医院内审制度

医院内部审计制度范文XX医院内部审计制度第一章总则第一条为了加强对医院内部各项经济活动的监督和管理，规范内部审计工作，提高医院的经济效益和运行质量，根据《中华人民共和国注册会计师法》和有关法律、行政法规的规定，制定本制度。

第二章内部审计机构第二条医院设立独立的内部审计机构，直接隶属于医院管理层，行使内部审计职能。

第三条内部审计机构定期向医院管理层报告工作，并及时将重要审计问题通报相关部门，监督整改落实情况。

第三章内部审计工作职责第四条内部审计机构依据国家法律、法规、规章、制度和医院管理层的要求，开展以下审计工作：1. 审计医院的财务会计核算、财务报告的真实性和准确性；2. 监督医院各项资产的保管和使用情况；3. 审核医院内部各项经济活动的合规性和规范性；4. 发现医院内部存在的经济损失、浪费行为，提出整改建议；5. 对医院资金运作情况进行审计，发现违规行为并追究责任；6. 提供有关经济管理方面的咨询和建议。

第四章内部审计程序第五条内部审计程序包括以下环节：1. 确定审计对象和范围；2. 制定审计计划和时间表；3. 开展审计工作，包括采集证据、分析数据、提出问题；4. 编写审计报告，对审计结果进行总结和评价；5. 提出整改建议，并跟踪整改落实情况。

第五章内部审计人员第六条内部审计人员应具备注册会计师资格，并熟悉医院的财务会计和管理制度。

第七条内部审计人员应保持独立、客观的态度，遵守保密规定，严禁私自泄露审计信息。

第六章内部审计报告第八条内部审计报告应包括以下内容：1. 审计对象的基本情况和审计范围；2. 审计过程中发现的问题和分析；3. 整改建议和落实情况。

第九条内部审计报告应及时提交给医院管理层，并抄送相关部门，以便进行整改。

第七章内部审计监督和评估第十条医院管理层对内部审计工作进行监督和评估，以确保审计工作的独立性和有效性。

第八章附则第十一条内部审计制度的解释权归医院所有。

第十二条本制度自颁布之日起生效，同时废止以前的有关内部审计制度。

内审制度
1、内部审计在院长直接领导和上级主管部门的业务指导下，对本院财务收支和经
济活动，依法独立行使内部审计监督，并加强请示和报告。

2、开展审计监督，严格执行国家财经制度和法规，并对以下各项工作进行内审：
1）对医院资金财产的安全完整，进行监督检查；
2）对医院的经费预算、业务收支等情况，经济合同、契约签订的可行性、合法性、及医院的经济效益等进行审计监督；
3）对医院内部控制制度的健全有效进行监督检查；
4）对违反财经纪律，因工作失职等造成医院重大损失的进行审计检查；
5）办理院领导、上级内审交办的审计事项，配合国家审计机关对本院进行审计事项；
3、在执行审计监督等事项时，必须遵循审计人员的职业道德，客观公正、实事求是。

4、内审人员要认真负责，对查阅的会计资料及文件资料及国有资产盘查情况，要做
好审计记录。

5、对不符合财务管理制度的各项资料，应及时提出纠正和改进意见，对违反法律法
规的情况，及时向院部提出，并追究其责任。

第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，规范医院内部控制，提高医院管理水平，保障医院资产的安全、完整和有效使用，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院内部审计部门及其工作人员，以及涉及内部审计工作的其他部门和人员。

第三条内部审计工作应当遵循独立、客观、公正的原则，以事实为依据，以法律、法规、规章和政策为准绳，对医院财务收支、经济活动、内部控制等进行监督和评价。

第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门是医院内部审计工作的主体，负责组织实施医院内部审计工作。

