政府采购管理处财政业务管理内部控制制度

政府采购项目管理内部控制制度介绍政府采购项目管理内部控制制度是为了确保政府采购项目的合规性、透明度和效率而制定的一套规范和流程。

该制度旨在提供明确的指导，确保政府采购项目在执行过程中遵守法律法规，防止腐败和滥用职权现象的发生。

目标该制度的目标是建立一个有效的管理体系，确保政府采购项目的所有阶段都得到适当的控制和监督。

主要目标包括：1.合规性：确保政府采购项目符合国家法律法规、政策规定以及其他相关规定；2.透明度：确保政府采购项目的过程和结果公开透明，提高公众对政府采购的信任度；3.效率：提高政府采购项目的执行效率，合理利用资源，降低采购成本。

内容政府采购项目管理内部控制制度应包括以下内容：1.组织架构：明确政府采购项目管理的责任分工和层级关系，确保每个相关部门和个人的职责清晰；2.流程规定：规定政府采购项目从立项、招标、评审、合同签订到验收等各个阶段的具体流程和要求；3.决策制度：制定权责清晰、程序规范的决策制度，确保政府采购项目的决策过程公正、科学；4.内部监督：建立健全的内部监督机制，包括审计、评估和风险控制等，有效防止不法行为和违规操作；5.外部监督：加强政府采购项目的社会监督，接受公众的监督和舆论的监督；6.文件记录：要求政府采购项目的各个环节都有详细的文件记录，以备查证和追责；7.培训和教育：开展政府采购项目管理相关的培训和教育，提高相关人员的法律法规意识和专业能力。

实施措施为了确保政府采购项目管理内部控制制度的有效实施，应采取以下措施：1.制定明确的操作指南和标准，以及相应的模板和表格，便于操作和监督；2.对政府采购项目管理人员进行培训，提高其专业能力和管理水平；3.建立完善的信息化系统，提高政府采购项目管理的效率和透明度；4.定期进行内部审计和评估，发现问题及时纠正和改进；5.加强与相关部门和机构的合作，共享资源和信息，提高政府采购项目管理的整体水平。

结论政府采购项目管理内部控制制度是确保政府采购项目合规性、透明度和效率的重要保障。

政府采购内部控制管理制度第一章总则第一条为规范政府采购行为、提高采购效率，降低行政成本、促进廉政建设，根据《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》等法律、法规，结合实际，制定本制度。

第二条本制度所称采购，是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。

货物是指各种形态和种类的物品。

工程是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。

服务是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。

第三条采购工作遵循公开透明、公平竞争、公正和诚实信用原则。

实行统一管理、分类采购。

第四条严格执行回避制度。

在采购活动中，与供应商有直接利害关系的相关人员，依法实行回避。

第五条采购员岗位实行定期轮换制度，原则上每3-5 年轮岗一次。

第二章组织机构与职责第六条成立镇政府采购工作领导小组。

领导小组组长由主要领导担任，分管领导任副组长，党政办公室、财政所、相关科室等科室负责人为小组成员。

党政办公室是政府采购业务的归口管理部门，负责本单位日常政府采购执行管理。

第七条采购领导小组职责1.审批本年度政府采购计划和预算；2.审批采购项目预算调整以及预算追加事项；3.审批采购方式和选择采购代理机构；4.确定中标供应商名单；5.对未通过验收的项目作出处理决定；6.审批政府采购其他有关事项。

第八条党政办公室职责（一）贯彻执行政府采购法律、法规以及镇党政班子联席会议、采购领导小组有关政府采购事项的决定；（二）审核和汇总各科室上报的年度采购计划和预算, 编制本年度政府采购计划和预算；（三）负责政府采购计划备案、采购合同管理、合同公开、合同备案等工作；（四）负责镇政府日常办公用品和消耗品、办公设备、家具电器、装修（修缮）工程、安保、保洁绿化服务、办公设备维护服务、信息化建设等机关运转保障类项目的政府采购；（五）协助采购科室开展政府采购工作；（六）管理全镇的采购预算资金、审核采购项目资金申请和办理资金结算以及固定资产登记和管理等工作；（七）组织项目实施完成后的合同履约验收工作；（八）协助答复政府采购询问、质疑以及处理采购投诉;（九）采购文件归档管理；（十）办理政府采购的其他事项。

