下载文档原格式
财务集中管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强公司财务管理、实现公司财务管理资源共享，提高公司各业务板块会计人员业务素质制定本办法。
第二条本办法财务集中管理对象包括公司本部及部分所属全资或控股子公司（以下简称各企业）。
第三条财务集中管理的主要内容包括：各企业财务审批、财务基础、会计核算、财务预算、资金及税务等管理。
第四条财务集中管理实行统一领导与分级负责相结合的办法。
统一领导是指各企业的财务管理工作统一由公司本部总经理直接领导；分级负责是指各企业财务管理业务责任由公司本部分别指定各企业财务经理负责。
第五条各企业财务人员保持原企业劳动合同关系，对内是公司财务管理部的组成人员。
各企业财务人员的薪酬待遇按各企业薪酬管理制度执行。
第二章机构及管理内容第六条公司本部财务管理部是财务集中管理的组织机构，负责组织并安排各企业财务会计人员的日常工作。
第七条各企业财务审批统一按照《公司财务审批管理办法（试行）》实施。
第八条各企业财务基础主要管理内容：编制各企业财务管理制度；财务会计信息化管理、更新、应用及监控工作；财务人员的业务培训、业务指导与监督管理等。
第九条各企业会计核算主要管理内容：各企业按照《会计法》、《企业会计准则》等国家相关财经法规对公司经营管理活动进行日常会计核算，编制各种财务会计报表；制定各企业相关板块的财务会计成本核算管理手册及会计政策等；发票领取、使用、保管管理工作。
往来业务清理、坏账及资产减值准备清理、固定资产实物盘点等工作。
第十条各企业税务管理主要内容：掌握各企业板块国家税收政策动态变化情况，建立税务法规库，收集各种税务案例等；对各企业的项目投资或转让退出以及各经营事项税务筹划工作，合法节税；按期办理税收申报及缴纳工作，建立税收明细账及申报材料档案等。
第十一条各企业财务预算管理主要内容：编制各企业并汇总年度财务预算工作并监督执行；做好年度、季度、月度财务及预算执行情况分析工作；编制各企业内部管理报表并对完成情况进行分析；各企业目标完成情况分析等；建立财务预警机制的指标体系，动态掌握各项指标变化情况，并分析对公司财务风险的影响。
财务管理风险内部控制制度（试行）第一章总则第一条为加强财务管理风险内部控制，有效防控财务管理风险，根据有关法律、法规、规章和《全国XX系统内部控制基本制度（试行）》等规定，结合XX系统财务管理工作实际，制定本制度。
第二条本制度适用于XX总局和国家XX局系统（以下简称“各单位”）。
第三条本制度所称财务管理风险，是指各单位及工作人员在财务管理活动中因违反财务管理法律法规及相关规定，导致财政资金损失、国有资产流失、财务信息失真等后果以及由此产生的廉政风险。
第四条根据风险危害程度等因素，将财务管理风险分为高、中、低三个等级。
（一）高风险，是指违反财务管理法律、法规、规章及有关规定，造成财政资金、国有资产大量流失或铺张浪费；XX人员徇私舞弊、滥用职权、弄虚作假等，造成财政资金、国有资产被截留、挪用、虚报或贪污；以及其他被内外部监督部门重点关注，可能存在重大风险隐患或产生严重后果的风险。
（二）中风险，是指违反财务管理法律、法规、规章及有关规定，致使财务管理工作不规范，或被内外部监督部门指出错误、责令整改等情形，但通过依法纠正，不会造成财政资金、国有资产较大流失或铺张浪费等后果的风险。
（三）低风险，是指违反财务管理法律、法规、规章及有关规定，造成财务管理工作程序等履行不严谨、存在瑕疵，后果较为轻微的风险。
对财务管理具体风险及其等级应当实行动态管理，根据法律、法规、工作规范及工作实际的变化情况，适时做出调整。
第五条财务管理风险内部控制的目标是：以“分事行权、分岗设权、分级授权”为主线，通过健全机制、规范流程、完善措施，实现对财务管理的有效制约和监督，合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防控和化解财务管理风险以及由此产生的廉政风险。
第六条各单位应当加强组织领导，明确职责分工，层层落实责任，严格按照法律法规和有关规定开展财务管理工作，有效防控财务管理风险。
第二章财务管理风险内部控制内容和措施第一节预决算管理第七条按照所涉及的重要内容和关键环节，预决算管理风险内部控制的内容主要包括：预算编制管理、预算执行管理、预算调整管理、结转结余资金管理、决算管理等事项存在的风险以及由此产生的廉政风险。