第五条内部审计部门的主要职责：（一）制定医院内部审计工作计划，并组织实施；（二）对医院财务收支、经济活动、内部控制等进行审计；（三）对医院各部门、各单位的财务报告、专项审计报告等进行审核；（四）对医院内部控制制度进行评估，提出改进建议；（五）对医院重大投资项目、重大经济决策等进行审计监督；（六）对医院各部门、各单位的内部审计工作进行指导和监督；（七）对医院内部审计工作中发现的问题进行跟踪整改；（八）完成医院领导交办的其他审计工作。

第三章内部审计工作程序第六条内部审计部门根据年度审计工作计划，制定审计项目方案，报医院领导审批后组织实施。

第七条内部审计部门在审计过程中，应当遵循以下程序：（一）制定审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法、时间安排等；（二）收集审计证据，包括财务报表、会计凭证、业务合同、会议记录、相关文件等；（三）对审计证据进行分析、评价，形成审计结论；（四）出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议；（五）跟踪整改情况，确保审计整改到位。

第八条内部审计部门在审计过程中，应当加强与被审计单位、相关人员的沟通，充分了解审计事项的实际情况，确保审计结论的准确性。

第四章内部审计工作要求第九条内部审计人员应当具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德；（二）具备会计、审计、经济、管理等相关专业知识；（三）具备较强的分析、判断和沟通能力；（四）具有内部审计工作经验者优先。

第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障医院经济活动合法合规，根据《中华人民共和国审计法》和《内部审计准则》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院内部审计部门及从事内部审计工作的相关人员。

第三条内部审计工作应以国家法律法规、医院规章制度和内部控制制度为准绳，以事实为依据，客观公正地评价医院的经济活动。

第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门负责组织实施医院内部审计工作，具体职责如下：（一）制定内部审计计划，确定审计项目，组织实施审计工作；（二）对医院的经济活动进行审计，包括财务收支、预算执行、内部控制、风险管理等方面；（三）对审计中发现的问题，提出整改建议，跟踪整改落实情况；（四）对医院内部控制制度进行评估，提出改进意见；（五）开展内部审计培训和业务交流，提高审计人员的业务水平；（六）完成医院领导交办的其他审计任务。

第三章内部审计工作流程第五条内部审计工作流程如下：（一）立项：内部审计部门根据医院年度审计计划，结合实际情况，确定审计项目，并报医院领导审批；（二）编制审计方案：内部审计部门根据审计项目，制定审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等；（三）组织实施：内部审计部门按照审计方案，组织实施审计工作，收集审计证据；（四）编制审计报告：内部审计部门根据审计证据，编制审计报告，提出审计意见和建议；（五）提交审计报告：内部审计部门将审计报告提交医院领导，经审批后，报送相关部门；（六）跟踪整改：内部审计部门跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。

第四章内部审计人员职责第六条内部审计人员应具备以下职责：（一）熟悉国家法律法规、医院规章制度和内部控制制度；（二）具备较强的审计业务能力，能够独立开展审计工作；（三）严格遵守审计职业道德，保持客观公正；（四）对审计过程中发现的问题，及时向上级报告；（五）对审计工作底稿、审计报告等资料进行妥善保管。

第五章内部审计纪律第七条内部审计人员应遵守以下纪律：（一）保守国家秘密和医院商业秘密；（二）不得泄露审计工作底稿、审计报告等资料；（三）不得利用审计工作之便谋取不正当利益；（四）不得接受被审计单位的任何形式的馈赠、宴请、娱乐等活动。

