生产成本结算操作手册V1.1

SAP内部订单业务配置及操作手册内部订单业务配置及操作手册概述概念内部订单内部订单没有Release（下达）是不能够使用的。

订单订单种类（Order Category）Table内部订单主数据表（AUFK）No Field Name1AUFNR 订单号Order Number2AUART 订单类型Order Type3AUTYP 订单类别Order category 4KTEXT 描述Description5LTEXT 长文本存在Long Text Exists 6BUKRS 公司代码7WERKS 工厂8GSBER 业务范围9KOKRS 控制范围10WAERS 订单货币11ASTNR 订单状态12CYCLE 实际过帐成本的成本中心13LOEKZ 删除标志14订单基础配置对象种类BS12内部订单配置概述分配结构---〉结算参数文件------------┐计划参数文件------------├ 订单类型预算参数文件------------│状态参数文件------------┘分配结构OKO6结算参数文件（Settlement Profile）OK07计划参数文件（Planning Profile）KP34直接复制标准的参数文件SAPIM1。

预算参数文件（Budget Profile）关于时间框架（Time Frame ）中的时间的说明。

1. 过去（past ）：允许制作操作系统时的当前年度以前多少年的预算。

2. 未来（future ）：允许制作操作系统时的当前年度以后多少年的预算。

3. 开始（start ）：是指制作预算时，默认的第一个年度是哪个年度。

上面的那个配置在制作预算时的结果为：T-Code:KO22当前年度为2009年，因为开始项设置为1，所以开始年度为2010。

注：此处的总预算不能小于其他的所有年度预算之和。

修改配置后，预算输入界面变为：当前年度为2009年。

状态参数文件（Status Profile）OK02号码范围（Number Ranger）订单布局（Order Layouts）订单类型（Order Type）直接复制订单类型0200.界面说明：1.立即下达：可以设置订单创建后就进入下达状态。

成本核算操作手册
成本核算操作手册是用于指导公司内部成本核算工作的文件。

它包含了成本核算的具体操作步骤、方法和规范，帮助公司员工正确理解和执行成本核算工作。

以下是一个成本核算操作手册的模板，供您参考：
1. 成本核算的基本概念和原则
- 解释成本核算的定义和重要性
- 介绍成本核算的基本原则，如费用可比性、及时性、准确
性等
2. 成本核算的组织和管理
- 说明成本核算的组织结构和人员职责
- 介绍成本核算数据的管理和存档方法
3. 成本核算流程
- 详细描述成本核算的整个流程，从数据搜集、分类、分配
到报告等环节
- 提供示例和案例帮助员工理解和应用核算流程
4. 成本分类和计量方法
- 列举常见的成本分类和计量方法，如直接成本和间接成本、可变成本和固定成本等
- 解释每种成本分类和计量方法的适用范围和核算方式
5. 成本核算报告
- 说明成本核算报告的内容和形式
- 提供报告编制的模板和示例分析，帮助员工理解报告的意义和应用
6. 成本控制和分析
- 介绍成本控制和分析的基本方法和工具，如成本控制表、成本绩效比较等
- 提供案例和实际操作步骤，帮助员工进行成本控制和分析工作
7. 成本核算的问题和解决方法
- 列举常见的成本核算问题和解决方法，如数据错误、核算不准确等
- 提供解决问题的具体步骤和建议
8. 相关政策和法规
- 介绍与成本核算相关的国家政策和法规
- 强调员工在成本核算过程中的合规性和法律责任
这只是一个示例，实际的成本核算操作手册可以根据公司的具体情况和需求进行定制和完善。

成本日常处理事项1、委外订单的核销处理。

核销方式分为两种：一种是按委外订单进行核销，另一种是按供应商进行核销,尤先按第一种方式进行核销,在委外入库单没有对应的材料出库单核销的情况下，采用第二种方式进行处理。

