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集团化管控体系下集团公
司及子公司的职能定位 Prepared on 24 November 2020
集团化管控体系下集团公司及子公司的职能定位
罗小静
职能定位是明确集团公司总部管控的宽度和深度，即集团公司总部职责及子公司的职责分工和权责边界。
根据当前集团公司及所属企业的发展阶段和现在，结合集团化管控体系草案，集团总部和所属企业大致定位如下。
集团公司总部根据行业特点、发展需要和子公司实际，确定合适的管控模式，合理划分集团公司与子公司之间的职责。
集团公司作为集团化管控体系的战略决策中心、资源配置中心、经营协调中心、风险控制中心、专业服务中心，对子公司的国有资产行使出资人的权力并承担相应责任；对子公司行使重大经营决策、选择经营者和收益分配等项权力，实施战略、预算、运行监控等项管理。
子公司是集团公司的利润中心、成本中心，以提高盈利能力为目标，按照集团公司发展规划和经营方针，实施本单位经营计划，负责提高生产效率、提升产品质量、降低生产成本、确保生产安全，承担资产保值增值责任。
为使职责分工进一步明确，集团公司建立起规范、完善的集团化管控制度体系，所属企业应在此制度体系框架下建立完善自身管理制度体系，规范、高效开展经营管理工作。
集团和子公司之间的职责集团部门职责控制性程序进一步明晰集团公司和各地产子公司之间的关系，关于当前形势下集团化管理的原则、组织架构及其职责划分的初步决议。
第—、管理原则l、现阶段的管理原则：安全与高效并重。
安全，即指在集团的经营过程中，为确保集团公司对重大事项的决策权和有关工作的知情权，集团公司各职能部门必须代表集团公司行使管理、监控职能；高效，即指要充分发挥子公司的积极性和能动性，坚持分级分权的思想，将经营权充分下放给子公司。
（分权不一定就高效，高效还有一个前提就是集团必须协调资源，发挥协同优势，给予子公司支持；控制不一定就更安全）安全与高效应两者并重，如何科学地处理这两者之间的辨证关系，是公司需要不断探索和总结的管理课题。
2、集团在管理架构上建立集团化管理模式。
在集团化管理模式下，集团公司将成为投资决策中心、管理调控中心、资源配置中心、信息整合中心、品牌与文化输出中心，各子公司是经营中心和利润创造中心。
第二、组织架构和人事1、集团公司将于近期内成立投资决策委员会，尽快使重大决策更科学、有效、及时，程序清晰。
2、集团公司将于近期内成立审计部。
审计部由集团总裁分管，除承担审计职能外，还承担总裁指派的其他监督任务。
3、各子公司总经理助理及以上人员，由集团公司推荐人选，各子公司董事会决定。
4、各子公司的财务部经理，以及子公司的成本负责人和建筑专业负责人，须由集团公司派出。
5、各子公司其他部门经理级别的人员，由各子公司聘任，报集团公司人力资源部备案；集团公司人力资源部对各子公司中层以上干部进行动态的信息跟踪，建立相应的信息系统，并每年对其进行不定期的考察和年度评估。
6、各子公司的年度薪酬方案，须报集团公司人力资源部审核、总裁审批。
7、对于集团公司派出或轮岗到各子公司的人员，由子公司和集团公司进行分级考核。
第三、项目前期的控制点及接口部门项目前期的控制点，即指在地产项目开发前期的各环节中，须由集团公司审批决定的关键点；接口部门，指代表集团公司与子公司接口的具体职能部门。
附表：集团公司与子公司具体职责、权力的界定
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附表：集团公司与子公司具体职责、权力的界定主要职能集团公司子公司战略规划资本运作投资管理技术管理研发管理融资服务资产管理职责确定集团发展方向、制定战略规划、确立产业布局；按集团战略发展规划分解到本公司的内容制定、执行产业探索新事业发展机遇，抓住发展机会，培育新产业。