医院内审与外审管理制度第一章总则第一条目的和依据1.为规范医院内部审计和外部审计行为，确保医院各项业务的合规性和高效性。

2.本制度订立依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国医疗机构管理条例》等相关法规和规章。

第二条适用范围1.本制度适用于本医院内部审计和外部审计的管理工作。

2.医院内部审计范围包含但不限于财务、人事、行政、合规等各项管理活动。

3.外部审计范围包含但不限于财务报表、内掌控度、经济责任制等方面。

第三条内部审计和外部审计的关系1.内部审计是医院内部自行组织的审计活动，由内部审计部门负责，具体工作由医院管理层协调和引导。

2.外部审计是由外部专业机构进行的医院财务和管理活动的审计工作，由医院与审计机构签订合同进行，依法独立履行职责。

第二章内部审计管理第四条内部审计组织1.医院设立内部审计部门，负责组织、协调和实施内部审计工作。

2.内部审计部门设置合理，人员配置充分、素养优良，具备相关专业知识和丰富的实践经验。

第五条内部审计机构的职责1.订立和完善内部审计工作的制度和规范，确保内部审计的规范性和科学性。

2.组织和实施对医院各项业务活动的全面审计，包含但不限于财务审计、行政审计、绩效审计等方面。

3.发现问题和隐患，并提出改进措施和建议，促进医院管理的改善和提升。

第六条内部审计的程序1.编制年度内部审计计划，并报批实施。

2.依照计划和任务，进行审计调查、实地核查、样本抽查等工作。

3.收集、整理、分析相关数据和信息，形成审计报告。

4.审计报告应包含审计过程、审计结果、问题和建议等内容。

5.审计报告应及时报送给医院管理层，并追踪反馈和整改情况。

第七条内部审计的监督1.对内部审计部门进行定期监督和检查，确保内部审计工作的质量和效果。

2.医院管理层对内部审计结果和建议进行认真研究，并采取相应的整改和改进措施。

第三章外部审计管理第八条外部审计合作1.医院应与具有资质的审计机构签订外部审计合同，明确双方的权责和工作内容。

医院内审制度文件模板范文第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，完善内部监督制约机制，规范收支管理，保障医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，制定本制度。

第二条医院内审制度遵循合法、独立、客观、公正的原则，确保审计工作真实、完整、准确地反映医院经济活动和内部控制状况。

第三条医院内审制度适用于全院各部门、各科室及全体职工。

第二章组织机构与职责第四条医院设立审计科，负责组织、实施和协调全院内部审计工作。

第五条审计科主要职责：（一）制定和完善内部审计制度，组织实施内部审计工作；（二）对医院财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督；（三）对医院建设项目、设备采购、药品和物资采购等招投标过程进行审计监督；（四）对医院资产、负债、权益等财务状况进行审计评价；（五）对医院内部控制制度建立健全和有效执行情况进行审计评价；（六）对医院领导人员、财务人员等经济责任进行审计评价；（七）对医院内部审计发现的问题进行整改跟踪和督促；（八）完成上级审计部门和医院领导交办的其他审计任务。

第三章审计内容与程序第六条审计内容主要包括：（一）财务收支情况；（二）经济效益情况；（三）内部控制制度的建立和执行情况；（四）资产负债情况；（五）经济责任情况；（六）其他需要审计的内容。

第七条审计程序：（一）审计计划制定：根据医院年度工作计划，审计科制定年度审计计划，报院领导审批后实施；（二）审计通知：审计科在实施审计前，向被审计部门送达审计通知书；（三）审计实施：审计科根据审计计划，开展现场审计工作，收集相关证据资料；（四）审计报告：审计科根据审计结果，编制审计报告，提交院领导审批；（五）审计整改：被审计部门根据审计报告，制定整改措施，落实整改责任人和整改期限；（六）审计跟踪：审计科对被审计部门的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；（七）审计档案管理：审计科对审计资料进行归档管理，确保审计资料的完整、真实、准确。

医院内部审计制度为进一步规范医院内部审计工作，建立健全医院内部审计制度，完善内部监督制约机制，根据《审计署内部审计工作规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，结合我院实际，特制定本制度。