山西省农村集体经济组织财务管理制度12制发机关:山西省农业厅成文日期: 11月13日各市农业(经)局(办): 为认真贯彻落实省委、省政府<关于加强农村基层党风廉政建设的实施意见>(晋办发【】33号)精神,按照省农廉办<关于建立和完善农村基层党风廉政建设有关制度的通知>(晋农廉发[ ]3号)的要求,省农业厅制定了<山西省农村集体经济组织财务管理制度(试行)>,请认真贯彻执行。
附:山西省农村集体经济组织财务管理制度(试行)(试行)山西省农村集体经济组织财务管理制度(试行)第一章总则第一条为了规范村集体财务管理行为,加强农村基层党风廉政3建设,促进农村经济发展和社会稳定,、维护村集体经济组织和村民的合法权益,保证村级组织正常运转,按照<村民委员会组织法>、中办、国办<关于健全和完善村务公开民主管理的意见>及财政部<村集体经济组织会计制度>等法律、法规和其它有关规定,结合我省的实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于按行政村或村民小组设置的社区性集体经济组织(以下简称村集体经济组织),代行村集体经济组织职能的村民委员会以及受村集体经济组织委托、代理村会计业务的乡(镇)农村会计服务中心。
第二章预决算制度第三条预算编制要贯彻"实事求是、量入为出和收支平衡"的原则,村集体经济组织将各项收入、支出全部纳入预算。
第四条预决算编制程序是:村集体经济组织年初编制财务预算方案,经村民主理财小组审核同意,村民代表大会讨论经过后,报乡(镇)经营管理部门审批。
预算方案执行中要定期进行财务收支情况分析,及时反映预算执行情况。
年终编制决算报表,需经村民主理财小组审核经过。
第五条预算编制的收入预算要根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素,测算年度取得的各项收入。
第六条预算编制的支出预算主要是进行生产经营和管理活动4所发生的各种支出。
第七条预算一经批准,村集体经济组织要分解落实预算;制定管理制度保证预算顺利实施;编制相关报表和预算执行情况说明书,及时、真实、准确反映预算执行情况;定期检查预算执行情况,发现问题及时提出改进意见。
小额贷款公司财务管理制度细则小额贷款公司财务管理制度细则小额贷款公司财务制度(试行)第一章总则第一条为加强山东省小额贷款公司财务管理,规范财务行为,防范财务风险,完善小额贷款公司法人治理结构,保护小额贷款公司及其他利益相关者的合法权益,根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《财政部关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》（财金〔〕185号）及国家有关法律法规,制定本制度。
第二条在山东省内依法设立的小额贷款公司适用本制度。
本制度所称小额贷款公司,是指在山东省辖区内由企业法人、自然人或其他社会组织依法出资设立的,不吸收或变相吸收公众存款,以服务“三农”和小企业为宗旨,从事小额放贷的新型地方金融组织。
小额贷款公司拥有独立的法人财产,享有法人财产权,以全部财产对其债务承担民事责任。
第三条小额贷款公司应执行国家法律法规和金融政策,在法律法规规定的范围内开展业务,自主经营,自负盈亏,自我约束,自担风险,其合法的经营活动受法律保护,不受任何单位和个人的干涉。
第四条小额贷款公司应当根据本制度的规定及自身发展的需要,建立健全内部财务管理制度,设置财务管理职能部门,配备专业财务管理人员,运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法,筹集资金,营运资产,控制成本,分配收益,配置资源,反映财务状况和经营成果,有效防范和化解财务风险,努力实现持续经营和价值最大化。
第五条各市、县（含县级市、市辖区,下同）财政部门（以下简称财政部门）依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务管理工作。
第六条小额贷款公司的设立必须根据有关规定,经省政府有关部门批准,并依法在工商行政管理部门办理注册登记。
第七条小额贷款公司在完成工商注册登记后30日内,应当向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件备案。