平时可以先将已完工的订单进行手工核销.手工核销操作步骤：委外管理—委外核销—手工核销，在过滤条件下录入要核销的订单号，在核销列表的左上角“选项"里，选择按订单进行核销。

月末可将未完工的订单对应的所有入库单进行批量核销处理。

批量核销步骤：委外管理—委外核销—按入库单批量核销或按订单批量核销。

2、委外订单的关闭处理。

对已结案的订单进行关闭处理，要关闭两个地方，一个是对委外订单进行关闭处理,另一个是对委外订单对应的到货单进行关闭处理,且关闭的时间要同最后一笔入库业务所发生的月份保持一致委外订单关闭步骤：委外管理—委外订货—委外订单列表，选种要关闭的订单行，点击左上角的“关闭”或“批量关闭”按钮。

委外到货单关闭步骤:委外管理-委外到货-到货单列表，录入要关闭的到货单对应的委外订单号，选种要关闭的到货单行，点击左上角的“关闭”或“批量关闭”按钮。

注意：委外订单一旦关闭,不允许在次月打开，一是防止订单余留在制在材料，二是影响应付组结算超标物料费用。

目前公司委外材料超标是如何处理的。

3、委外材料核销调整及处理。

目的:对已结订单在制未全部分摊完的余料进行调整，减少委外加工材料费用，避免存货虚增。

每月月初或中旬检查上月已完结委外工单是否留有在制材料，针对余留的在制材料在本月进行委外核调整。

核销调整步聚：进入委外管理—报表—委外分析—委外订单用料分析表,选择已关闭的订单区间值，输出EXCEL明细保存至桌面，在EXCEL里面将未核销完毕的订单筛选出来。

再到委外核销—委外核销调整界面过滤要调整的订单，将过滤出来的订单进行核销。

如发现订单过滤不出来，需要查看该订单对应的每款子件是否有发生过领料，如存在没发生领料的，应将该订单打开后，对其未发料的子件进行变更删除处理,删除之后再将该订单审核关闭掉，再回到委外核销调整理业务下进行过滤核销。

第一章系统概述1.1产品的应用目标NC成本管理系统继承了原用友以往成本管理系统的优良传统，进一步满足用户需求，适应现代成本会计的特点和经营型成本应用，提高对不同成本核算方法特点的适应性，加强企业成本会计对核算过去成本、控制现在成本和预测未来成本的支持，达到企业降低成本的目的。

提供成本决策、成本预测、成本计划、成本核算、成本控制、成本分析、成本考核和成本检查等内容，帮助管理者控制经营风险、控制费用开支，实现企业经营目标。

休息，休息一会儿…1.1.1成本应用框架图：构建成本管理体系决策成本总体应用架构图1.2主要功能NC成本管理系统是NC管理会计系统的核心模块，它提供了全面的成本管理功能。

外部系统的业务单据通过供应链平台/生产制造平台/财务会计平台生成会计凭证，传递、汇集至成本管理系统，再由成本管理系统进行后续成本处理，包括各种费用的归集范围、归集方法、费用分摊至部门/工作中心/生产订单/物料等成本对象和半成品结转等内容，实现完整的成本计算流程。

NC成本管理系统主要包括以下功能节点：1.2.1 基础数据用户在开始启用成本管理系统时，需要定义成本中心/成本要素/成本要因/成本结转方法/主副产品分摊方法/内部转移价等内容，将手工账中期初在产品数量/余额录入到成本系统中，作为开始成本资料收集和计算之前的准备。

1.2.2 标准成本系统在此进行与标准成本相关的类型定义、成本计算与查询分析功能。

标准成本是指在充分调查，分析和技术测定的基础上，根据企业现已达到的技术水平所确定的企业在有效经营条件下生产某些产品所应当发生的成本。

1.2.3 成本资料成本资料主要包括材料费用归集/调整、费用成本归集、外购辅助服务消耗、自制辅助服务消耗、自制半成品转移、完工产品统计、废品损失及回收统计、在产品盘点、作业量统计和约当系数等功能，用以完成企业外购材料/自制半成品归集和调整、介质消耗归集、制造费用/人工费用归集和完工主副产品/半成品的入库量统计等内容。