一、内部审计工作具有独立行使内部审计监督的职权，独立监督和评价我院所属财务收支经济活动的真实、合法、收益的行为，以促进加强经济管理和实现医院目标。

二、内部审计人员在医院院长的直接领导下独立开展内部审计，对院长负责，并报告工作。

三、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

四、内部审计监督的主要内容(一)财务预算的执行和财务决算。

(二)财务收支及有关的经济活动。

(三)零星修缮项目的预(概)算、决算。

(四)国有资产购置、使用和管理。

(五)医院内部经济效益评价。

(六)经济合同的签订和执行。

61(七)内部控制制度的建立健全。

(八)院领导及上级主管部门交办的审计事项。

五、内部审计监督的主要权限(一)要求医院有关科室按时报送预算、决算、报表和有关文件、资料等。

(二)____会计报表、凭证、账簿。

(三)参加与经济事项有关的会议。

(四)对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，经院长同意作出临时制止决定。

(五)对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

(六)根据审计结果，提出改进意见，提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。

(七)参与制订有关的规章制度，起草内部审计规章制度。

六、内部审计工作的主要程序(一)根据上级主管部门的部署和要求，结合医院实际，制定年度审计工作计划。

(二)对审计事项实施____核对中发现的一般问题，可随时向有关部门和人员提出意见或建议，如发现重大问题，62应及时向院长汇报。

(三)审计终结，写出审计报告计送院长审批。

(四)审计结束后，按照有关规定建立和管理审计档案。

医院内审工作制度第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、卫生部令第51号《卫生系统内部审计工作规定》等文件精神，结合医院实际，制定本制度。

第二条内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，目的是促进经济管理和实现经济目标。

第三条医院内部审计工作，要以医院中心工作为重点，为医院的改革和发展服务。

遵守国家法律法规，严格执行审计工作的基本原则和方法，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。

第二章组织机构与职责第四条医院应当设立独立的内部审计机构，配备适量的内部审计人员，确保内部审计工作的正常开展。

第五条内部审计机构的职责：（一）制定医院内部审计工作规划和计划；（二）对医院的财政收支、财务收支、经济活动进行审计；（三）对医院内部控制制度的建立和执行情况进行评价；（四）对医院的经济责任审计；（五）对医院所属单位的内部审计工作进行指导和监督；（六）对医院内部审计工作中发现的问题提出整改意见和建议；（七）定期向院长报告内部审计工作情况和结果；（八）完成院长交办的其他审计工作。

第三章审计范围与内容第六条内部审计范围包括医院的财政收支、财务收支、经济活动、内部控制制度等方面。

第七条内部审计内容主要包括：（一）财政收支和财务收支的真实性、合法性和效益性；（二）内部控制制度的建立和执行情况；（三）经济责任的履行情况；（四）对所属单位的管理和监督情况；（五）其他需要审计的内容。

第四章审计程序与方法第八条内部审计工作应当按照审计计划进行，审计计划应当根据医院的实际情况制定。

第九条内部审计工作采用以下方法：（一）查阅财务会计资料和其他相关资料；（二）询问有关人员；（三）实地考察；（四）分析、评价和提出建议；（五）其他必要的审计方法。

第十条内部审计工作程序：（一）审计准备：确定审计对象、制定审计计划、组成审计组；（二）审计实施：收集审计证据、评价审计事项、编制审计报告；（三）审计报告：报告审计发现、提出整改意见和建议；（四）审计整改：被审计单位落实整改措施、内部审计机构跟踪检查。

医院内审制度文件范本模板一、总则第一条为了加强医院内部管理，规范内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，制定本制度。

第二条医院内审制度是指医院为保证财务会计信息的真实性、完整性、合规性，提高资金使用效益，按照一定的程序和方法，对医院的财务收支、经济活动、内部控制等进行独立、客观的检查、评价和监督的活动。

第三条医院内审制度的目标是：建立健全医院内部控制体系，提高医院管理水平和风险防范能力，促进医院可持续发展。

第四条医院内审制度适用于医院的全部财务收支、经济活动、内部控制等事项。

二、组织机构第五条医院应当设立内审机构，内审机构设在财务部门，独立开展内审工作。

第六条医院内审机构设负责人一名，负责内审工作的组织、协调和监督；设内审员若干名，负责具体内审工作。

第七条医院内审机构应当保持独立性，内审人员不得少于二人，与被审计部门相互独立，不得相互兼职。

第八条医院内审机构应当具备相应的专业知识和业务能力，定期进行培训和考核。

三、内审职责第九条内审机构的主要职责：（一）制定内审工作制度、计划和程序，报院领导批准后实施；（二）对医院的财务收支、经济活动、内部控制等进行定期或者不定期的审计；（三）对医院的重大经济决策进行审计评价；（四）对医院内部控制制度的建立和执行情况进行审计；（五）对医院资产的管理和使用情况进行审计；（六）对医院万元以上项目进行审计；（七）对医院所属分支机构的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计；（八）对医院其他需要审计的事项进行审计。

