会计电算化课程中“期末自动转账”的教学思考
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会计电算化教学中存在的问题与建议页数:6
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“会计电算化”课程教学改革的思考页数:2
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浅谈财会电算化教学的思考页数:1
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会计电算化课程实验“期末业务处理——自动转账”问题分析
把 某 个 或 几 个 会 计 科 目中 的余 额 或 本 期 发 生 额 结转到一个或 多个会计科 目中。本文讨论
内部 转 账 。
一
骤。
Ｉ设 置 自动 转 账 分 录 ， 自动 转账 凭 证 取 即
数 公 式 的 定 义 。 包括 自定 义 转 账 、 应 结 转 、 对
期 问损 益结转等。 自动转 账分录 的定 义完成 后可长期使用 ， 只有在所定义的转账 内容发 生
自动 转 账
会电化程验 末务理 动蜘 题析 计算课实“ 业处 自转 分 期
●王
重复性的的特点 ， 现有的财务软件 正是利 用这 特 点 ， 会计期 末所要进行 的固定的、 序 将 程 化 的 工作 进 行 整 理 ， 作 出一 些 通 用 的 凭证 框 制 架 ， 些 框 架 包含 凭 证 摘要 、 计科 目、 贷 方 这 会 借 向、 金额计算公式 ， 预先存入 系统 中。 告诉 系统 进 行 转 账 的 数 据 是 从 哪 里 来 的 ，如 何 进 行 分 配，放到哪里去。每到月末要进行 结转时。 只 须调 出这 些 预 先 定 义 好 的 凭证 框 架 ． 统就 会 系 自动 生成 相 应 的 转 账 凭 证 ， 成相 应 的 结转 工 完 作 ，使得 会 计 人 员 的 重 复性 工作 大 为减 少 ， 极 大地提 高总账 系统 的使 用效率。在会 计 电算 化 中把 凭证 的摘要 、 计科 目、 会 借贷方 向及金 额 的 计 算 公 式 称 为 自动 转 账 分 录 。 用友 Ｅ — ＲＰ Ｕ８期末 自动 转账工作一般分 为两个步
别是 会计科 目： 务 费用、 期借款 、 财 短 预提 费 用、应交税 费—— 应交增值税——销项税额、 应 交税费—— 应交增值税—— 未交增值税、 本
内部 转 账 。
一
骤。
Ｉ设 置 自动 转 账 分 录 ， 自动 转账 凭 证 取 即
数 公 式 的 定 义 。 包括 自定 义 转 账 、 应 结 转 、 对
期 问损 益结转等。 自动转 账分录 的定 义完成 后可长期使用 ， 只有在所定义的转账 内容发 生
自动 转 账
会电化程验 末务理 动蜘 题析 计算课实“ 业处 自转 分 期
●王
重复性的的特点 ， 现有的财务软件 正是利 用这 特 点 ， 会计期 末所要进行 的固定的、 序 将 程 化 的 工作 进 行 整 理 ， 作 出一 些 通 用 的 凭证 框 制 架 ， 些 框 架 包含 凭 证 摘要 、 计科 目、 贷 方 这 会 借 向、 金额计算公式 ， 预先存入 系统 中。 告诉 系统 进 行 转 账 的 数 据 是 从 哪 里 来 的 ，如 何 进 行 分 配，放到哪里去。每到月末要进行 结转时。 只 须调 出这 些 预 先 定 义 好 的 凭证 框 架 ． 统就 会 系 自动 生成 相 应 的 转 账 凭 证 ， 成相 应 的 结转 工 完 作 ，使得 会 计 人 员 的 重 复性 工作 大 为减 少 ， 极 大地提 高总账 系统 的使 用效率。在会 计 电算 化 中把 凭证 的摘要 、 计科 目、 会 借贷方 向及金 额 的 计 算 公 式 称 为 自动 转 账 分 录 。 用友 Ｅ — ＲＰ Ｕ８期末 自动 转账工作一般分 为两个步
别是 会计科 目： 务 费用、 期借款 、 财 短 预提 费 用、应交税 费—— 应交增值税——销项税额、 应 交税费—— 应交增值税—— 未交增值税、 本
会计从业资格考试《电算化》考点之账务处理模块期末处理
会计从业资格考试《电算化》考点之账务处理模块期末处理2017会计从业资格考试《电算化》考点之账务处理模块期末处理你知道账务处理模块期末处理是怎样的吗?你对账务处理模块期末处理了解吗?下面是yjbys店铺为大家带来的关于账务处理模块期末处理的知识，欢迎阅读。
1.自动转账(1)自动转账的目的在于减少工作量，避免会计人员重复录入此类凭证，提高记账凭证录入的速度和准确度。
(2)自动转账定义设置的内容一般包括：编号、凭证类别、摘要、发生会计科目、辅助项目、发生方向、发生额计算公式等。
(3)在自动转账生成前，应该将本会计期间的全部经济业务填制记账凭证，并将所有未记账凭证审核记账。
(4)自定义转账包括自定义转账定义和自定义转账生成。
(5)期间损益结转包括期间损益定义和期间损益生成，用户应该将所有未记账凭证审核记账后，再进行期间损益结转。
一般凭证类别为转账凭证。
2.对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。
至少一个月一次，一般可在月末结账前进行，只有对账正确，才能进行结账操作。
3.月末结账(1)结账每个月只能进行一次。
(2)结账前提：核算工作都已完成，数据状态正确。
(3)有未记账凭证、上月未结账、对账不正确、试算不平衡、损益类科目还有余额时，账务处理模块不能结账。
(4)账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。
(5)结账只能由具有结账权限的.人进行。
【真题1·多选题】下列各项中，属于账务处理模块期末处理的工作有( )。
A.查询B.转账C.对账D.结账【答案】BCD【真题2·多选题】下列有关结账的说法中，正确的有( )。