房地产服务中心采购活动控制管理制度为加强对单位采购活动的内部控制和管理，防范采购过程中的差错和舞弊，结合单位实际，特制定本制度。

一、岗位责任1、办公室采购人员负责按照采购预算实施采购活动，包括确定采购方式、询价议价、拟定采购合同、完善采购文件。

2、办公室仓库保管人员负责所购货物的验收与入库，并完善相关记录。

3、单位聘请法律顾问负责对采购合同协议的审核。

4、单位聘请项目监管部门负责对货物、工程验收的审核。

5、分管副主任负责审核采购价格、验收入库和监督完善采购文件。

6、主任负责对采购合同、付款的审批。

7、财务科负责审核确定采购方式、发票真伪、支付货款。

二、采购活动流程1、各科室根据实际所需填写“申购单”，经科室负责人审批同意后，定期报办公室。

2、办公室将各科室申购单汇总后，每月统一提出申购计划，先报分管领导审核，然后经主要领导审批同意后交由采购人员实施采购。

大宗物品须经主任办公会研究同意后实施采购。

3、单项2千元（含）以上或批量2万元（含）以上的大宗物品、1万元（含）以上的维修工程，必须通过政府采购途径购买；单项2千元以下或批量2万元以下的小额零星物品、 1万元以下的维修工程，可以自行购买，并索要正式、合格发票。

对小额零星采购，按照“比质比价、货比三家”的询价原则，确保公开透明，降低采购成本。

4、对大宗物品，办公室负责与供货单位拟订采购合同，然后由法律顾问审核，报主任审批后存档备案。

5、对到货物品，由办公室仓库保管人员进行验收入库，出具验收证明。

对重大采购项目或维修工程要成立验收小组。

对验收不合格的物品要及时上报处理。

6、办公室采购人员将应付款项目报财务科审核，并经逐级审批同意后由财务科执行付款结算。

三、其他相关控制措施1、单位应当确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，并根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害单位利益。

2、加强采购业务的记录控制。

事业单位政府采购内控管理制度事业单位政府采购内控管理制度为了规范事业单位政府采购行为，确保采购资金的合理使用和采购项目的高效实施，事业单位政府采购内控管理制度应运而生。

该制度是一套规范和监督事业单位政府采购活动的管理机制，旨在确保采购活动的公开、公平、公正，防止贪污腐败和其他违规行为的发生。

该制度包括以下几个方面的内容：1. 内外部监督机制：制定内外部监督机制，确保采购活动的公开透明。

内部监督机制包括事业单位内设的监察机构或内部审计机构，负责对采购活动进行监督和审计。

外部监督机制包括法律、监察机构和社会舆论的监督，对事业单位采购活动进行监督和评价。

2. 采购程序和标准：制定采购程序和标准，确保采购活动的公平、公正和合法。

包括采购计划、招标文件、评标流程、合同签订等环节的规定，并制定相应的操作流程和标准模板，使采购过程符合法律法规和规范要求。

3. 内部控制制度：制定内部控制制度，提高采购活动的风险防控能力。

包括分工、权限、责任的明确，采购人员从业资质和职责的要求，采购资金的管理和使用规定，以及对供应商的资质和信用评估等方面的控制措施。

4. 信息公开和报告制度：建立信息公开和报告制度，确保采购活动的透明度和责任追究。

包括采购公告、中标公示、合同签订等信息的公开，以及采购结果的报告和监督部门的监督评估。

5. 违规违纪处罚制度：制定违规违纪处罚制度，对违反采购规定的行为进行处罚。

包括违法违规行为的认定和处理程序，相应的纪律处分和行政处罚措施等，以及对失信行为的记录和联合惩戒措施。

事业单位政府采购内控管理制度的实施将有效规范事业单位的采购行为，保护采购活动的公平竞争环境，防止贪污腐败和其他违规行为的发生，提高采购效率和资金的使用效益。

同时，该制度也为监督机构和社会公众提供了监督和评价事业单位采购活动的依据，促进了政府采购的透明度和公信力。

事业单位政府采购内控管理制度对于提高事业单位政府采购的效能和规范程度具有重要意义。

行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。

第二条本规定适用于市直行政事业单位。

本规定所表示行政事业单位包含党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包含推行企业化管理的事业单位。