成本结算培训手册第一章成本结算概述1.1 成本结算的意义成本结算是企业在生产经营过程中对成本进行核算和结算的活动。

通过成本结算，企业能够准确了解产品成本、部门成本、项目成本等各项成本费用的构成和分配情况，为企业的经营决策提供重要依据。

1.2 成本结算的内容成本结算主要包括生产成本、管理成本、分析成本等内容。

生产成本是指直接与产品生产有关的成本，管理成本是指企业管理和支持生产经营所产生的成本，分析成本是指对成本进行分析和比较以及为决策和控制提供有关信息所产生的成本。

1.3 成本结算的目的成本结算的主要目的是为了控制成本、提高效益、增强企业竞争力，最终实现企业的可持续发展。

第二章成本结算的基本知识2.1 成本的概念成本是指企业为生产产品和提供服务所发生的经济资源支出。

成本包括直接成本和间接成本，直接成本是指可以直接归属于产品或服务的成本，间接成本是指不能直接归属于产品或服务的成本。

2.2 成本核算对象成本核算对象是指企业对成本进行核算所要具体核算的对象。

成本核算对象一般包括产品、部门、项目等。

2.3 成本计算方法成本计算方法有作业成本法、部门成本法、批量成本法、标准成本法等。

不同的计算方法适用于不同的生产经营情况，企业需要根据实际情况选取合适的成本计算方法。

第三章成本结算的流程3.1 成本数据收集成本数据的收集是成本结算的第一步，需要收集关于各项成本费用的原始数据，包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、管理费用等。

3.2 成本计算在成本数据收集的基础上，进行成本的核算和计算，得出各项成本费用的具体数值。

3.3 成本分配根据成本核算对象的不同，对成本进行适当的分配，将相关成本费用分配到具体的产品、部门或项目上。

3.4 成本汇总将各项成本费用进行汇总，得出成本费用的总数，并进行成本费用的分析和比较。

第四章成本结算的应用4.1 成本控制通过成本结算，企业可以及时了解各项成本费用的情况，进而制定合理的成本控制措施，节约成本，提高效益。

生产成本实务操作指南生产成本是指企业进行工业性生产，包括生产各种产品（包括产成品、自制半成品、提供劳务等）、自制材料、自制工具、自制设备等所发生的各项生产费用。

一般纳税人企业发生的各项生产费用，应按成本核算对象和成本项目分别归集，属于直接材料、直接人工等直接费用，直接计入基本生产成本和辅助生产成本，属于企业辅助生产车间为生产产品提供的动力等直接费用，应当在“生产成本”账户“辅助生产成本”明细账户核算后，再转入“生产成本”账户“基本生产成本”明细账户；其他间接费用先在“制造费用”账户汇集，月度终了，再按一定的分配标准，分配记入有关的产品成本。

为了核算企业的生产成本构成情况，需设置“生产成本”科目，使用该科目时需注意：⑴本科目核算企业进行工业性生产发生的各项生产费用，包括生产各种产品（包括产成品、自制半成品等）、自制材料、自制工具、自制设备等。

企业（农业）进行农业生产发生的各项生产费用，可将本科目改为“农业生产成本”科目，并分别种植业、畜牧养殖业、水产业和林业确定成本核算对象（消耗性生物资产、生产性生物资产、公益性生物资产和农产品）和成本项目，进行费用的归集和分配。

企来（房地产开发）可将本科目改为“开发成本”科目进行核算。

⑵本科目应按照基本生产成本和辅助生产成本进行明细核算。

基本生产成本应当分别按照基本生产车间和成本核算对象（如产品的品种、类别、定单、批别、生产阶段等）设置明细账（或成本计算单，下同），并按照规定的成本项目设置专栏。

⑶一般纳税人生产成本的主要账务处理。

①企业发生的各项直接生产费用，借记本科目（基本生产成本、辅助生产成本），贷记“原材料”、“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。