A.结账后可以填制和修改凭证B.计算和结账各账簿的本期发生额C.结账每个月只能进行一次D.将科目余额结转至下月作为月初余额【答案】BCD【解析】结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。
电算化会计应用中的问题与思考
管理 水 平 则 无 能 为力 。
维 护 问题 的深 层 次 培 训 ， 时 应 加 强 职 业 道 德 教 育 ， 高 政 治 素 同 提 质 ， 化 责任 心 。 强
（ ） 三 完善 制 度 ， 强运 用 系统 管 理 加 ｉ加 强 开发 使 用 系 统 基 础 工 作 的管 理 。 系统 开发 前期 要 明 确 、
资 等 模 块 间 数据 不 能顺 利 地 相 互 传 递 ， 以实 现 自动 转 账 、 关 查 询 相 等 功 能 ， 能 做 到 ” 缝 连 接 ”因 而无 法 充 分 发 挥 计 算 机 在 数 据 处 不 无 ，
理上的先进性。
３ 软 件 的 更 新 升 级慢 。 由 于软 件 一 般 由专 门 的 软 件 企 业 开 发 、
不 够 ， 会 影 响到 会 计 电算 化 在 企 业 企 业 中 的 发 展 。 因 此 企 业 领 将
题、 网络 安 全 、 计 基 础 工 作 问 题 、 件 实 施 问 题 、 员 安 排 问题 以 会 软 人
及资 金 等 ， 在 畏 难 情 绪 。 存
３管 理 者 对 安 全 性 的 困惑 。管 理 者 认 为计 算 机 磁 性 存 储 介 质 、
的看 不 见 、 不 着 特 性 ， 得 管 理 者 认 为 计 算 机 还 不 如 算 盘 、 算 摸 使 计 器好 用 ， 如 用 纸 介 质 可靠 、 信 。 不 可
（ ） 计人 员 素质 影 响 会 计 电算 化 发展 二 会
导 本 身 要 提 高 会 计 电 算化 的认 识 、 瞻 远 瞩 ， 眼 于本 企业 长 远 发 高 着 展 ， 断提 高 自身 素 质 ， 要 因益 已之 私 ， 碍 会 计 电 算 化 的发 展 ， 不 不 阻
维 护 问题 的深 层 次 培 训 ， 时 应 加 强 职 业 道 德 教 育 ， 高 政 治 素 同 提 质 ， 化 责任 心 。 强
（ ） 三 完善 制 度 ， 强运 用 系统 管 理 加 ｉ加 强 开发 使 用 系 统 基 础 工 作 的管 理 。 系统 开发 前期 要 明 确 、
资 等 模 块 间 数据 不 能顺 利 地 相 互 传 递 ， 以实 现 自动 转 账 、 关 查 询 相 等 功 能 ， 能 做 到 ” 缝 连 接 ”因 而无 法 充 分 发 挥 计 算 机 在 数 据 处 不 无 ，
理上的先进性。
３ 软 件 的 更 新 升 级慢 。 由 于软 件 一 般 由专 门 的 软 件 企 业 开 发 、
不 够 ， 会 影 响到 会 计 电算 化 在 企 业 企 业 中 的 发 展 。 因 此 企 业 领 将
题、 网络 安 全 、 计 基 础 工 作 问 题 、 件 实 施 问 题 、 员 安 排 问题 以 会 软 人
及资 金 等 ， 在 畏 难 情 绪 。 存
３管 理 者 对 安 全 性 的 困惑 。管 理 者 认 为计 算 机 磁 性 存 储 介 质 、
的看 不 见 、 不 着 特 性 ， 得 管 理 者 认 为 计 算 机 还 不 如 算 盘 、 算 摸 使 计 器好 用 ， 如 用 纸 介 质 可靠 、 信 。 不 可
（ ） 计人 员 素质 影 响 会 计 电算 化 发展 二 会
导 本 身 要 提 高 会 计 电 算化 的认 识 、 瞻 远 瞩 ， 眼 于本 企业 长 远 发 高 着 展 ， 断提 高 自身 素 质 ， 要 因益 已之 私 ， 碍 会 计 电 算 化 的发 展 ， 不 不 阻
论如何灵活运用期末自动转账
论如何灵活运用期末自动转账论如何灵活运用期末自动转账摘要：随着ERP的推动与开展，财务管理做为核心组成模块，在企业现代化管理起到关键作用。
本文针对电算化结转环节中普遍存在的正确率低、灵活性欠缺等亟待解决的假设干问题，结合我院实际教学情况，在定义公式、选择类型以及查漏补错等方面提出局部改良意见。
关键词：灵活性定义公式自动转账为实现财务业务一体的目标，会计软件的娴熟运用成了未来财务电算化开展的大势所趋。
我们学院在初级、中级电算化人才培养过程中，曾经就用友及金碟等多个品牌会计软件进行授课与考证。
学生们在操作初始设置、日常处理、期末报表等根底功能环节中无阻碍，但在期末结转环节中普遍出现灵活度不够的情况，重复结转、遗漏、错转、结转出不金额状况频发，再次突显灵活运用自动转账，提高会计电算化效率的重要性。
会计软件操作中，通过日常凭证录入及外部接口传输等多样来源将产生了大量原始数据，期末进行转账时会发现如果采用手工结转的方式，不仅工作量巨大，而且原始的查找账簿，并从中提取的方法已经完成不适用。
特别是费用分配、分摊、结转，本钱结算，工资及税金计提等这些多种类别的结转凭证，除了有规律的周期性出现，还具有每期的摘要、凭证类别、借贷科目、金额来源与定义公式可以固定设置的特点，这促使我们财会人员要熟练掌握软件提供应我们的期末自动转账功能，并且能灵活操控。
运用预先设置转账凭证，定义结转凭证内容并自动生成，将重复的工作单一化，极大减轻劳动强度的同时，还能产生防错堵漏的效果。
成功定义一个正确完整的转账凭证是自动转账的根底，在用友U8中往往我们采取了多种定义的方式，向导式、自定义、对应式等。
其中向导式自动转账是由软件自行设置好凭证格式，系统能引导用户自动完成，操作非常简单，需要用户设置的仅有凭证类别与转出科目等根本工程，所以生成的类别也仅局限于损益结转与汇率调整等。
自定义结转由于它的用户设置内容包含转账序号、凭证类型、转账类型、摘要、科目代码、借贷方向、金额计算公式等，涵盖凭证内容各各方面，而且又能区分日常转账与期末转账，所以运用范围非常之广，几乎包揽了所有类别转账凭证。
自动转账教案
结果检验：“4103”账户金额的正确性。
操作演示：期间损益结转生成。
教师总结常见问题：操作过程中不进行操作员转换，造成越权操作。
学生练习巩固：
