟通。

第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，保障酒店的财务安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店所有与客户之间的应收账款管理，包括但不限于客房、餐饮、娱乐、会议等业务。

第三条应收账款的管理应遵循以下原则：1. 客户信用管理原则：对客户进行信用评估，合理确定信用额度，控制信用风险。

2. 风险控制原则：建立健全风险预警机制，及时发现和处理潜在风险。

3. 责任明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保应收账款管理工作的有效实施。

4. 效率优先原则：简化流程，提高工作效率，确保账款及时回收。

第二章客户信用管理第四条酒店应建立客户信用评估体系，对客户进行信用评级，包括信用等级、信用额度、信用期限等。

第五条营销部门负责客户的信用调查和评级，财务部门负责信用额度的审批。

第六条客户信用等级分为A、B、C、D四级，A级为最高信用等级，D级为最低信用等级。

第七条客户信用额度应根据客户的信用等级、经营状况、历史信用记录等因素综合确定。

第三章应收账款流程管理第八条客户消费后，由收银员开具消费发票，并将发票送至财务部门。

第九条财务部门负责登记应收账款账目，包括客户名称、消费金额、消费日期、信用期限等。

第十条营销部门负责客户信息的收集、维护和更新，并与财务部门保持密切沟通。

第十一条财务部门每月对应收账款进行一次账龄分析，重点关注逾期账款。

第四章应收账款催收第十二条对逾期账款，财务部门应及时与客户联系，催收欠款。

第十三条催收方式包括电话催收、书面催收、上门催收等。

第十四条对逾期时间较长或金额较大的账款，财务部门应提请总经理审批，采取法律手段进行催收。

第五章责任与考核第十五条各部门、各岗位应明确应收账款管理的职责，确保应收账款管理工作落到实处。

第十六条营销部门负责客户信用管理、合同签订、账款回收等工作。

第十七条财务部门负责应收账款登记、账龄分析、催收等工作。

第十八条对应收账款管理工作进行定期考核，考核结果与部门及个人绩效挂钩。

酒店应收账款管理制度为进一步规范本酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，应建立系统、全面、严密的规章制度。

一、明确责任主体，严密责任划分。

应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。

1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供.2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。

3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。

二、严格的办事程序规定。

应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序.1、签字挂账规定，顾客若签字挂账，必须有签字协议。

协议签订前，首先由营销经理负责调查单位资信情况。

若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后;方可签订消费挂账协议。

若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理.2、签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账方式、结账日期、违约处理等，并预留签字人的签字字样，明确各自权利义务。

3、小型企业、新办企业原则上不允许签字；如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。

4、小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字,如有特殊情况,经总经理批准后，方可挂账。

个人一律不允许签字挂账。

原则上不允许担保签字，如有特殊情况，经总经理批准后,方可挂账.三、账款催收规定.1、应收账款的催收，应收账款由营销经理负责催收，财务人员负责提供应收款数据、应收款签单等。

2、财务人员分析账务后，督促营销人员对欠款单位或个人的欠款实施催收。

3、营销经理到财务领取消费费签单，并做好相应登记。

4、营销经理收回欠款后，必须及时到财务报账并上交钱款，由出纳开据收据、营销经理在经办人一栏中签字、出纳员在出纳一栏中签字确认，完毕后出纳交一联给应收会计进行应收款项的核销；若没有收回欠款时，营销经理要及时将消费签单交回财务。