企业各生产车间应负担的制造费用，借记本科目（基本生产成本、辅助生产成本），贷记“制造费用”科目。

企业辅助生产车间为基本生产车间、企业管理部门和其他部门提供的劳务和产品，月末按照一定的分配标准分配给各受益对象，借记本科目（基本生产成本）、“管理费用”、“销售费用”、“其他业务支出”、“在建工程”等科目，贷记本科目（辅助生产成本）。

成本核算操作手册一、成本总流程图二、成本模块的应用流程流程描述注意事项1.必须在项目核算中设置成本项目大类和项目档案（即成本对象），便于材料出库和产成品入库单据录入时指定成本对象；2.必须在成本管理中定义产品结构；3.成本计算时使用成本卷积功能时，存货核算中不需要进行记帐和期末处理。

三、定义与成本有关的基本资料1．定义生产车间2．定义核算成本的产品3．定义材料成本归集类别4．定义成本对象5．定义产品结构（必须在物料清单中定义领料部门,否则在定义产品属性中无法出现，且每个子件都须对应领料部门,否则在标准成本中无法取数）四、成本核算模块的初始化工作1．确定成本核算方法2．确定材料成本的来源与产品入库量的来源3．确定人工与制造费用的来源4．定义成本中心5．定义产品核算范围：每个月成本计算前都必须执行此功能。

以保证BOM为最新资料。

6．定义费用与人工取数函数7．定义共用材料分配方法8．定义人工与制造费用的分配方法9．录入定额工时与取BOM中的材料定额(此处有小数点误差在此处修改)10．成本核算期初余额（记帐后才能使用成本日常功能）11．定义结转费用与人工的会计科目五、日常基本数据的录入工作1．取材料成本：（存货核算必须记完帐，若是全月平均法则必须期末处理完后才能取数）材料成本的来源：在库存管理中车间领料时必须填写领料部门与出库类别(此单是通过调拨时填写清楚)2．人工与费用取数3．录入当月生产产量：如果查询条件中是个日期范围，则此处的净产量表示这个日期范围中的合计数据，不可修改。

如果是一天范围，则可以录入当天的净产量。

3．取仓库的成品入库数4．录入月底车间剩余的材料与未完全完工所含的原料六、计算成本1．在存货核算中进行原料仓记帐划价，若是全月平均则需期末处理2．成本检查工作3．计算成本4．打开存货把核算的产品生产成本取数5．制作与成本有关的凭证A．结转制造费用与人工的凭证B．在存货核算中结转材料成本的凭证（选择材料出库单并且收发类别为车间领料）C．在存货核算中结转产品生产成本（选择产成品入库单并且入库类别为自制入库）七、标准成本的核算1．制定材料标准单价2．制定计标准单位人工费用率3．制定标准人工耗量与制造费用，选择材料耗量（点刷新，取自BOM中物料清单）4．生成单位标准成本5．生成总标准成本八、常用成本报表查询1．完工产品成本汇总表2．原料耗用明细表3．完工产品成本明细表4．标准成本与实际成本差异分析表5．成本控制报告表九、成本管理应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决1.2.初始设置问题及解决办法成本产品属性中刷新成本对象的问题及解决办法在系统应用过程中，要求每月必须到成本产品属性中刷新一次，以此确定最新的成本对象，经常会出现一部分成本对象无法刷新过来，形成这样的原因主要是在部分新增产品物料清单中未定义部门；数据录入问题及解决办法数据录入过程中，经常会遇到无法取到数据，或取的得数据有误，使得成本检查出现很多逻辑错误的提示，及最终成本计算出现误差，形成这些问题的原因主要数据录入成本表中，取数的对应用条件出现了问题，针对成本取数对应的条件主要有：1．材料领用的“出库类别”和产成品入库的“入库类别”是否与成本选项设置中的保持一致2．材料领用和产品入库单上的部门是否与成本中心一致3．生产订单号或成本对象（项目编码）是否一致4．另外如果不采用卷积运算功能的话，还要检查存货必须记账或期末处理了；如果出现数据录入错误问题，只要针对以上条件对应用在生产系统和存货系统中进行检查对应，就能解决数据录入出现的问题；1.3.成本检查和计算问题及解决办法成本检查的问题及解决办法（已总结了部分逻辑错误提示，请参看本文档中的“成本逻辑错误提示及解决方案汇总”章节内容）在成本检查过程中，会出现很多逻辑错误提示，而且每次检查完成后，解决了错误提示问题，再检查时又会出现一些逻辑错误提示，这样经过重复很多遍操作才能完成，造成这样的原因是我们前期成本的数据准备过程中没有准备和录入完整的成本数据资料；根据定义的成本分配和计算方法，通过数据录入时充分检查各项目数据资料是否完整和准确，不断的总结逻辑错误提示的问题原因和解决办法，这样在实施初期就把它教给客户；这样就可以大大提高成本的实施效率和应用；1.4.成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总。