发展规划，积极贯彻执行集团公司的战略决策。
权力监督、落实集团发展规划；论证、批准子公司发展规划和重大问题。
拟定、执行在本公司经营授权范围内的经营决策。
职责从事资本运营方面的技术、市场、政策研究；资本运营方案的拟定从事产品开发、市场开拓、产品销售、产品生产、材料采与组织实施；集团内部资产重组及资产优化。
购、技术改造等产品经营活动。
权力集团公司、子公司资本运营方案的论证、审核与组织执行、监督控提出相应资本经营方案、根据集团公司决策和相应管理制制的权力。
度执行方案的权力。
根据集团发展规划搜寻投资机会，建立项目库；负责项目投资的前根据本公司发展需要制订产业内投资计划和方案；经批准职责期工作；负责子公司项目投资计划的论证、审批。
后在集团公司的协调下组织实施。
负责子公司证券发行和管理工作。
权力集团公司、子公司投资项目的论证、审批与实施监督的权力。
子公司投资项目的方案提出和按制度组织实施的权力。
职责集团公司委托开发的研发项目技术档案管理和知识产权管理；为子负责子公司的技术研究和中长期发展所需新产品的研发公司提供技术信息、新技术推广与技术咨询等服务。
工作；负责公司技术改造工作。
权力确定集团公司技术开发、新领域进入方向和指导子公司进行新技术按公司制度自主开展技术管理工作的权力；要求集团公司开发的权力提供相应技术服务的权力。
确定科研管理政策和管理机构；确定研究与开发方向和重大科研项在集团科研管理政策指导下开展研究开发工作；围绕本企职责目；培育集团技术力量，形成核心技术，开发新领域技术。
业的产品经营开展相应的科研活动；配合集团共同培育集团的核心技术。
职责统一处理银企关系；统一使用融资渠道，保证集团发展资金需求；呈报资金使用计划；统一资金管理，统一进行资金结算。
某集团与房地产子公司管理责权划分文件附件：集团与地产子公司管理责权划分文件经营管理部宏观经济及行业发展动态跟踪研究房地产业相关政策动态研究确定正确的研究方法和研究课题及时提供科学的研究成果及建议，供拥有研究报告所有权拥有报告使用范围决定权及时配合集团保质、保量完成所在区域经济、行业、竞争对手、客户及城市发展的调查、分析和研拥有研究报告的使用权拥有对集团研究方法、研究课题及各竞争对手跟踪研究基于竞争战略下的利润结构与投资结构优化研究盈利模式、管理体系和经营效率研究各区域经济不均决策层使用研究成果的及时推广应用拥有要求各子公司提供配合、协助调研的建议权究按集团要求在本公司推广应用研究成果集团品牌落实到项目承担在子公司范围内提升品牌和客户类指标体系的建议权拥有根据本公司实际需要进一步细化方案的自主权衡发展下的投资布局研究城市与项目的评价指标研究商业房地产、并购等新战略研究服务于产品系列化和标准化的客户细分研究品牌研究每年滚动编制、实施集团未来五年总体发展规划督导子公司战略规划编制工作及时制定集团总体战略规划及时指导、有效监督子公司开展相关的研究、编制工作及时制定子公司拥有对子公司战略发展规划的审核与审批权和组织实施的监督权。
拥有要求各子公司提供配合、协助的在集团指导下及时制定本公司战略规划、有效实施集团发展战略客观、及时并准确提供本公司的经营与拥有集团战略规划及其调整的建议权对集团子公司战略规划指引有建议权拥有根据子公司实际需要进一步细化规划的自主权制定、实施集团地产投资相关制度、指标体系和相关报告成果评价标准编制、实施投资计划，发布动态土地投资信息组织投资城市和项目的评审现有区域公司外的新城市拓展相关制度、指标体系和成果评价标准合理、及时计划与投资信息发布及时并准确对拟投资城市及项目的评审及时；意见清晰、客观、准确。