评出优胜小组。
教师简单分析介绍
学生操作过程中，教师巡回指导。
此处金额公式的输入方法为重难点。
教师多媒体演示，并适时作出个别指导。
教师多媒体示范并评析
学生练习并评比
学生思考回答
学生操作，教师巡回指导。
教师总结
多媒体演示
学生思考并回答
教师巡回指导。
教师演示过程中总结学生操作存在问题，指正。
学生操作，教师巡回指导。
多媒体演示并评析。
实训总结
本实训操作的意义及内容；操作中出现的问题评析。
实训报告
写出你本次自动转账中易出问题的操作项目，并列出正确方法与步骤。
训后反思
通过本次实训，学生掌握了一种重要的账务处理方法，感到一种成就感。操作中也常存在一些细节问题，比如自定义凭证时公示的录入易出错、有时忘记进行操作员转换等，教师应及时发现问题，予以指正。
操作演示：生成凭证。
练习巩固：生成计提固定资产凭证。
小组评比：按正确性及速度进行评比。
思考：转账生成的作用？
（生成一张可用凭证）
操作步骤：
（1）选择“总账”|“期末”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。
（2）选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“4103”，单击“确定”按钮。
结果检验：凭证类别、本年利润科目正确性。
要求学生参考讲义提示，据帐套资料要求设置一张自定义转账凭证：期末计提短期借款利息。
任务二：生成自定义转账凭证。
要求学生参照讲义提示，生成计提短期借款利息凭证
操作演示：期间损益结转生成。
教师总结常见问题：操作过程中不进行操作员转换，造成越权操作。
学生练习巩固：
评出优胜小组。
教师简单分析介绍
学生操作过程中，教师巡回指导。
此处金额公式的输入方法为重难点。
教师多媒体演示，并适时作出个别指导。
教师多媒体示范并评析
学生练习并评比
学生思考回答
学生操作，教师巡回指导。
教师总结
多媒体演示
学生思考并回答
教师巡回指导。
教师演示过程中总结学生操作存在问题，指正。
学生操作，教师巡回指导。
多媒体演示并评析。
实训总结
本实训操作的意义及内容；操作中出现的问题评析。
实训报告
写出你本次自动转账中易出问题的操作项目，并列出正确方法与步骤。
训后反思
通过本次实训，学生掌握了一种重要的账务处理方法，感到一种成就感。操作中也常存在一些细节问题，比如自定义凭证时公示的录入易出错、有时忘记进行操作员转换等，教师应及时发现问题，予以指正。
操作演示：生成凭证。
练习巩固：生成计提固定资产凭证。
小组评比：按正确性及速度进行评比。
思考：转账生成的作用？
（生成一张可用凭证）
操作步骤：
（1）选择“总账”|“期末”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。
（2）选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“4103”，单击“确定”按钮。
结果检验：凭证类别、本年利润科目正确性。
要求学生参考讲义提示，据帐套资料要求设置一张自定义转账凭证：期末计提短期借款利息。
任务二：生成自定义转账凭证。
要求学生参照讲义提示，生成计提短期借款利息凭证
用友财务软件期末自动转账功能的探析
置好 自动计算外 币账户 的汇兑损益 的模板 ， 即可转账生 成相关凭证 。 （ 五） 期间损益结转
会计期末 ， 应将所有损益类科 目的余额 结转到本年 利润科 目中， 在转账生成 中 自动生成期 间损 益的会 计凭
方 向、 辅助核算 和金额 的取数公式 。是 自动转账 功能 的 初 始准备 工作 ， 比较麻 烦 一些 ， 特 别是有 些取数 公式 的 设置 ， 要调用一些 函数 ， 还要进行一些计算 。但一劳永逸 ， 以后没有特殊情况一般不会再更改设置好 的转账模板。 （ 二） 转账生成
用 友财 务 软 件期
摘要 ： 本文 阐明了用友财务软件期末 自动转账 功能 的构成 和五种业 务类型 ， 指 出了 自动转账 功能存 在 的两大 问 题， 提 出了 自动转账 功能使用时 的六个注意事项 。
关键词 ： 财务软件 ； 自动转账 ； 探析
一
、
自动转账功 能的构 成
（ 一） 转账定义 按业务性质设置好 转账凭证模板 的会计科 目、 借贷
而且 还可 以把下级科 目的数据转至 上级科 目， 只不 过要 求相关 的会计科 目有相 同的科 目结构 ， 明细科 目和辅助 账也要 一致 。应注意 ， 只有会 计科 目的期 末余额才 能被 对应结转 。
（ 三） 销售 成本 结转 销 售成本 结转 主要用来 对 没有启 用购销存 管理系 统的微小企业完成 销售成本 的计算 和结 转。 销售成本等
、
企业社会责任概念界定
（ 一） 经济责任说 支持 这种 观点的学者认 为企业 的社会 责任就 是指 企业经济责任 。以亚 当・ 斯密为代表 的传统经济学家认 为， 企业能够合 理 的配 置资源 ， 生产和 提供能够 满足消 费者需求 的产 品和服务 ， 那么企业就尽 到了 自己应尽的 社会责任 。 （ 二） 总和责任说 企业社会责任总和说 ， 即企业社会 责任 是指包含经 济责任 的各种责任 的总和 。 现有 “ 公 司社会责任 ” 最早产 生于美 国， 由学者谢尔顿在《 管理 的哲学 》 一 书中最早提 出。企业 的 目标不仅仅是生产产 品 ， 还必须使生产 的商 品满足消费 者的需求 ， 具有价值 ， 公 司的社会 责任应该 包括满足产业 内外各种人 士的需求 ， 公 司经营者应把社 区利益作 为公 司社会 责任 的衡量尺度 ，考虑道 德的约 束， 而不是仅仅考虑公司 的利润（ Ｏ ｌ ｉ ｖ ｅ ｒ Ｓ ｈ ｅ ｌ ｄ ｏ ｎ ， １ ９ ２ ４ ） 。 （ 三） 社会责任与经济责任对立说
用友财务软件期末自动转账功能的探析
用友财务软件期末自动转账功能的探析作者：赵英丽来源：《中国乡镇企业会计》 2013年第8期摘要：本文阐明了用友财务软件期末自动转账功能的构成和五种业务类型，指出了自动转账功能存在的两大问题，提出了自动转账功能使用时的六个注意事项。