第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。

第四条行政事业单位必须根据实际出现的经济业务事项按规定展开会计核算，填制会计凭证，备案财务会计账簿，基本建设财务会计报告，并创建单位内部会计监督制度;严禁假造、变造会计凭证、财务会计账簿、基本建设不实财务会计报告;严禁藏身或者故意封存依法应留存的会计凭证、财务会计账簿、财务会计报告。

行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

提拔会计人员必须合乎财务会计管理的规定。

第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。

部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。

第六条行政事业单位的各项总收入和开支应列入财政预算统一管理，统筹安排采用。

行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。

行政事业单位基本建设的开支财政预算，应优先确保本部门履行职责基本职能所须要的人员经费和公用经费，对其他弹性开支和专项开支应严格控制。

第七条财政收入执收单位(以下简称执收单位)依法取得的下列政府非税收入，是政府财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线”管理。

(一)行政事业性收费、政府性基金;(二)国有资源和国有资产有偿使用收入;(三)国有资本经营收益;(四)彩票公益金;(五)充公总收入;(六)以政府名义接受的捐赠收入;(七)主管部门分散总收入;(八)其他政府非税收入。

政府采购管理处-财政业务管理内部控制制度政府采购管理处-财政业务管理内部控制制度一、总则为保障政府采购管理处财政业务的规范、有效和安全运作，落实财务核算、审计监督和内部审计的职责，保护政府采购管理处自身和国家财产安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国财政部编制财务会计制度暂行办法》等有关法律、法规和规章，结合华中农业大学的实际情况，制定本制度。

二、财政业务管理责任1、政府采购管理处应当按照国家有关法律、法规和规章要求，负责政府采购管理处的财政管理工作。

2、政府采购管理处主管院领导应当按照职责分工，担任本单位的会计主管，对财政业务管理全面负责。

3、财务科科长应当对本单位财政业务管理工作进行具体负责，按照规定办理现金管理、银行存款、收入管理、支出管理、会计核算、财务报告制度以及内部控制等方面的工作。

三、内部控制要求政府采购管理处应当按照内部控制要求建立健全财务制度，明确资产、会计核算、资金管理和支出控制等各环节的职责分工、操作流程和内部监督机制，完善财务信息系统，防范和发现财务风险。

1、现金管理政府采购管理处应当对现金管理实行制度化管理，拟订现金日记账，规定现金保管人和现金出纳员的职责，定期核对现金库存和现金收支情况，制定今日付款今日入账的原则，严格控制资金支付决策程序。

2、收入管理政府采购管理处应当按照国家有关规定，建立健全预算收入管理制度，确保财政收入、政府采购管理特殊收入等各项收入按规定全额上缴。

对于非税收入的管理，采取预收制度，保证全部收入及时入库。

3、支出管理政府采购管理处应当按照国家和单位的财务预算，制定年度、月度和日常的支出计划，按计划严格控制支出。

审批流程应当合法、规范，票据和收据应当真实、准确、完整。

特殊支出应当严格审核，涉外支出应当审批程序齐全、手续完备。

4、资产管理政府采购管理处应当建立健全固定资产管理制度，对全单位的固定资产建立清单，并定期（如每年）进行清查，加强对固定资产的保管和使用管理。

政府采购管理内部控制制度政府采购管理内部控制制度第一章原则为了规范学校的采购行为，加强物资采购管理，XXX制订了本物资采购管理办法。

本物资采购管理办法适用于XXX采购业务，包括行政办公用品采购、教学用品采购以及后勤部门物资采购。

整个物资采购过程分为采购申请审批、采购过程管理、物资管理和采购资金管理四个主要环节。

第二章采购申请审批各部门需要采购物资时，必须填写“物资采购申请单”，经部门主管签字同意后，报送总务处办理申请手续。

申请单需详细注明申购部门、申购物资名称、规格、数量、要求到货日期及用途等内容。

总务处收到各部门的申购需求后，核对学校库存物资情况，编制采购计划及采购费用预算，并审核部门的费用支出是否超出部门学期费用预算。

审核通过后，总务处签署意见并报送主管财务副校长。

主管财务副校长接到总务处转送的部门“申购单”后，审批是否执行。

如果没有超出部门费用预算，主管财务副校长审批同意后执行；如果超出部门费用预算，主管财务副校长审批后，还需由副校长最终审批同意后执行。

审批通过的部门“申购单”一份由申购部门留存，作为以后领取物资的依据；另一份由总务处留存，并由总务处据之填写“采购订货单”授权采购人员办理购物手续。

“采购订货单”一式三联，其中一份由采购人员保管，作为采购依据；一份由采购员在物资采购入库时转交仓管员，作为验收货物的依据；一份由总务处归档保存，以便对所有的订货与到货情况进行查对、分析。