及时发现新城市地产项目投资机会拥有对集团相关制度、指标体系和成果评价标准的起草权、解释权和执行的督导权拥有集团投资计划和投资信息的起草权、解释权和执行督导权拥有拟投资城市和项目的初审权及召开评审会的决定权有效执行集团相关制度、指标体系及成果评价标准按集团要求，及时、客观、准确、充分地上报相关市场信息和经营信息按集团要求，及时、客观、准确和充分地上报各项报告根据集团要求寻拥有对集团相关制度、指标体系及成果评价标准的建议权拥有在集团相关规则指导下、对本公司相关制度的制定权拥有拟投资城市与项目的报审权、推荐权、建议权审核、审批地产项目合同协议审核、审批设立地产项目公司审核、审批地产项目股权款与地价款投资效果的动态跟踪和评估分析及时并准确审核、审批地产投资项目合同协议及时并准确审核、审批项目公司的设立及时并准确审核、审批地产项目股权款与地价款及时并准确地动态评估分析投资效果拥有对地产项目合同协议书的审核权、监控权拥有设立项目公司的审核权拥有对地产项目股权款、地价款支付的审核权拥有地产项目开发监控权，投资效果动态评估分析报告标保质、保量提交地产项目协议、地产项目协议评审申请表和相关文件对依法向集团申报设立项目公司承担所需相关文件主要法律责任对及时提交地产项目款项支付申请、跟踪款项支付情况承担主要经济责任拥有对子公司地产项目合同协议的起草权、执行权、管理权拥有设立项目公司及拟定法人代表人和董监事成员的建议权、申诉权拥有支付地产款项的申报建议权、执行权宏观和中观房地产市场跟踪分析拟定集团和子公司年度经营指标项目开发动态监控生产经营调度项目前期策划和根据集团发展战略，及时拟定、有效落实集团和子公司年度经营指标及时把控各区域市场信息和各子公司经营信息，灵活调度，确保集团年度经营目标的实现拥有相关管理程序、成果标准的制定权拥有对子公司年度经营计划的审核权拥有对子公司的经营调度权拥有对子公司前及时拟定、有效落实本公司年度经营指标动态跟踪分析区域市场信息根据集团的要求，及时调整并落实经营计划拥有按照集团统一要求申报年度KPI指标和经营指标的建议权拥有在与集团要求保持一致的前提下编制、实施子公司年、季、月经营计划的自主权、执行权营销策划的审核地产子公司绩效考核总结规范各类策划的方法，建立成果标准及时客观公正地进行绩效考核期策划和营销策划的审核权拥有子公司经营信息和市场信息研究的知情权拥有绩效考核权和项目评价权地产项目的运营和总结前期策划和营销策划达到集团要求的水平拥有满足集团要求下的地产项目运营自主权和执行权制定集团商业房及时制定集团商拥有商业前期策在集团统一管理拥有对集团商业地产发展战略督导子公司商业物业策划、规划、销售、招商和运营管理业房地产发展战略（包括开发模式）并有效实施及时制定商业地产评价模板，确定相关参数和评价标准建立和健全集团商业房地产管理程序有效督导子公司划、规划、销售或招商方案以及运营方案的审核权拥有集团商业房地产管理程序的制定权，和依管理程序对子公司商业房地产开发和经营的督导权下，进行商业房地产的开发、经营和管理商业房地产的研究和总结房地产发展战略的建议权拥有商业房地产投资建议权拥有商业房地产策划、规划、销售、招商和运营管理的建议权和执行权资本管理部定期召开股东大会、董事会、监事会及时披露定期报告和临时报告与主要大股东形成战略合作伙伴关系对定期召开股东大会、董事会、监事会承担主要会务责任对及时、有效披露定期报告和临时报告承担主要责任对与主要大股东拥有定期召开股东大会、董事会、监事会的发布权拥有及时披露定期报告和临时报告的发布权、解释权拥有与主要大股对股东大会、董事会、监事会议案内容的完整性、准确性、及时性承担部分责任对严格执行上市公司信息披露管理办法、在第一时间就重拥有要求出具董事会、股东大会相关文件的权利拥有及时了解披露定期报告和临时报告的知情权拥有就重大事件执行股东大会决议、董事会决议确定集团公司再融资模式形成良好的战略合作伙伴关系承担主要责任对有效