SAP PS模块配置和操作手册SA P PS模块配置和操作手册Overview项目管理项目管理总的来说就是需要管理整个项目实施的过程，在这个过程中，需要将各级任务进行分解，也就是通常说的WBS。

对于分解的任务需要相当于一个单独的计划，需要有对应的开始结束时间、资源,具体每个任务还会涉及到具体的处理过程，例如:内部加工、采购材料、提交某个文档等，需要依据不同的任务类型进行不同的管理。

项目下可以设置WBS，以分解各项工作进行管理。

在SAP中，为了核算的需求，在每个wbs下设置了network，用于成本的归集network也是一种订单，同内部订单一样，类型不同而已。

在每个network分不同的作业，如果是一个内部作业，下面可以挂一个物料组件，直接关联到MM 模块,进行采购操作。

PS 模块说明SAP的PS模块一方面的功能是可以按照项目管理的要求进行项目、WBS的管理，同时为了进行日常事务的细分管理，使用了网络(Network)的概念，在网络下可以定义不同的作业，每个做再对应到是一个物料采购任务还是说一个工序加工任务。

SAP的PS模块提供生成甘特图，并通过图形化方式管理Network。

项目定义(Project Definition)和WBS都是一个成本对象，可以进行成本的归集，月底进行成本的结转，具体如何结转通过结算规则来控制.预算、结算的设置是通过参数文件的方式来定义，然后分配给项目定义和WBS,这一点是同内部订单类似的。

SAP的PS模块中还可以对资源的能力进行查看，操作者就可以依据资源的情况进行调整TableConfigureCreate User Status —OK02IMG菜单路径:项目系统一＞结构-＞实施结构-〉工作分解结构一＞ WBS用户状态一〉创建参数文件可以配置一下看看，和内部订单的比较类似，暂时没有使用这个状态。

执行继续后双击状态参数.分配状态参数使用的类型.Create Project Profile-计划版和日期、控制需要重新配IMG 菜单路径：项目系统-＞结构一〉实施结构-〉工作分解结构一〉创建项目参数文件事务代码：OPSACreate Project type for WBS elementsIMG菜单路径：项目系统一＞结构一＞实施结构一〉工作分解结构（WBS）—＞创建WBS 元素项目类型此处的定义是为了维护WBS主数据中的项目类型字段的值。

成本核算操作手册一、成本总流程图二、成本模块的应用流程流程描述注意事项1.必须在项目核算中设置成本项目大类和项目档案（即成本对象），便于材料出库和产成品入库单据录入时指定成本对象；2.必须在成本管理中定义产品结构；3.成本计算时使用成本卷积功能时，存货核算中不需要进行记帐和期末处理。