第十条内审人员的主要职责：（一）按照内审工作计划和程序，开展内审工作；（二）对审计过程中发现的问题，及时向内审机构负责人报告，并提出处理建议；（三）对审计项目进行资料收集、整理、归档，确保审计资料的完整性、真实性和可靠性；（四）对审计结果进行统计、分析，撰写审计报告，提出改进意见和建议；（五）对审计整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的落实；（六）完成内审机构负责人交办的其他工作。

医院内审业务规章制度第一章总则第一条为规范医院内审业务管理，提高医院内审效率，保障医院内审工作质量，根据《中华人民共和国审计法》和相关法规规章制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于医院内审管理工作。

第三条医院内审应当依据法律法规和本规章制度进行，不得违反有关规定。

第四条医院内审应当遵循科学、公正、客观、独立的原则，真实、可靠的反映医院内部情况。

第五条医院内审应当依据事先确定的审计标准和程序进行，不得随意变更、篡改。

第六条医院内审应当对审计工作进行记录和存档，确保审计活动的轨迹可查。

第七条医院内审应当定期对工作进行总结和评价，并根据评价结果对内审工作进行改进和提升。

第八条医院内审应当严格保守审计信息的保密，不得泄露机密信息。

第二章组织管理第九条医院内审机构应当成立内审委员会，负责内审工作的组织协调和监督管理。

第十条内审委员会应当由医院领导班子成员和相关部门主要负责人组成，制定内审工作计划和内审报告。

第十一条内审委员会应当定期召开会议，研究重大内审工作事项，并对内审工作进行监督和评估。

第十二条医院内审机构应当成立内审部门，负责具体的内审工作。

第十三条内审部门应当设置专业内审人员，具备相关专业知识和技能。

第十四条内审部门应当定期进行内部培训，提高内审人员的综合素质和工作能力。

第十五条医院内审机构应当建立内部控制和风险管理制度，保障内审工作的独立性和客观性。

第三章内审程序第十六条医院内审应当根据事先制定的审计计划和程序进行。

第十七条内审程序包括选择审计对象、确定审计范围、进行审计调查、分析审计发现、撰写审计报告等环节。

第十八条内审人员应当严格按照审计程序的要求进行，不得私自变更。

第十九条内审人员在进行审计工作时，应当保持客观公正，尽量做到不偏不倚。

第二十条内审人员在审计工作中发现问题应当及时报告内审委员会并提出建议。

第二十一条内审人员应当在制定审计报告时，客观真实地反映审计发现和结论。

第四章内审管理第二十二条医院内审应当建立健全的内审管理制度，规范内审工作流程。

医院内审管理制度第一章总则第一条目的和依据为了加强医院内部的管理和监督，提高医疗服务的质量和安全水平，保障患者的权益，订立本规章制度。

本制度依据国家相关法律法规、行业标准以及医院相关制度，对医院的内审管理进行规范。

第二条适用范围本制度适用于本医院各科室、各部门、各岗位的内审工作。

第三条内容定义1.内审：指对医院内部各项工作进行评估和监督的活动，包含但不限于质量管理、职业道德、信息安全、资金使用等方面的内审。

2.内审管理：指对内审活动进行计划、组织、实施和监督的管理工作。

第四条内审原则1.公正性原则：内审工作应公正、公平、客观，杜绝任何形式的偏袒和鄙视。

2.合规性原则：内审工作应遵守国家法律法规和医院相关制度，确保合规运营。

3.效益性原则：内审工作应重视本钱效益，提高医疗服务的效能和质量。

第二章内审组织第五条内审机构1.医院设立内审部门，特地负责医院内审工作的组织和管理。

2.内审部门下设内审办公室，并依据需要设立专职或兼职内审员。