执行股东大会决议、董事会决议承担主要责任对确定集团公司再融资模式承担主要经济和法律责任东形成战略合作伙伴关系开展活动的建议权拥有要求子公司执行股东大会决议、董事会决议的监督权拥有确定集团公司再融资模式的决定权大事件提供信息承担主要责任对与主要大股东形成良好战略合作伙伴关系承担部分责任对有效执行股东大会决议、董事会决议承担部分责任对保质、保量提供对外发布内容的建议权拥有与主要大股东形成战略合作伙伴关系的建议权拥有集团公司再融资模式的知情权计划财务部审核、汇总预算对集团财务预算的定期组织、审核、汇总编制承担主要责任财务预算的审核权对及时、准确编制和上报本公司财务预算承担主要责任财务预算方案的建议权跟踪、监督预算对集团预算执行情况的定期跟踪、监督承担主要责任财务预算执行情况的监督权对及时、准确动态汇报预算执行情况并作分析承担主要责任预算执行结果的解释权确定财务结算方案对集团定期财务结算方案的确定承担主要责任集团财务结算方案的决定权对及时、准确编制和上报本公司财务结算方案、实施集团确定的财务结算方案承担主要责任财务结算方案的建议权制定财务管理制度对准确规范制定集团财务管理制度承担主要责任财务管理制度的制定权对集团财务管理制度的严格执行承担主要责任对本公司具体财务管理制度的制定承担主要责任集团财务管理制度的建议权本公司具体财务管理制度的制定权收集、分析财务信息对定期收集集团财务信息、分析财务运营状况承担主要责任财务信息的知情权对及时、准确提供本公司财务信息、分析财务状况承担主要责任财务信息及财务分析结果的解释权协助决策对集团的经营管理、投资决策提供财务建议负重要责任经营管理、投资决策的建议权对准确提供集团决策所需本公司的财务信息负主要责任对本公司的经营管理、投资决策提供财务建议负重要责任子公司经营管理、投资决策建议权下派财务负责人对下派财务负责人岗前培训、岗后管理承担主要责任拥有对下派财务负责人的管理权、考核权对集团下派的财务负责人开展工作承担协助、配合、使用的主要责任拥有对集团下派财务负责人的使用权、建议权制定财务核算制度对制定统一的会计核算制度承担主要责任财务核算制度的制定权对严格执行统一的会计核算制度承担主要责任对集团财务核算制度的建议权财务软件应用对财务软件的应用与技术支持承担主要责任选用财务软件的决定权对维护、应用本公司财务软件承担主要责任财务软件应用中问题的反映权帐务核算对有效组织集团定期核算承担责任集团结算方案的确定权按照集团安排，对组织本公司帐务核算承担主要责任具体财务核算自主权理论研究对定期研究与培训新制度、准则承担主要责任全集团财务系统征求意见权对正确应用新制度、准则承担主要责任相关建议权和研究结果的所有权资金的筹措对集团范围内资金筹集和调度承担主要责任拥有集团范围内资金筹集支配权、调度权对执行和配合集团内资金筹集和调度承担主要责任拥有在集团资金管理部门指导下的对资金自主使用权对利用子公司名义开立的贷款帐户使用状况的知情权资金的调控、管理对集团范围内资金状况承担全部的监控责任对子公司对外借款担保进行审核承担主要责任拥有集团范围内资金状况的知情权和监控权拥有对子公司借款担保的审核权和审批权对集团资金监控和调查承担密切配合的主要责任对向集团提出借款担保申请的全部责任拥有对集团资金管理、监控建议权拥有向集团提出借款担保的报审权资金计划对集团内制定资金预算及管理承担主要责任拥有对集团内资金预算的制定权、修改权和检查权对做好子公司资金预算管理，及时向集团提供资金需求计划承担主要责任拥有资金预算的拟订权和资金需求计划的报审权资金管理制度制定和实施对集团内制订、完善和实施资金管理制度承担主要责任拥有资金管理制度的制定权、修改权和监督权对执行和实施集团资金管理制度承担主要责任拥有对集团提出资金管理制度修改的建议权资金管理手段创新对集团内推动新技术运用及新的融资