三、定义与成本有关的基本资料1．定义生产车间2．定义核算成本的产品3．定义材料成本归集类别4．定义成本对象5．定义产品结构（必须在物料清单中定义领料部门,否则在定义产品属性中无法出现，且每个子件都须对应领料部门,否则在标准成本中无法取数）四、成本核算模块的初始化工作1．确定成本核算方法2．确定材料成本的来源与产品入库量的来源3．确定人工与制造费用的来源4．定义成本中心5．定义产品核算范围：每个月成本计算前都必须执行此功能。

以保证BOM为最新资料。

6．定义费用与人工取数函数7．定义共用材料分配方法8．定义人工与制造费用的分配方法9．录入定额工时与取BOM中的材料定额(此处有小数点误差在此处修改)10．成本核算期初余额（记帐后才能使用成本日常功能）11．定义结转费用与人工的会计科目五、日常基本数据的录入工作1．取材料成本：（存货核算必须记完帐，若是全月平均法则必须期末处理完后才能取数）材料成本的来源：在库存管理中车间领料时必须填写领料部门与出库类别(此单是通过调拨时填写清楚)2．人工与费用取数3．录入当月生产产量：如果查询条件中是个日期范围，则此处的净产量表示这个日期范围中的合计数据，不可修改。

如果是一天范围，则可以录入当天的净产量。

3．取仓库的成品入库数4．录入月底车间剩余的材料与未完全完工所含的原料六、计算成本1．在存货核算中进行原料仓记帐划价，若是全月平均则需期末处理2．成本检查工作3．计算成本4．打开存货把核算的产品生产成本取数5．制作与成本有关的凭证A．结转制造费用与人工的凭证B．在存货核算中结转材料成本的凭证（选择材料出库单并且收发类别为车间领料）C．在存货核算中结转产品生产成本（选择产成品入库单并且入库类别为自制入库）七、标准成本的核算1．制定材料标准单价2．制定计标准单位人工费用率3．制定标准人工耗量与制造费用，选择材料耗量（点刷新，取自BOM中物料清单）4．生成单位标准成本5．生成总标准成本八、常用成本报表查询1．完工产品成本汇总表2．原料耗用明细表3．完工产品成本明细表4．标准成本与实际成本差异分析表5．成本控制报告表九、成本管理应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决1.2.初始设置问题及解决办法成本产品属性中刷新成本对象的问题及解决办法在系统应用过程中，要求每月必须到成本产品属性中刷新一次，以此确定最新的成本对象，经常会出现一部分成本对象无法刷新过来，形成这样的原因主要是在部分新增产品物料清单中未定义部门；数据录入问题及解决办法数据录入过程中，经常会遇到无法取到数据，或取的得数据有误，使得成本检查出现很多逻辑错误的提示，及最终成本计算出现误差，形成这些问题的原因主要数据录入成本表中，取数的对应用条件出现了问题，针对成本取数对应的条件主要有：1．材料领用的“出库类别”和产成品入库的“入库类别”是否与成本选项设置中的保持一致2．材料领用和产品入库单上的部门是否与成本中心一致3．生产订单号或成本对象（项目编码）是否一致4．另外如果不采用卷积运算功能的话，还要检查存货必须记账或期末处理了；如果出现数据录入错误问题，只要针对以上条件对应用在生产系统和存货系统中进行检查对应，就能解决数据录入出现的问题；1.3.成本检查和计算问题及解决办法成本检查的问题及解决办法（已总结了部分逻辑错误提示，请参看本文档中的“成本逻辑错误提示及解决方案汇总”章节内容）在成本检查过程中，会出现很多逻辑错误提示，而且每次检查完成后，解决了错误提示问题，再检查时又会出现一些逻辑错误提示，这样经过重复很多遍操作才能完成，造成这样的原因是我们前期成本的数据准备过程中没有准备和录入完整的成本数据资料；根据定义的成本分配和计算方法，通过数据录入时充分检查各项目数据资料是否完整和准确，不断的总结逻辑错误提示的问题原因和解决办法，这样在实施初期就把它教给客户；这样就可以大大提高成本的实施效率和应用；1.4.成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总。