小额贷款公司发生分立、合并、设立分支机构,以及主要工商登记事项发生变更时,在依法完成工商变更登记后30日内,应当向同级财政部门提交有关变更文件复印件备案。
XXXXXX有限公司国有资产和财务管理制度（试行）第一条为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权人的合法权益，规范企业国有资本与财务管理行为，提高财务工作质量，达到国有资本保值增值的目的，根据《广州市国有资本与财务管理暂行办法》、《广州市农工商集团有限公司国有资产管理暂行规定》、《广州新厚德农工商联合公司国有资产与财务管理制度（试行）》及国家有关法律、行政法规的规定，制定本制度。
第二条公司设置财务部为公司独立的财务机构。
第三条在公司经理和分管负责人领导下，公司财务部管理整个公司的财务会计工作，主要职责：１、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，全面负责公司日常事务的管理工作。
根据公司发展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落实。
２、组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，负责审查向外报送的会计报表及提供的会计资料，并保证数据的真实可靠性。
３、监督全公司的财务会计人员执行国家的财经法律、法规政策并遵守财经纪律，制止不符合财经法规、政策制度，不执行计划和违反财经纪律事项。
４、搞好本部门的内外协调工作，并协助公司领导做好全公司的资金运筹及资金管理工作。
５、进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司领导决策提供参考。
６、参与重大经营决策以及经济合同，协议的拟定，为公司领导提供财务方面的参考意见。
７、对会计机构的设置、人员配备提出方案，对会计人员的业务考核、任用及奖惩提出意见。
８、协调公司与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守公司财务机密。
９、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；１０、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
第三条公司实行财务预算管理制度，一切活动均纳入财务预算管理。
严格执行和《广州市国资委监管企业财务预算管理试行办法》及上级主管公司的相关规定公司财务预算是建立在企业全面预算基础上的，包括现金预算、销售及管理费用预算、财务报表（损益表和资产负债表）预算等。
四川XXXXXXX股份有限公司子公司财务管理暂行规定(试行）第一章总则第一条目的为了夯实四川XXXXXXX股份有限公司下属子公司的会计基础工作、建立规范的会计秩序，保证会计核算资料的准确、真实、完整，夯实集团管控的基础，提升母、子公司经营管理活动的协同,特制定本暂行规定。
第二条适用范围本暂行规定适用于四川XXXXXXX股份有限公司下属子公司，包括全资子公司、控股子公司。
第二章子公司财务机构及财务人员管理第三条子公司财务机构和财务人员管理原则（一）子公司财务机构和财务人员受母公司财务中心及子公司管理层双重管理,其职责是为所在子公司经营管理提供专业服务、并按照母公司财务中心的具体规定开展相关工作。
（二)子公司财务机构的办公场所、工作经费由所在子公司负责解决和承担。
（三）子公司财务负责人由母公司派驻，其薪酬福利由母公司承担。
（四）子公司财务负责人工作考核由母公司负责,其他财务人员工作考核由子公司负责.第三章会计核算第四条会计核算制度子公司应执行中华人民共和国《会计法》、《企业会计准则》,具体的会计核算按照母公司制定的统一会计核算制度执行。
第五条财务报表管理（一）子公司财务机构应按母公司统一规定的时间报送各期财务报表,财务报表应准确、及时、完整。
（二）子公司财务机构报送的财务报表主要包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《合并抵扣数据统计表》，季度、半年度、年度报表还需要报送《所有者权益变动表》、《会计报表附注》.第六条会计档案管理子公司应建立档案目录及档案借阅制度，妥善保管各项会计档案,不得发生丢失、毁损事件。