关键词：财务软件；自动转账；探析一、自动转账功能的构成（一）转账定义按业务性质设置好转账凭证模板的会计科目、借贷方向、辅助核算和金额的取数公式。
是自动转账功能的初始准备工作，比较麻烦一些，特别是有些取数公式的设置，要调用一些函数，还要进行一些计算。
但一劳永逸，以后没有特殊情况一般不会再更改设置好的转账模板。
（二）转账生成每月月末，用户只需在调用在转账定义中设置好的凭证模板，系统自动转账生成记账凭证。
这个过程相当简单快捷，能充分体现会计电算化减轻财务核算工作量的优势。
二、自动转账功能的业务类型（一）自定义结转是指由用户对凭证中的会计科目和金额的计算公式等进行设置，并将其保存为转账模板，期末再由用户选择调用模板，生成转账凭证。
自定义转账功能不仅可以对费用的提取分配分摊、税金的计算进行结转，还可以对各项辅助核算进行结转。
（二）对应结转对应结转可进行会计科目的一对一和一对多结转，而且还可以把下级科目的数据转至上级科目，只不过要求相关的会计科目有相同的科目结构，明细科目和辅助账也要一致。
应注意，只有会计科目的期末余额才能被对应结转。
（三）销售成本结转销售成本结转主要用来对没有启用购销存管理系统的微小企业完成销售成本的计算和结转。
销售成本等于已销售商品的数量乘以已销售商品的成本单价，数量从主营业务收入（其数量核算中的数量）中取，单价从库存商品（用其月末金额除以数量）中取，并结转生成销售成本的结转凭证。
要求涉及到的会计科目具有相同的明细科目，都要有数量核算。
（四）汇兑损益结转汇总损益结转是指有外币业务的企业，汇率变动会给企业带来汇兑收益或损失，应在期末进行调整，先设置好自动计算外币账户的汇兑损益的模板，即可转账生成相关凭证。
对会计电算化“期末自动转账”教学的思考
（ 四） 自定 义 结 转 公 式 错 误
转 账 凭证 生 成后 进 行 期末 结 账时 出现提 示 “ 年 月 未 通过 工 作检 查 ． 不 可 以结 账 ” 。 出现 此种 错 误 的原 凶是 转账 生 成 后 的凭 证 是 未 记 账 凭证 ，
对它 们仍 需 进行 审核 、 记 账操 作 ， 否则 账务 处 理 系 统 无 法结 账 。对 这些 凭证 的审 核 主要 是 审核 结转 是否 正 确 ，系统 对 于错误 的凭 证一 般 不提 供 修 改 功能 ， 只能通 过修 改设 置后重 新生 成 。
重 要 功 能
参 考文献 ：
【 １ 】 王黎 ， 曹 明 才． 会 计 电算 化 课 程 实 验 “ 期 末 业 务 处 理 —— 自动 转 账 ” 问题分析［ Ｊ ］ ． 经济师 ， ２ ０ ０ ９ （ １ ０ ） ． 【 ２ 】 孙万军 ， 陈伟清． 财务软件应用 技术 ［ Ｍ］ ． 北京： 清 华 大 学
２ ０１ １ （ ５） 。
【 ８ 】陈 鹏 鹏 ， 王周 ． 集 资 诈 骗 罪 的认 定 问题 ［ Ｊ ］ ． 西 南 政 法 大 学
学报 ， ２ ０ １ ２ （ ２ ） ．
（ 责任 编辑 ： 陈 丽娟 ）
ห้องสมุดไป่ตู้
（ 责任 编辑 ： 孙继 军 ）
（ 上接 ３ Ｏ页 ）
【 ６ 】 马 克 昌． 金融 诈 骗 罪 若 干 问题 研 究 【 Ｊ １ ． 人 民检 察 ， ２ ０ ０ １ （ １ ） ． ［ ７ 】 侯婉颖． 集 资诈 骗 罪 中非 法 占有 目的 的司 法 偏 执明灌 学，
２ ０１ ２ （ ３） ．
讲 解 和不 同公 示 的设 置 练 习。
ｆ 五） 转账凭证 生成 后无 法结账
转 账 凭证 生 成后 进 行 期末 结 账时 出现提 示 “ 年 月 未 通过 工 作检 查 ． 不 可 以结 账 ” 。 出现 此种 错 误 的原 凶是 转账 生 成 后 的凭 证 是 未 记 账 凭证 ，
对它 们仍 需 进行 审核 、 记 账操 作 ， 否则 账务 处 理 系 统 无 法结 账 。对 这些 凭证 的审 核 主要 是 审核 结转 是否 正 确 ，系统 对 于错误 的凭 证一 般 不提 供 修 改 功能 ， 只能通 过修 改设 置后重 新生 成 。
重 要 功 能
参 考文献 ：
【 １ 】 王黎 ， 曹 明 才． 会 计 电算 化 课 程 实 验 “ 期 末 业 务 处 理 —— 自动 转 账 ” 问题分析［ Ｊ ］ ． 经济师 ， ２ ０ ０ ９ （ １ ０ ） ． 【 ２ 】 孙万军 ， 陈伟清． 财务软件应用 技术 ［ Ｍ］ ． 北京： 清 华 大 学
２ ０１ １ （ ５） 。
【 ８ 】陈 鹏 鹏 ， 王周 ． 集 资 诈 骗 罪 的认 定 问题 ［ Ｊ ］ ． 西 南 政 法 大 学
学报 ， ２ ０ １ ２ （ ２ ） ．
（ 责任 编辑 ： 陈 丽娟 ）
ห้องสมุดไป่ตู้
（ 责任 编辑 ： 孙继 军 ）
（ 上接 ３ Ｏ页 ）
【 ６ 】 马 克 昌． 金融 诈 骗 罪 若 干 问题 研 究 【 Ｊ １ ． 人 民检 察 ， ２ ０ ０ １ （ １ ） ． ［ ７ 】 侯婉颖． 集 资诈 骗 罪 中非 法 占有 目的 的司 法 偏 执明灌 学，
２ ０１ ２ （ ３） ．
讲 解 和不 同公 示 的设 置 练 习。
ｆ 五） 转账凭证 生成 后无 法结账
企业会计电算化中期末自动转账业务的处理
资 费用 、制造费 用分摊 、结 转成本 、计 算税金 、结转 本期 的损益 等 ， 在 此基 础上 ， 再 进行 对账 、结 账 、编 制报表 。在 会计 电算 化 模 式下 ，
一
期间 损益 结转 主要 用 于在 一个 会计 期 间期 末将 所有 损 益类科 目 （ 一） 期末 自动 转账 业 务大 多都 在各 个 会计 期 间的期 末进 行 ； 这 的余额 结转 到本年 利润科 目中 ， 从 而及时 反映企 业利 润的盈 亏情 况 。 类业 务处理 的时 间点在 期末 ， 并 且通 常每 期期 末都 会 发生 ， 如 计提 税 主要是 针对损 益类 科 目的结转 。 金、结 转成本 、结转 损益 。