方式应用承担主要责任拥有资金管理方式创新的决策权对执行集团创新方式的执行承担主要责任拥有对集团提出资金管理创新的建议权配合集团外部财务审计对高效组织、协调集团外部财务审计负主要责任拥有对外部财务审计所需资料的调度权全力接受并配合进行外部审计负全部责任对外部审计意见拥有申诉权，对外部审计决定拥有执行权组织、实施集团范围内的内部审计对集团范围内的内部审计负有及时组织、实施的责任拥有对内部审计所需资料的调度权接受并配合进行内部审计的责任对内部审计决定承担执行责任提出本公司审计需求，对内部审计意见拥有申诉权建立、完善集团内部审计体系和制度对及时建立、完善集团内部审计体系和制度承担主要管理与推动责任拥有对集团内部审计体系和制度的制定权、修改权对全力配合集团内审建设及研究承担主要责任对内审制度修定拥有建议权建立、完善、实施集团税务管理制度对建立、完善、实施集团税务管理制度承担管理与推动的主要责任拥有对集团税务管理制度的制定权、修改权及子公司执行该制度的监督权对在本公司实施集团税务管理制度承担主要执行责任根据本企业情况，制定税务制度实施细则承担全部责任对集团税务管理制度的修改拥有建议权制定本企业税务制度实施细则自主权集团范围内税务筹划对集团范围内税务筹划方案定时高效制订工作负主要责任集团范围内税务筹划方案的报审权、修正权对在本公司实施集团税务筹划方案承担主要执行责任对集团范围内涉及本公司的税务筹划方案的制定拥有建议权税收政策宣传及税法知识培训对集团范围内有效的税收政策宣传及税法知识培训负主要责任根据集团需求，对税法宣传、培训内容有选择权配合集团加强本公司税收宣传及参加税法培训负主要责任税务培训内容的建议权，按税法政策的执行权成本管理工作相关程序对建立、完善、实施集团成本管理监控程序承担管理与推动责任拥有建立成本管理监控程序的制定权、修改权、监督权对在本公司实施集团成本管理监控程序承担执行责任拥有对集团成本管理监控程序提出修改的建议权成本测算与监控对子公司提交的项目各阶段成本测算提出专业评审意见承担主要责任对子公司超成本项提出预警并提出成本工作改进意见承担主要责任对子公司重大工程招标结果承担连带责任拥有对各阶段成本的督办权、处理权拥有对项目动态成本的监督权拥有对重大工程招标的检查权、监督权负责拟定各阶段成本测算并上报集团负责配合集团提出项目成本工作的改进意见并执行重大招标计划及时通知集团拥有对集团提出项目成本工作改进意见的执行权，对各阶段成本的建议权，操作权成本工作检查与考核对全面检查子公司成本管理工作并及时反馈承担主要责任拥有对子公司成本管理工作的检查权、建议权对配合集团做好成本管理工作检查、及时提交重大成本事故和重大成本调整原因承担主要责任拥有对重大成本事故和重大成本调整原因的报告权、申诉权下派成本负责人对下派成本负责人岗前培训、岗后管理承担主要责任拥有对下派成本负责人的管理权、更换权、考核权对集团下派成本负责人开展工作承担协助、配合、使用的主要责任拥有对集团下派成本负责人的使用权、建议权成本管理方法研究与推广应用对组织成本管理方法的研究承担主要责任对新方法在子公司及时的推广应用承担主要责任拥有对新方法的建议权，对研究应用的操作权对正确执行被集团认可的新成果承担主要责任，对研究新的成本管理方法承担重要责任拥有对新成果的建议权，使用权成本水平调研对及时组织异地拓展城市成本调研及已有子公司城市的年度成本调研承担主要责任拥有对成本调研报告的拟定权对配合集团进行子公司当地成本水平的年度调研承担主要责任拥有对年度成本调研成本水平的建议权成本工作经验交流对组织集团范围内的成本工作经验交流及大型的对外成本经验交流承担全部责任拥有对会议的组织权，会议主办地的建议权，费用的建议权对配合集团拟定参加会议的资料，参加会议承担主要责任拥有子公司会议资料的拟定权成本培训对完整制订集团成本培训计