档案保管期限按《中华人民共和国会计法》和《会计档案管理办法》的规定执行。
第四章财务管理第七条财务管理制度子公司应执行母公司颁布的各项财务管理制度,情形特殊或母公司未作出规定的，应及时报母公司财务中心批准。
第八条资金管理子公司资金管理执行母公司《资金管理制度》的规定。
子公司大额资金支付、融资、担保、抵押、银行账户开立和注销均须报母公司批准，母公司可根据需要按照有偿原则调配母子公司的资金。
财务管理制度(完好)第一章总那么为了加强财务管理，标准财务工作，促进公司经营业务的开展，进步公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。
第二章财务机构和财务人员第一条公司财务部门的职能1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析^p 财务方案的执行情况，检查监视财务纪律。
3、积极为经营管理效劳，促进公司获得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、积极进展纳税筹划，按时足额交纳税款。
6、配合公司的财务审计。
按时上报报表。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。
6、完成公司交给的其他工作。
第二条财务工作岗位职责1、财务负责人的主要工作职责(1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。
(2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
(3)组织公司有关部门开展经济活动分析^p ，组织编制公司财务方案、本钱方案，努力降低本钱、增收节支、进步效益。
(4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及开工验收等全过程的管理和决策。
(5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监视执行会议决议。
(6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断进步财务人员的业务素质。
(7)承办总经理布置的其他工作。
3、会计的岗位职责(1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。
(2)全面理解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
(3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。
(4)及时申报、上交各项税款，合理避税。
(5)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
(6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。
学校食堂财务管理制度（试行）为健全食堂管理制度，规范食堂财务收支行为，使食堂工作更好地为教学服务、为师生员工生活服务，按照财务管理的要求，结合《中小学会计制度》及我市中小学食堂管理的实际，制定本制度。
第一部分食堂工作人员岗位职责一、人员配备1、学校食堂管理实行校长负责制，学校必须明确一名副校级以上干部分管食堂工作。
审批食堂收支、往来、采购等事宜。
2、学校食堂按照不相容岗位分设的要求，设置会计、出纳、采购、保管等工作岗位，建立食堂工作人员岗位责任制，明确责任，各司其职，相互监督。
3、学校必须配备有一定专业技能的食堂财务人员，出纳由学校行政报账员兼任。
食堂会计人员业务上接受学校会计的指导和监督。
4、财会人员因故调离本岗位，按有关规定办理交接手续。
二、岗位职责（一）会计1、会计必须依据《食堂会计核算细则》（试行）的要求设置“总分类账”、“三栏式明细账”、“多栏式明细账”、“固定资产备查账”等账簿进行核算。
2、每月 5 日前向食堂主管、财务室、校长报送上月“学校食堂资产负债表”、“学校食堂损益表”。
每学期期末应对食堂主要经济指标进行分析。