（ 三） 期末 自动 转账业 务的数 据大 多来 源于本 期 已经发 生的 日常 路 。 典 型 案例 ： 业 务数 据 ， 如结 转销 售成 本 ， 需要 本期 已确认 的销售 收入 数据 及 已确 认 出库 的库存商 品数据 ， 因而要求 在处理 期末业 务前必 须先 将其他 日 某 企业２ ０ １ ２ ． １ ２ 期 末有如 下转账 业务 常业 务 登记人账 。 １ ． 计提本 月 固定资产 折 旧 ， 本月 折 旧额 的计 算方 法为 ： 期初原 值 （ 四） 有些 期末 自动转 账业务 必须 依据 另一些 期末 自动 转账业 务 月 折 旧率 ， 所 提折 旧全部 计入 制造费 用 。 产 生的数 据 ， 如 正确结 转本期 损益 需要所有 的损 益类科 目数据 全部 以 ２ ． 将 本月 发生 的制 造 费用 分配 转入 产 品生产 成本 ， 分 配 比例 为 ： Ｏ ％， 片 状钙 ３ ５ ％， 精 制盐２ ５ ％； 登 记入 账 ， 包括在 期 末才 发生 的涉及 损益 类 科 目的数 据 ， 因而 要求 期 球 形钙４ 末转账根 据业务 的特点 分批按 步骤进 行处 理。 ３ ． 计提 本月短 期借 款的利 息 ； ４ ． 将 “ 应 交税 费一 应 交增值 税 ”下 级科 目余 额 全部转 入 “ 应 交 二 期末 自动转账 业务的处理流程 税 费一未 交增值 税 ”科 目。 在 用友 Ｅ ＲＰ —Ｕ８ 中， 将 企 业 的期 末 自动转 账 业务 分 为 自定 义 结 ５ ． 结转本 月 已销售商 品的成本 ； 转 、对 应结 转 、销 售成 本结 转 、售 价 （ 计划价） 销售 成本 结 转 、汇兑 ６ ． 将损益 类科 目余额 全部 转入本 年利 润 。 损 益结 转 、期间 损益 结转 、 自定 义 比例 结转 、费 用摊 销 和预 提八 种 （ 一） 转账定义类型 的选择 类型， 以满 足不 同用 户的 需求 ， 基本 的操 作 流程 均为 第一 次使 用系 统 分析 ： 用 友软 件 中有八 种 自动 转账 的类 型 ， 一笔 期末 自动 转 账业 时 先进 行转 账凭 证 的定义 ， 再进 行转 账凭 证 的生 成 ， 以后 各期 使用 时 务 可 能 同时适 用于 多种 转 账类 型 ， 如制 造费 用 的结转 ， 既 可 以择 “ 自 可 按期 直接 进行 转账 凭证 的生 成 。其 中大多 数企 业 均会 用到 的有 以 定 义结 转 ” ， 也可 考虑 “ 对 应结 转 ” 。这两 种方 法相 比较 ， 对 应结 转 下几 种 ： 在 初始 设 置 时更简 单一 些 ， 但对 应 结转 的转 出科 目只能 有一 个 ， 若产 （ 一） 自定义结转 品的种 类 多 ， 就 需 每一 类产 品设 置 一张 转账 凭证 ； 而 自定 义结 转 尽管 各 个企业 的经营 管理方法 不 同 ， 会计处 理 中的各种 计算 方法 也不 在 初始设 置 时 比对 应结转 繁琐 些 ， 但 可 以按需 求将业务 归集 在一 张凭 尽相 同， 尤其 是对 于各 种成 本费 用分 摊结 转 的方 式差 异较 大 ， 因而 各 证 中进 行处理 ， 这 比分散 处理更 规范 ， 也便 于查询 和分 析 。因此 ， 制造 个企 业 单位 此类转 账业 务 的处理 是 不 同的 ， 自定 义转 账功 能 ， 就是 适 费 用的结 转多 选取 “ 自定 义结转 ” 。 应各 个 企业 不同转 账 内容 的需要 。如果 某转 账业 务具 有 一定 的规律 自定义结 转就 是在转 账定 义时 完全 由 自己设 计一 个凭证 模板 ， 包 性， 又不 包括 在 其他转 账设 置 中 ， 就 可 以利用 本功 能进 行 设置 。常 见 括 凭证 的 摘要 、借 贷方 科 目，方 向 以及 金 额计 算公 式等 。其 中金 额 的 自定 义转账 业务 如计 提短 期借 款 利息 、摊 销无 形 资产 、计提 坏 账 ＭＯＤ Ｅ Ｒ Ｎ Ｂ Ｕ Ｓ Ｉ Ｎ Ｅ Ｓ Ｓ 现代商业 ２ ｑ ５
一
期间 损益 结转 主要 用 于在 一个 会计 期 间期 末将 所有 损 益类科 目 （ 一） 期末 自动 转账 业 务大 多都 在各 个 会计 期 间的期 末进 行 ； 这 的余额 结转 到本年 利润科 目中 ， 从 而及时 反映企 业利 润的盈 亏情 况 。 类业 务处理 的时 间点在 期末 ， 并 且通 常每 期期 末都 会 发生 ， 如 计提 税 主要是 针对损 益类 科 目的结转 。 金、结 转成本 、结转 损益 。
（ 三） 期末 自动 转账业 务的数 据大 多来 源于本 期 已经发 生的 日常 路 。 典 型 案例 ： 业 务数 据 ， 如结 转销 售成 本 ， 需要 本期 已确认 的销售 收入 数据 及 已确 认 出库 的库存商 品数据 ， 因而要求 在处理 期末业 务前必 须先 将其他 日 某 企业２ ０ １ ２ ． １ ２ 期 末有如 下转账 业务 常业 务 登记人账 。 １ ． 计提本 月 固定资产 折 旧 ， 本月 折 旧额 的计 算方 法为 ： 期初原 值 （ 四） 有些 期末 自动转 账业务 必须 依据 另一些 期末 自动 转账业 务 月 折 旧率 ， 所 提折 旧全部 计入 制造费 用 。 产 生的数 据 ， 如 正确结 转本期 损益 需要所有 的损 益类科 目数据 全部 以 ２ ． 将 本月 发生 的制 造 费用 分配 转入 产 品生产 成本 ， 分 配 比例 为 ： Ｏ ％， 片 状钙 ３ ５ ％， 精 制盐２ ５ ％； 登 记入 账 ， 包括在 期 末才 发生 的涉及 损益 类 科 目的数 据 ， 因而 要求 期 球 形钙４ 末转账根 据业务 的特点 分批按 步骤进 行处 理。 ３ ． 计提 本月短 期借 款的利 息 ； ４ ． 将 “ 应 交税 费一 应 交增值 税 ”下 级科 目余 额 全部转 入 “ 应 交 二 期末 自动转账 业务的处理流程 税 费一未 交增值 税 ”科 目。 在 用友 Ｅ ＲＰ —Ｕ８ 中， 将 企 业 的期 末 自动转 账 业务 分 为 自定 义 结 ５ ． 