事业单位出纳工作职责：
1.认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本单位的财务管理制度。
2.遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。
3.严格遵守机关《保密守则》，不得擅自泄露单位的财务信息。
4.出纳员直接收到的现金款项，要在第一时间存入本单位指定账户，不能挪用公款和私自外借。
5.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，账簿一律采用订本式，做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。
6.支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。
7.负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。
8.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作
9.职工外出借款无论金额多少，都须主管领导签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
10.现金一经付清，应在原单据上加盖”现金付讫章".多付或少付金额, 由责任人负责。
11.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
12.负责管理本单位财务保险柜。
会计实操一一出纳的基本工作流程
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•更新：2017-01-18 09:13
出纳的定义(结合出纳票据来讲解)
出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。
出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
简单的说,在企业里，出纳就是负责现金和银行存款的收入和支出的工作，是一项很具体的工作。各银行的储蓄、结算等窗口的工作也属于这个范畴。而从事这项工作的人员
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④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完
整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应
查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责
任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转
交他人。
⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定
用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收
据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售
合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被
拒付时，要通知有关部门及时处理。
出纳工作的具体内容（2）往来结算
①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核
算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催
称为：出纳人员或出纳员。
出纳的基本工作流程1
出纳的基本工作流程
出纳工作的具体内容
(1)货币资金核算
①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规
定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、
“付讫”戳记。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签
发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的
空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借
给任何单位或个人办理结算。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登
记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。
对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。
建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、
备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。
1. 2②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照
单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
出纳工作的具体内容（3）工资结算
①审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审
核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算五险一金），计算实发工资。按照
车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关
人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放
完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记
账凭证编号，妥善保管。
②负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行
明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
银行结算业务应掌握的知识（一）银行账户
（1）基本存款账户
企业关于办理日常转账结算、现金收付、工资、奖金和现金的支取必须通过该账户办理。也就说：只有这个账户才可以提取现金，而一个企业只能在银行开立一个基本存款账户。例如：在工商银行虎门支行开立了基本存款账户，那么在工商
银行其他营业点或其他银行开立的账户只能是一般存款账户。
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（2）一般存款账户：只能办理转账和现金的缴存，不能支取现金。（备
注：此为对公帐户，银行柜面办理是不允许向个人帐户转的，但网银可操作，限小额）
（3）专用存款账户：住房公积金、社保基金等专款专用账户。