3、会计依法履行会计制度，对会计资料的真实性进行监督。
4、妥善保管会计资料，并把原始凭证装订成册。
食堂的会计档案资料，应视同学校行政会计档案进行管理。
（二）出纳1、出纳必须依据《食堂会计核算细则》（试行）的要求设置“现金日记账”、“银行存款日记账”、按时登账，做到账款、账证、账账相符。
2、每笔现金的收取，出纳员必须开具三联单并盖“现金收讫”章，如有错误要作废需三联齐全。
收款收据由学校财务室统一管理，由伙食会计到学校财务室领取。
开完的收据应全部送交财务室核实注销。
对涂改、变更、毁坏和遗失收款收据等要追查当事人责任，根据情节轻重进行处罚。
3、付款时，出纳根据会计审核填制的凭证付款，并在付款凭证上加盖“现金付讫”章。
4、所有现金清查的长款归公，记作营业外收入，短款赔偿。
（三）保管员1、保管员对所有食堂物资进行收发及验质工作，保证食堂日常运作的物资及时、安全供应到位。
财务管理制度（通用7篇）财务管理制度1为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志(）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。
票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。
事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。
否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。
办公室应厉行节约、俭朴办事。
年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
财务管理制度2一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决贯彻国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。
二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督。
严格按照上级规定设置的会计科目，进行会计核算，制定会计报表，建立财务档案。
三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。
财务管理制度（试行）为规范本公司的财务管理，理顺工作程序，达到节支增效的目的，根据相关法规结合本公司的实际，特制订本制度。
一、付款审批（一）材料发票入帐程序经办人签字经办部门负责人签字核实仓管员填写入库单生产副总签字财务部入帐（二）发票已入帐付款程序经办人填写付款审批单部门经理签署意见生产副总签署意见财务人员审核金额总经理审批财务部付款（三）发票未入帐付款程序1.属预付款，有合同的：经办人填写付款审批单部门经理签字生产副总签字财务人员根据合同审核应付金额总经理审批财务部付款注：财务根据合同，只对预先付第一次签字。
对第二次预付的，必须有发票才予以签字，任何人员均不得违反制度。
2.属带款提货的，不管是否有合同的：经办人填写付款审批单部门经理签字生产副总签字财务人员签字说明带款提货总经理审批财务部付款3.凡对已购固定资产付款，应先由经办人签字使用部门负责人签字认可生产副总签字财务人员审核财务部付款（四）外包土建及其他部分财务管理1.外包土建及其他部分，应按规定提取相应的管理费及税金。
2.外包土建及其他部分，在提取管理费及税金后，必须获得相应的发票，方可转帐付款。
3. 外包土建及其他部分，应在主管部门经理审核后，交生产副总审核并签字。
4. 外包土建及其他部分，在生产副总审核签字后，由财务核准金额，交总经理审批，财务部予以付款。
二.现金报销审批程序（一）发票报销审批程序经办人填单签字部门经理签字主管副总审核财务人员签字总经理审批财务部报销1.经办人签字，对该经济业务费用是否发生承担主要责任。
2.部门经理签字，对该经济业务费用是否应支付票据款项承担主要责任。
3.财务人员签字，对发票的正确性，凭证的完整性承担主要责任。
（二）差旅费报销审批程序经办人签字部门经理签字主管副总审核财务人员签字总经理审批财务部报销1.经办人须需按规定取得报销凭证，按要求粘贴和整理报销凭证。