结转本 月 已销售商 品的成本 ； 转 、对 应结 转 、销 售成 本结 转 、售 价 （ 计划价） 销售 成本 结 转 、汇兑 ６ ． 将损益 类科 目余额 全部 转入本 年利 润 。 损 益结 转 、期间 损益 结转 、 自定 义 比例 结转 、费 用摊 销 和预 提八 种 （ 一） 转账定义类型 的选择 类型， 以满 足不 同用 户的 需求 ， 基本 的操 作 流程 均为 第一 次使 用系 统 分析 ： 用 友软 件 中有八 种 自动 转账 的类 型 ， 一笔 期末 自动 转 账业 时 先进 行转 账凭 证 的定义 ， 再进 行转 账凭 证 的生 成 ， 以后 各期 使用 时 务 可 能 同时适 用于 多种 转 账类 型 ， 如制 造费 用 的结转 ， 既 可 以择 “ 自 可 按期 直接 进行 转账 凭证 的生 成 。其 中大多 数企 业 均会 用到 的有 以 定 义结 转 ” ， 也可 考虑 “ 对 应结 转 ” 。这两 种方 法相 比较 ， 对 应结 转 下几 种 ： 在 初始 设 置 时更简 单一 些 ， 但对 应 结转 的转 出科 目只能 有一 个 ， 若产 （ 一） 自定义结转 品的种 类 多 ， 就 需 每一 类产 品设 置 一张 转账 凭证 ； 而 自定 义结 转 尽管 各 个企业 的经营 管理方法 不 同 ， 会计处 理 中的各种 计算 方法 也不 在 初始设 置 时 比对 应结转 繁琐 些 ， 但 可 以按需 求将业务 归集 在一 张凭 尽相 同， 尤其 是对 于各 种成 本费 用分 摊结 转 的方 式差 异较 大 ， 因而 各 证 中进 行处理 ， 这 比分散 处理更 规范 ， 也便 于查询 和分 析 。因此 ， 制造 个企 业 单位 此类转 账业 务 的处理 是 不 同的 ， 自定 义转 账功 能 ， 就是 适 费 用的结 转多 选取 “ 自定 义结转 ” 。 应各 个 企业 不同转 账 内容 的需要 。如果 某转 账业 务具 有 一定 的规律 自定义结 转就 是在转 账定 义时 完全 由 自己设 计一 个凭证 模板 ， 包 性， 又不 包括 在 其他转 账设 置 中 ， 就 可 以利用 本功 能进 行 设置 。常 见 括 凭证 的 摘要 、借 贷方 科 目，方 向 以及 金 额计 算公 式等 。其 中金 额 的 自定 义转账 业务 如计 提短 期借 款 利息 、摊 销无 形 资产 、计提 坏 账 ＭＯＤ Ｅ Ｒ Ｎ Ｂ Ｕ Ｓ Ｉ Ｎ Ｅ Ｓ Ｓ 现代商业 ２ ｑ ５
会计电算化学习心得感想范文_学习会计电算化心得与感悟-学习心得体会
会计电算化学习心得感想范文_学习会计电算化心得与感悟-学习心得体会会计电算化学习心得感想范文_学习会计电算化心得与感悟-学习心得体会在现实生活或工作学习中，我们时常会因不同的人和事内心会有所触动，产生不同的想法，这时就可以通过文字的方式把这些感悟都记录下来。
为了让大家在写感悟的时候更加简单，以下是小编收集整理的会计电算化学习心得感想范文_学习会计电算化心得与感悟-学习心得体会，仅供参考，大家一起来看看吧。
会计电算化学习心得感想范文_学习会计电算化心得与感悟-学习心得体会1经过上个学期的学习,在掌握了一定的会计基础知识的前提下,为了进一步巩固理论知识,将理论与实践有机地结合起来,为此，根据学习计划安排，我们进行了为期两周的会计电算化的校内实习这次实训主要通过计算机录入来进行处理，提高我们的动手能力，把用友软件的理论知识和实际操作结合起来，进一步提高我们的专业能力，为以后就业做好准备。
经过过一段时间的实训,我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程,也能够更加了解用友财务软件,更好地进行实际操作，对整个企业的运行也有了更加理性的认识。
在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。
有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，虽然最终得到了解决，但在做的时候还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。
在每次实训中同学之间的互相帮助也是必不可少的部分，所谓”当局者迷，旁观者清”。
有些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其她同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。
所以说，相互帮助在以后的工作或生活中也是很重要的。
还有一点就是，在做账的时候一定要细心和耐心，如果其中出现了一点细小的差错，将直接导致后面的东西都会出错。
刚开始实训的时候，就因为我的不细心，导致后面的帐都出错，这时候就只能重做了。
同时我深深体会到了积累知识的重要性。
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２ Ｉ 电算 化 课 程 中 “ 期 末 自动 转 账 ＂ 的 教 学 思 考
杨 萍
（ 武 汉商 贸职 业 学３ ０ ２ ０ ５ ）