划承担全部责任对组织集团内成本培训承担全部责任对建立成本管理培训管理体系承担连带责任拥有集团成本培训计划拟定权拥有组织成本培训建议权对按集团成本培训计划参加成本培训承担主要责任拥有专题成本培训建议权成本工作信息反馈对按月汇编成本工作月报，并上传至集团信息平台承担主要责任对子公司及时、准确、完整的上传成本信息至成本信息系统承担连带责任对成本信息系统功能的定期维护和升级承担主要责任拥有成本月报操作权拥有子公司成本信息督办权拥有成本信息系统修改拟定权、办理权对及时、准确、完整地上传成本信息承担主要责任对批量反馈成本信息系统的使用意见承担主要责任拥有成本信息的建议权、操作权技术管理部新区域城市项目拓展前期技术支持对提交项目投资决策评审会技术文件的成果质量负有部分责任拥有对项目投资决策评审技术文件的专业建议权、质量监督权对提交项目决策评审会技术文件可行性及成果质量负主要责任拥有对上报项目投资决策评审会技术文件编制、呈报权集团项目设计方案听证会及前期技术配合对确保各项目顺利通过集团听证负有主要责任对组织各项目参与集团评审和听证负有全部责任拥有对项目重大设计节点的审核权、建议权、否决权、考核权对提交集团设计评审和听证的项目设计成果的质量和进度负有主要责任对集团参与评审和听证后给予的“指令性”意见负有执行的全部责任拥有对按集团有关程序规定要求须上报评审和听证的项目设计文件负有按时、保质的呈报权、解释权关键设计单位选择把控参与子公司主要项目关键设计单位的选择对主要项目关键设计单位的选择负有建议权、审核权对主要项目关键设计单位的工作质量负有全部责任拥有主要项目关键设计单位选择的决定权设计质量提升产品价值体系（创新模式研究）对集团设计质量提升产品价值体系的建设负有全部责任对子公司提交的设计创新成果负有审核、推广的责任拥有集团价值体系建设的制定、审核、决定权对集团制定的创新模式的实施负有全部责任对设计创新成果负有呈报的全部责任拥有对集团制定的创新模式的建议权产品标准化研究与实施对于集团范围内标准化试点项目的选择负有主要责任对于标准化设计中应用的集团标准设计模板以及设计成果要求的编制负有主要责任对标准化设计成果的编制负有部分责任对于标准化设计拥有标准化试点项目选择的决定权拥有标准化试点项目实施过程的监控权拥有标准化试点项目设计成果的审核权拥有标准化设计成果在集团范围内推广实施的督办权对于集团确定的标准化试点项目负有按标准化设计管理要求实施的全部责任对于标准化设计中应用的标准设计模板以及设计成果要求的在项目管理过程中的实施负有全部责任对标准化设计成果的编制负有主要责任拥有标准化试点项目选择的建议权拥有标准化试点项目实施过程的管理权拥有标准化试点项目设计成果的审核权拥有集团标准化设计成果在区域范围内推广实施的执行权设计管理质量标准制定与落实对建立、完善集团技术质量标准承担制定、管理、监督责任拥有对子公司执行集团技术质量标准的检查权、督办权、考核权对配合集团建立、实施技术质量标准承担执行责任拥有对集团技术质量标准提出改进的建议权设计经验总结与研究成果推广应用对于促进集团范围内的设计管理经验总结、交流及设计研究成果推广应用负有主要责任拥有经验交流活动的组织权拥有经验交流主题及推广应用设计成果的决定权对于配合集团组织的各项经验交流及成果推广活动负有主要责任拥有集团组织确定的经验交流主题选择的建议权拥有集团经验交流及成果推广活动的参与、协办权整合、优化集团技术管理标准流程对整合、优化集团技术管理标准流程承担制定、管理、监督责任拥有对子公司执行集团标准技术管理流程的检查权、督办权、考核权对按集团要求完成本公司业务流程成果承担执行责任对本公司业务流程的质量负主要责任对已颁布的集团层面流程文件承担执行责任拥有对集团整合、优化技术管理流程提出改进的建议权对子公司层面的业务流程文件的成果拥有决定权。