2.部门经理签字，对其是否应该全额报销及真实性承担责任。
3.财务人员对报销凭证总金额正确性和单张发票真实性承担责任。
（三）借款审批程序借款人提出书面申请部门经理审批主管副总审批总经理审批（四）业务招待费审批程序1.部门经理核准应报销金额。
2.主管副总签字后交总经理审批，向财务报销3.财务部门对统一粘贴的，核对金额，对单一发票不需审核。
4.销售部经理业务费，在销售部销售费用提成中列支。
（五）副总经理费用报销制度副总经理签名财务部审核（金额、有效性）总经理签字财务部报销（六）总经理费用报销制度总经理签名财务部审核（金额、有效性）董事长审批财务部报销三.差旅费报销及借款（一）管理部门差旅费报销制度（包括工程部、销售部内勤）1.车费全额报销。
一般管理管理人员出差，可以乘坐公交车内，原则上不允许报销出租车费。
2.区内取消补贴，市内每日补贴20元，省内每日补贴30元，省外每日补贴50元。
随厂车同往，取消补贴。
出区开会，需交会务费的，取消补贴。
3.因工需住旅馆的，30元以内（含30元以下同）全额报销，30-60元内需报部门经理批准同意，予以报销，60元以上需经主管经理批准同意予以报销。
4.中级以上管理人员出差所需费用，全额报销，补贴照上执行，但不允许住四星级以上的高级宾馆（含四星级）。
5.一般出差允许借款市内为1000元，省内为2000元，省外为3000元，特殊情况，经总经理批准，允许超额借款。
但出差归来后，需及时归还借款，不归还的，不允许再借，并在差旅费、工资中扣还。
6.副总经理以下人员出差，一般不允许乘坐飞机。
特殊原因需坐飞机的，应先报总经理批准。
（二）营销部业务费冲帐制度1.营销员以差旅冲帐，差旅费中所含汽车发票，不应有连号现象，补贴每月不得超过25天，补贴额为每日50元。
2.营销以旅馆发票冲帐，本地旅馆业发票每张金额不得超过500元，外地旅馆发票每张不得超过1500元。
3.允许用手机话费发票冲帐。
4.允许在业务费0.5%内，用餐饮发票冲帐。
5.允许支付部分现金，但必须支付一定比例个人所得税。
支付个人所得税比例为2000元以下付5%，2000元-5000元付10%，5000元以上15%。
6.每次业务费结算时都需由财务直接提留所结业务费的10%，年底统一发还营销员。
（三）工程部差旅费报销制度（不包括内勤）1.每次出差，必须由部门填写流转卡，流转卡不能补卡办。
2.车费全额报销，因工需住旅馆的，按管理部门差旅费报销制度执行（必须住在工地附近）。
3.补贴为：区内每日20元，市内每日25元，省内每日30元，省外每日50元，以流转卡为依据（只限工地）。
4.原则上，出租车票不允许报销，但经部门经理同意，并能说明理由的方予以报销。
5.市内工程允许借款1000元，省内工程允许借款2000元，省外工程允许借款3000元。
但在工程完工后，必须及时结清借款，不结清借款，在其中工资中扣除。
四.话费报销1.总经理话费允许报销100%。
2.副总经理、总工程师，话费允许报销90%（使用话费套餐的金额报销）。
3.生产科长、供应科长、工程部经理、计划调度员、外协材料员、下料科负责人，话费允许报销80%。
4.供应员、工程部现场管理员，话费允许报销70%。
5.销售部经理的话费，在销售部销售费用提成中列支；销售员话费在业务费中冲支。
6.技术科人员，每月可报支话费150元。
7.除上述以外，其他科长、车间主任、行政科人员、设计员，每人每月报支话费50元。
8.驾驶员每人每月报支话费100元（销售部驾驶员在部门费用中列支）。
以上允许报销电话费人员，手机必须全天开机，否则一律不允许报销电话费。
五.车辆费用报销（一）车辆使用审批制度由申请人填写《用车审批单》，交主管经理批准后，方可出车（车辆调度按公司有关规定执行）。
（二）过桥、过路费、停车费报销程序1.驾驶员根据签发的《派车单》报销相关费用。
2.驾驶员根据财务要求，粘贴、整理报销凭证，并经主管经理批准。
3.财务人员核对金额后，签署意见。
4.总经理审批，交财务报销。
（三）油费报销1.驾驶员原则上必须在指定加油站加油，由财务统一结算。
2.如需出长途，所加油不够使用者，允许在外加油，但油票上必须有同车人证明并签字，方可报销。
（四）汽车修理费报销汽车修理应根据公司车辆管理制度执行。
汽车修理费发票报销时，必须附清单及注明车牌号码，经办人签字，部门负责人审核后，交财务人员审核，经总经理审批，财务部报销。
