企业所得税网上申报流程

..

. 下载可编辑 . 一般纳税人企业所得税申报流程

目录

一般纳税人企业所得税申报流程 ......................... 1

第一步：登录 ...................................... 2

第二步：企业注册登记，并发放U盾及IC 卡 ........... 2

（1） 网上申请税务登记 ......................... 2

（2） 税务局申请税务登记 ....................... 5

第三步：企业所得税申报流程 ........................ 7

一、季（月）度预缴纳税申报 ..................... 7

二、年度纳税申报 .............................. 12

..

. 下载可编辑 . 第一步：登录

进入福思特多媒体教学平台——账号：z001（学生身份）；密码：空——电子报税

第二步：企业注册登记，并发放U盾及IC 卡

（1）网上申请税务登记

一、【国税网上报税平台】，打开网上报税平台的主页：

打开网上报税平台主页页面如下：

点击对应登录框下方的【税务登记】文字按钮，打开“税务登记表”页面如下： ..

. 下载可编辑 .

点击【添加】功能按钮，进入税务登记表的允许填写状态，根据实训案例信息填写“税务登记表”对应的内容（实训案例中没有体现内容的项目保留系统默认状态），然后点击【保存】（保存按钮在点击添加按钮后出现）。

保存后，点击【审核】，确认当前显示的申请信息并提交到税务局系统。

二、点击【国家税务局】：

离线申报系统操作手册

目录

1. 登录....................................................................................................................................... 2

2. 申报....................................................................................................................................... 3

2.1. 下载报表 ........................................................................................................................... 3

2.1.1. 非广州市纳税人下载 ............................................................................................... 4

2.1.2. 广州市纳税人下载 ................................................................................................... 5

2.2. 填写报表（手工或导入） ............................................................................................. 10

2.2.1. 手工填写数据 ............................................................................................................. 10

重庆市国税局小规模纳税人网上申报流程

一、网报前的准备工作：

1、 签订银税三方协议。

2、 填写申报纳税方式变更申请表并由管理管理部门开通网上申报。

二、网报具体操作流程

1、 登陆小规模网上申报平台，网址为： http://218.70.65.69:8001/cqxgm，登陆后输入纳税人识别号以及密码（初始密码默认为666666，登陆后应及时修改，如修改后忘记密码请与管理员联系）

2、录入报表。选择页面左侧当期需要申报的税种对应的申报 表，进行报表数据录入（需申报增值税便选择“增值税小规模”选项，需申报企业所得税便选择“所得税年度A类”这个选项），录入后点击“保存”→“校验”。“校验”按钮的功能在于对表间数据进行自动核对，以确保填报数据的准确性。如需打印该报表则可直接点击“打印”按钮。 注：如为“零申报”，操作时只需打开报表，不填入数据直接保存即可。

3、 点击左上角“申报划款” →“申报”，输入申报划款登陆 密码（初始密码为：666666

，可在左上角的系统功能中修改），然后再点击“提交”，此时会出现一个“选择税种”的对话框，纳税人需在需申报的税种前打钩，然后点击“下一步”。

4、 点击左上角“申报划款” →“划款”，输入申报划款登陆 密码（初始密码为：666666

，可在左上角的系统功能中修改），然后再点击“提交”。在弹出的对话框中核实本期应纳税种和税款，根据提示点击“下一步”，然后“确认并划款”，当提示划款成功后即完成了整个申报划款过程。

5、 纳税人对于申报情况的查询：点击左上角“系统设置” → “查询”

，输入税款所属期进行查询即可。

乐税智库文档财税文集

策划 乐税网

乐税网（ / ）邮箱： Jiufu@广州市国家税务局企业所得税汇算清缴网上申报办税指南

【标 签】企业所得税汇算清缴,网上申报,办税指南【业务主题】企业所得税【来 源】 一、企业所得税汇算清缴网上申报的适用范围

企业所得税汇算清缴网上申报适用于已经在广州市数字证书管理中心申领了数字1.证书、并且已经开通国税应用的居民企业所得税纳税人，包括查账征收和核定征收纳税人。

如果纳税人已经领取了数字证书、并且已经使用过广州国税的网上申报，可以直2.接使用数字证书进行企业所得税汇算清缴网上申报，不需要办理任何手续。

如果纳税人在其它政府部门（工商局、人事局等）已经领取了数字证书，但没有3.使用过我局的网上申报、未开通国税应用的，不需要重复申请数字证书介质，但需要向广州市数字证书管理中心申请开通国税应用。

如果纳税人还没有申领数字证书，且需要使用企业所得税汇算清缴网上申报的，4.则应在广州市数字证书管理中心申领数字证书并开通国税应用才可使用。

如果纳税人不采用网上申报的，应按现行规定到办税大厅上门申报、缴税和报送5.纸质资料。

申领数字证书或申请开通国税应用的详细流程可以参阅《数字证书宣传手册》，6.或者登录广州市数字证书管理中心网站（）查阅

二、企业所得税汇算清缴网上申报开通时间

企业所得税汇算清缴网上申报系统的开通时间为月日11-6月9日，在此期间纳税人都可以进行网上申报工作。

纳税人在税法规定的汇算清缴期内因各种原因导致年度汇算清缴网上申报不成功的，应及时在税法规定的汇算清缴期内按现行上门申报规定要求，携带有关申报资料到所得税主管税务机关的办税大厅办理申报。法定的汇算清缴期结束后，网上不再受理纳税人所得税汇算清缴网上申报业务，仍未办理申报的纳税人，应按现行上门申报要求，携带有关申报