如果审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，授权指定人员审核或审批。

如果遇到紧急情况，也可传真、手机短消息或电话授权，之后补办书面文件。

第三章采购过程管理此章段落已被删除，因为文章中没有给出具体内容）。

政府采购管理内部控制制度（一）岗位责任与授权批准制度1、采购岗位责任制度第1章总则第1条目的为明确采购业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，特制定本制度。

第2条采购业务的不相容岗位至少应当包括以下五个方面。

1．请购与审批。

2．供应商的选择与审批。

3．采购合同的拟订、审核与审批。

4．采购、验收与相关记录。

5．付款的申请、审批与执行。

第2章采购业务管理岗位责任第3条校长岗位责任1．审批采购部门的各项规章制度。

2．审批年度采购预算和采购计划。

3．审议批准合格供应商名单。

4．审批预算及计划外采购项目。

5．审批采购订单和重要采购合同。

第4条财务负责人岗位责任1．审核采购规章制度。

2．审核年度采购预算和采购计划。

3．审核预算及计划外采购项目。

4．根据权限审批采购订单和采购合同。

第5条采购员岗位责任1．进行市场调查，填写询价比价单。

2．负责起草采购合同和编制采购订单。

3．提出采购付款申请。

4．实施采购，办理退换货事宜。

5．建立、更新与维护供应商档案。

6．参与对供应商质量、交货情况等的评价工作。

第6条出纳岗位责任根据采购凭证和原始票据，支付货款。

第3章附则第7条本制度由财务室解释。

第8条本制度自2017年 7月 1 日起开始实施。

采购业务程序第5条请购根据采购预算、实际需要等提出采购申请，经校长签字后，及时向采购部门提出采购申请。

第6条审批根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核审批。

1．采购预算内采购金额在5000元以内的，各单位自行采购；采购金额在5000以上元的，主管局长审核，报请局党委审批。

2．超预算或预算外采购项目均由局党委审批。

3．对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。

第7条付款1．财务室具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。

2．应付账款超过5000元的由主管局的主管局长审批。

XXX行政事业单位政府采购业务内部控制制度（范本）第一条为加强行政事业单位政府采购业务内部控制工作，规范单位政府采购活动，提高政府采购资金使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及有关法规制度规定，结合行政事业单位实际，制定本制度。

第二条单位使用财政性资金（预算资金、政府性基金和预算外资金）和与之配套的单位自筹资金，采购政府集中采购目录内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，应严格按照国家政府采购有关法律、行政法规和制度规定的方式程序进行采购。

货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。

工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。

服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。

第三条政府采购业务控制应当重点关注以下风险：（一）编制需求计划和采购计划风险。

该环节的主要风险是需求或采购计划不合理，不按实际需求安排采购或随意超计划采购，可能导致采购物资过量或短缺，影响单位正常工作。

（二）采购活动风险。

该环节的主要风险是缺乏采购申请审批制度，请购未经适当审批或超越授权审批，采购过程未按规定程序和要求进行，可能造成违法违规风险。

（三）采购验收风险。

该环节的主要风险是验收标准不明确，验收程序不规范，对验收中存在的异常情况不作处理，可能造成账实不符、采购物资损失风险。

（四）采购业务质疑投诉答复风险。

该环节的主要风险是对供应商提出的质疑和投诉不能及时得当处理，可能出现违纪或舞弊行为，可能引起复议、诉讼等导致单位声誉损失的风险。

（五）采购业务记录风险。

该环节的主要风险是应付账款核算不准确、不及时，可能导致单位财务信息不真实、不完整；对账不及时、付款不当，可能导致资产流失、财务信息不真实、不完整；资金支付违反国家法律法规和行政单位内部规章制度，可能导致受到处罚，造成资产和名誉损失。

（六）采购项目安全保密风险。