（五）销售部车辆所有费用全部由销售部承担（包括路桥费、修理费年检费、保险费、驾驶员工资等），临时借用公司车辆必须支付相应的费用。
市内每天200元，市外每天300元。
由公司派车人统计，每月月底交财务结算。
六.仓库管理及材料领用（一）材料入库1.车间所需辅助材料应先报仓库，由仓管员填写材料采购单，经生产副总批准后，交于供应部，再由供应部统一采购。
主要材料由生产计划直接下达，经生产副总批准后采购。
2.原材料、油漆、气体入库，必须先由质检员填写检验单，仓库保管员根据检验单，再填写材料入库单。
无质检单的材料，仓库有权拒绝入库。
检验单上必须填明材料名称、规格、数量、检验方式、]检验结果。
财务应做到不定期进行抽查，抽查时各部门应积极配合。
无质保单的材料，一律拒绝收货。
3.气体应统一存放，统一保管，设立气体专用仓库。
仓库周围50米内，禁止烟火。
如气体已被车间领用，气体保管责任人为车间主任。
4.采购员应在每月25日前及时把发票交于仓管员。
5.供应部应提前通知仓管员、质检员原材料入库时间，以便仓管员、质检员提前做好验收存放工作。
（二）材料领用1.车间领用材料，必须先填写领料单，领料单上必须注明材料名称、规格、数量、用途，不能在仓库不知情的情况下耗用材料。
2.车间领用原材料，如有多领，或切割后剩余部分尚可使用，应按名称、规格进行分类整理后办理退仓手续。
退仓手续为用红笔填写领料单。
车间需再使用，仍应按照领用材料手续办理。
3.车间员工领用辅助材料，必须经车间主任认可、签字，写明用途后，方可领用。
4.管理部门领用材料，需经部门经理签字，再由总经理签字后，方可领用。
（三）产成品入库产品完工后，应先交质检员检验，检验合格，构件贴好合格证后，车间填写产品报表一式三联，其中一联车间留底，二联送交仓库，作为产品移交手续。
产品报表填写要求：产品、规格明确，数量准确，报表上每一项目都应填写完整。
报表报出后，如有改动，应及时通知仓库。
仓库收到产品报表后，应对产品进行核对，办理进仓库手续。
（四）材料直接送工地，应由公司负责人（必须是本公司正式员工）签收认定其数量及质量，并出具书面证明，仓库保管员根据工地负责人出具的书面证明及质保单，办理入库及出库手续。
（五）废料管理：经确认确实无法利用的材料，应统一堆放，并按厂部制订的价格出售。
出售过磅时，必须由仓库保管员和车间人员同时在场，仓管员核对数量，并签发出库单，车间人员签字证明后，方予以销售。
七.安装费用结算制度1.工程完工三日内，由工程部责任人（）填写工程完工单一式四联，一联交于计划员（），一联交于财务（），一联交于发货仓库保管员。
2.计划员在收到工程完工单一周内，提供该工程实际安装H型钢（主、次构件）、C型钢吨位数，屋面板及各种彩板平方数，分别交于工程部和财务部。
3.仓管员在收到工程完工单一周内，提供该工程应由安装队承担的各种材料数量及参考价格。
4.工程部收到计划员、仓管员提供数据后，应在二周内结算出工程实际安装费用，交于财务。
5.财务以收到工程完工单，计划员提供数据后，二周内收集各类资料，结算出该工程的实际成本，利润，交于生产副总审批，经生产副总审批后提出意见修改，向总经理提供正确的单据（工程的决算表）6.财务在收到工程部“工程实际安装费用表”后，对该工程应由安装队承担，但已在财务报销的费用，列入其安全费扣抵栏，并结算出实际应付工资。
每月月底向工程部经理提供各安装队各工程应付工资余额（扣减预借工资后）。
7.部门提供的各类凭证，都必须有制表人签字，留底栏上有接手人的签字，并注明时间，以备考核用。
八.运费管理制度1. 运输公司必须采用多家单位询价，从价格上降低运输成本。
2. 生产科根据工地进度需求，书面通知仓库当期应发货物名称及工地名称。
仓库根据生产科的书面通知，核对发货总清单的名称及数量，进行发货并签发送货单。
送货单一式四联，存根联留存备用；提货通知联由驾驶员带往工地，工地留存；财务联由财务记帐用；回单由驾驶员带往工地，并经工地负责人核对数量并签字后还交欲仓库。
3.货物装好后，由生产科签发出车单，出车单一式三联，存根联生产科备查用；出车任务单交驾驶员，以便结算用；出门联交门卫处备查。
4.出车单，并由仓库或车间经手金额后，交于财务处审核，驾驶员结算运费时，应先备好发票，并附出车任务单。
出车任务单必须由仓库人员签字，生产科核定。