摘 要 ： 会 计 电 算化 期 末 自动 转 账 功 能 是 一 个 非 常 快 捷 的 功 能模 块 ， 可 以 大 大提 高会 计 核 算 工 作 效 率 ， 在 从 事 会 计 电 算化 教 学过 程 中 ， 作 者对 出现 的各 种 问题 进 行 了分 析 总 结 ， 并 对 产 生原 因及 解 决 方 法 进 行 了分 析 。 关键词 ： 会 计 电 算化 期 末 自动 转 账 思 考 会 计 电算 化 是 一 门综 合 学 科 。以 培 养 学 生 会 计 信 息 化 方 面 的实 际 动手 能 力 为 目的 ， 现 在 大 多 数 高 校 都 采 用 用 友Ｅ Ｒ Ｐ — Ｕ ８ ． ７ ２ 财 务 软 件 作 为会 计 电算 化 课 程 的 教 学 软 件 ， 以企 业 相 关 案例进行实验 。 在 近 几 年 教 学 中发 现 ， 学 生 对 于综 合 性 和 前 后 连 贯 性 很 强 的 一 些 业 务 的 处 理 总 会 出现 这 样 那 样 的 错 误 ， 其 中 以 自动 转 账 功 能 的 运 用 最 为 明 显 。 针对这一问题 ， 本 文 总 结 了学 生 在 学 习 过 程 中遇 到 的难 点 ， 并 找 出 了 问题 出现 的 原 因 ， 提 出 了相 应 的解 决 方 法 。 会 计 电 算 化期 末 自 动转 账 的 意 义 期 末 自动 转 账 是 财 务 软 件 中一 项 强 大 的 特 殊 功 能 。不 同 于传 统 手 工 转 账 ， 而 是 根 据 会 计 期 末 工 作 的特 点 ， 利 用 计 算 机 处 理 数 据 的优 势 ，将 繁 琐 的期 末 手 工 转 账 转 化 为 信 息 化 自动 转账 。 它 的 运用 更 适 应 现 代 高 节 奏 的企 业 财 务 工 作 特 点 ， 以最 简便 的方 式 最 大 限 度 地 满 足 企 业 财 务 的 要求 。 二、 会 计 电 算 化 期 末 自动转 账 的流 程 会计 核算期末结账 前 ， 有许多成 本 、 费用需要 结转 ， 转 账 分 为 外 部 转 账 和 内部 转 账 。 外部 转 账 指 将 其 他 子 系 统 （ 如 薪 资、 固定 资 产 、 应收应付 、 存货核算等子系统 ） 生 成 的 凭 证 转 入 总账 系统 中 ； 内部 转 账 是 在 总 账 系统 内 部 通 过 设 置 凭 证 模 板 自动 生 成 的凭 证 。 下 面 以用 友 Ｅ Ｒ Ｐ － Ｕ ８ ７ ２ 财 务 软件 为例 对 自动 转 账 的应 用 进 行 介 绍 。
（ 四） 期 间 损 益 的 结 转
、
期 间 损 益 结 转 是 月 末 将 所 有 损 益 类 科 目的 余 额 结 转 到 “ 本年利润” 科 目中， 以便 计 算 当期 经 营 成 果 。在会 计 电算 化 软 件操作 中 ， 企 业期间损益结 转业务原 理一致 ， 共性 较强 。 因 此 软 件 开 发 商 已在 系 统 内部 设 计 好 结 转 规 则 ． 用 户 只需 输 入 “ 本 年利润 ” 科 目的 编码 ， 系 统 即 可 自动 定 义该 凭 证 模 板 。 在 总账 系统 中选 择 “ 总 账 一 期 末 一 转 账 定 义 一 期 间损 益 结转 ” 命令 ， 进入 “ 期 间损益结转设置 ” 窗１ ２ １ ． 选 择 本 年 利 润 科 目。转 账 类 型 应 选 择 “ 期 间损 益 结 转 ” 。 四、 期 末 结 转存 在 的 问题 及 解 决 方 法 在 期 末 自动 转 账 教 学 过 程 中 ， 学生进行实验时 ． 由于 对 转 账 设 置 和 生 成 中 的一 些 细 节 问 题 不 够 了 解 和 注 意 ， 在 实 践 环 节 经 常 出现 错 误 ， 致使上机操作无法正常进行 。 现 对 经 常 出现 的 问题 及 原 因分 析 如 下 ：
一
进入 “ 汇兑损 益结转设置 ” 窗 口， 系 统 列 出所 有 具 有 外 币 核 算 的会 计 科 目 。 输入 “ 汇 兑 损 益 人 账科 目” ． 并对 需 要 计 算 汇兑 损 益 的科 目进 行 选 择 ， 单 击 确 定 按 钮 即 可 。操 作 方 法 同上 ． 选 择 转账类型“ 汇兑 损 益 结 转 ” 和外币币种。
（ 一 ）自 定 义 结 转 公 式 错 误
（ 一） 自 定 义 结 转
会计 月末时 ． 经常需要 重复做 一些转账业 务 ， 比如 ： 结 转 各 种 费用 、 计提折 旧、 计 提借 款 利 息 等 。 自定 义 转 账 就 是 在 转 账设 置 时 由 自己设 计 一 个 凭 证 模 板 ， 包 括 凭 证 的摘 要 、 借 贷 方 科 目、 方 向及 金 额 计 算 公 式 等 。 在 总账系统中 ， 选 择“ 总 账 一 期 末 一 转 账 定 义 一 自定 义结 转” 命令 ． 进入 “ 自定 义 转 账 设 置 ” 窗 口． 在此设 置“ 计 提 短 期 借 款利息 ” 的 转 账 凭 证 。设 置 成 功 后 ， 选择“ 期末一转账生成” 命 令 ， 单击 “ 确 定” 按钮 ， 系 统 自动 生 成 转 账 凭 证 ， 保 存 后 凭 证 左 上 角 显示 “ 已生 成 ” 字样 ， 这 是 自动转 账凭 证 的标 志 。 （ 二） 销 售 成 本 结 转 销 售 成 本 结 转 是 月 末 根 据 商 品 销 售 数 量 和 商 品 的 平 均 单 价 计 算 各 类 商 品 销 售 成 本 并 进 行 结 转 。在 实 际 工 作 中 ， 有 些 企 业 商 品 销 售 成 本 的计 算 比较 复 杂 ， 特 别 是 企 业 销 售 多 种 商品， 又必须分 别计算 各种 商品 的销售 成本 时 ， 若 采 用 销 售 成本结 转功 能模块 ． 可以准 确 、 快 速 地 实 现 销 售 成 本 的 自动 转账 。 在 总 账 系 统 巾 。选 择 “ 总账 一 期 末 一 转 账 定 义 一 成 本 结 转” 命令 ， 进入“ 销售成本结转设 置” 窗１ ５， 只要选择库存商品 、 主 营 业 务 收 入 和 主 营 业 务 成 本 三 个 科 目对 应 的科 目编码 并 单 击“ 确定 ” 按钮即可完成设置 ． 进人 “ 销售成本结转设置 ” 窗 口， 操 作 方 法 与 自定 义 转 账 生 成 基 本 相 同 ． 只是转账类型选择“ 销 售成 本结 转 ” 。
杨 萍
（ 武 汉商 贸职 业 学３ ０ ２ ０ ５ ）
摘 要 ： 会 计 电 算化 期 末 自动 转 账 功 能 是 一 个 非 常 快 捷 的 功 能模 块 ， 可 以 大 大提 高会 计 核 算 工 作 效 率 ， 在 从 事 会 计 电 算化 教 学过 程 中 ， 作 者对 出现 的各 种 问题 进 行 了分 析 总 结 ， 并 对 产 生原 因及 解 决 方 法 进 行 了分 析 。 关键词 ： 会 计 电 算化 期 末 自动 转 账 思 考 会 计 电算 化 是 一 门综 合 学 科 。以 培 养 学 生 会 计 信 息 化 方 面 的实 际 动手 能 力 为 目的 ， 现 在 大 多 数 高 校 都 采 用 用 友Ｅ Ｒ Ｐ — Ｕ ８ ． ７ ２ 财 务 软 件 作 为会 计 电算 化 课 程 的 教 学 软 件 ， 以企 业 相 关 案例进行实验 。 在 近 几 年 教 学 中发 现 ， 学 生 对 于综 合 性 和 前 后 连 贯 性 很 强 的 一 些 业 务 的 处 理 总 会 出现 这 样 那 样 的 错 误 ， 其 中 以 自动 转 账 功 能 的 运 用 最 为 明 显 。 针对这一问题 ， 本 文 总 结 了学 生 在 学 习 过 程 中遇 到 的难 点 ， 并 找 出 了 问题 出现 的 原 因 ， 提 出 了相 应 的解 决 方 法 。 会 计 电 算 化期 末 自 动转 账 的 意 义 期 末 自动 转 账 是 财 务 软 件 中一 项 强 大 的 特 殊 功 能 。不 同 于传 统 手 工 转 账 ， 而 是 根 据 会 计 期 末 工 作 的特 点 ， 利 用 计 算 机 处 理 数 据 的优 势 ，将 繁 琐 的期 末 手 工 转 账 转 化 为 信 息 化 自动 转账 。 它 的 运用 更 适 应 现 代 高 节 奏 的企 业 财 务 工 作 特 点 ， 以最 简便 的方 式 最 大 限 度 地 满 足 企 业 财 务 的 要求 。 二、 会 计 电 算 化 期 末 自动转 账 的流 程 会计 核算期末结账 前 ， 有许多成 本 、 费用需要 结转 ， 转 账 分 为 外 部 转 账 和 内部 转 账 。 外部 转 账 指 将 其 他 子 系 统 （ 如 薪 资、 固定 资 产 、 应收应付 、 存货核算等子系统 ） 生 成 的 凭 证 转 入 总账 系统 中 ； 内部 转 账 是 在 总 账 系统 内 部 通 过 设 置 凭 证 模 板 自动 生 成 的凭 证 。 下 面 以用 友 Ｅ Ｒ Ｐ － Ｕ ８ ７ ２ 财 务 软件 为例 对 自动 转 账 的应 用 进 行 介 绍 。
（ 四） 期 间 损 益 的 结 转
、
期 间 损 益 结 转 是 月 末 将 所 有 损 益 类 科 目的 余 额 结 转 到 “ 本年利润” 科 目中， 以便 计 算 当期 经 营 成 果 。在会 计 电算 化 软 件操作 中 ， 企 业期间损益结 转业务原 理一致 ， 共性 较强 。 因 此 软 件 开 发 商 已在 系 统 内部 设 计 好 结 转 规 则 ． 用 户 只需 输 入 “ 本 年利润 ” 科 目的 编码 ， 系 统 即 可 自动 定 义该 凭 证 模 板 。 在 总账 系统 中选 择 “ 总 账 一 期 末 一 转 账 定 义 一 期 间损 益 结转 ” 命令 ， 进入 “ 期 间损益结转设置 ” 窗１ ２ １ ． 选 择 本 年 利 润 科 目。转 账 类 型 应 选 择 “ 期 间损 益 结 转 ” 。 四、 期 末 结 转存 在 的 问题 及 解 决 方 法 在 期 末 自动 转 账 教 学 过 程 中 ， 学生进行实验时 ． 由于 对 转 账 设 置 和 生 成 中 的一 些 细 节 问 题 不 够 了 解 和 注 意 ， 在 实 践 环 节 经 常 出现 错 误 ， 致使上机操作无法正常进行 。 现 对 经 常 出现 的 问题 及 原 因分 析 如 下 ：
一
进入 “ 汇兑损 益结转设置 ” 窗 口， 系 统 列 出所 有 具 有 外 币 核 算 的会 计 科 目 。 输入 “ 汇 兑 损 益 人 账科 目” ． 并对 需 要 计 算 汇兑 损 益 的科 目进 行 选 择 ， 单 击 确 定 按 钮 即 可 。操 作 方 法 同上 ． 选 择 转账类型“ 汇兑 损 益 结 转 ” 和外币币种。
（ 一 ）自 定 义 结 转 公 式 错 误
（ 一） 自 定 义 结 转
会计 月末时 ． 经常需要 重复做 一些转账业 务 ， 比如 ： 结 转 各 种 费用 、 计提折 旧、 计 提借 款 利 息 等 。 自定 义 转 账 就 是 在 转 账设 置 时 由 自己设 计 一 个 凭 证 模 板 ， 包 括 凭 证 的摘 要 、 借 贷 方 科 目、 方 向及 金 额 计 算 公 式 等 。 在 总账系统中 ， 选 择“ 总 账 一 期 末 一 转 账 定 义 一 自定 义结 转” 命令 ． 进入 “ 自定 义 转 账 设 置 ” 窗 口． 在此设 置“ 计 提 短 期 借 款利息 ” 的 转 账 凭 证 。设 置 成 功 后 ， 选择“ 期末一转账生成” 命 令 ， 单击 “ 确 定” 按钮 ， 系 统 自动 生 成 转 账 凭 证 ， 保 存 后 凭 证 左 上 角 显示 “ 已生 成 ” 字样 ， 这 是 自动转 账凭 证 的标 志 。 （ 二） 销 售 成 本 结 转 销 售 成 本 结 转 是 月 末 根 据 商 品 销 售 数 量 和 商 品 的 平 均 单 价 计 算 各 类 商 品 销 售 成 本 并 进 行 结 转 。在 实 际 工 作 中 ， 有 些 企 业 商 品 销 售 成 本 的计 算 比较 复 杂 ， 特 别 是 企 业 销 售 多 种 商品， 又必须分 别计算 各种 商品 的销售 成本 时 ， 若 采 用 销 售 成本结 转功 能模块 ． 可以准 确 、 快 速 地 实 现 销 售 成 本 的 自动 转账 。 在 总 账 系 统 巾 。选 择 “ 总账 一 期 末 一 转 账 定 义 一 成 本 结 转” 命令 ， 进入“ 销售成本结转设 置” 窗１ ５， 只要选择库存商品 、 主 营 业 务 收 入 和 主 营 业 务 成 本 三 个 科 目对 应 的科 目编码 并 单 击“ 确定 ” 按钮即可完成设置 ． 进人 “ 销售成本结转设置 ” 窗 口， 操 作 方 法 与 自定 义 转 账 生 成 基 本 相 同 ． 只是转账类型选择“ 销 售成 本结 转 ” 。