第六条内审责任1.内审部门负责订立内审计划、组织内审活动，并对内审结果进行汇总和分析。

2.内审员负责实施内审活动，依照内审计划进行评估和监督，并书面报告内审结果。

第七条内审委员会1.医院成立内审委员会，由医院领导和内审部门负责人构成。

2.内审委员会定期召开会议，审查和批准内审计划、内审结果报告，提出改进措施和建议。

第三章内审程序第八条内审计划1.内审部门每年订立内审计划，明确内审的对象、范围、目标和时间节点。

2.内审计划应经内审委员会审查和批准后执行。

第九条内审实施1.内审员依据内审计划进行实施，采取适当的内审方法，包含调查、检查、问卷、访谈等。

2.内审员应遵守保密原则，对内审结果和涉及的信息严格保密。

第十条内审报告1.内审员应依据内审活动的实际情况，编写内审报告，包含问题、原因、建议等内容。

2.内审报告应及时提交给内审部门，由内审部门统一汇总和分析。

第十一条内审结果1.内审部门依据内审报告的结果，向相关部门和岗位提出整改和改进的要求。

一、总则为加强医院内部管理，提高医疗服务质量，保障患者权益，根据国家有关法律法规和卫生健康委员会的相关规定，制定本制度。

二、内审目的1. 检查医院各项规章制度、工作流程的执行情况，确保医院各项工作的规范化、制度化；2. 发现医院管理中存在的问题，提出改进措施，提高医院管理水平；3. 加强医院内部监督，促进医院依法依规经营；4. 提升医院服务质量，保障患者合法权益。

三、内审范围1. 医院资质、执业及保障管理；2. 医务人员资质及执业管理；3. 药品和医疗器械、临床用血管理；4. 医疗技术临床应用；5. 医疗质量管理；6. 传染病防治；7. 母婴保健与计划生育技术服务；8. 放射诊疗、职业健康检查、职业病诊断；9. 精神卫生；10. 中医药服务；11. 医疗文书管理；12. 法律法规规章规定医院应当履行的职责和遵守的其他要求。

四、内审内容1. 制度建设：检查医院各项规章制度的制定、修订、废止情况，确保制度与国家法律法规相一致；2. 执行情况：检查医院各项规章制度的执行情况，包括工作流程、岗位职责、工作标准等；3. 质量控制：检查医院医疗质量、护理质量、药品质量等，确保医疗服务质量符合国家标准；4. 安全管理：检查医院安全管理制度的执行情况，包括消防安全、生物安全、信息安全等；5. 财务管理：检查医院财务管理制度执行情况，确保医院财务收支合法合规；6. 药品管理：检查医院药品采购、储存、使用等环节的管理，确保药品质量；7. 人力资源：检查医院人力资源管理制度的执行情况，确保医务人员资质符合要求；8. 患者服务：检查医院患者服务制度的执行情况，提高患者满意度。

五、内审程序1. 制定内审计划：根据内审目的和范围，制定内审计划，明确内审时间、内容、方法等；2. 组织内审：成立内审小组，负责内审工作的组织实施；3. 实施内审：按照内审计划，对医院各项工作进行现场检查、访谈、查阅资料等；4. 分析评价：对内审中发现的问题进行分析评价，提出整改建议；5. 整改落实：对内审中发现的问题，要求相关部门制定整改措施，并跟踪落实；6. 总结报告：内审结束后，撰写内审报告，总结内审工作情况，提出改进建议。

医院内审制度文件模板第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，规范审计行为，根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构财务会计管理办法》等有关法律法规，制定本制度。

第二条医院内审制度是指医院对财务收支、经济活动、管理制度执行情况等进行内部审计的工作规范和操作程序。

第三条医院内审工作应坚持独立、客观、公正、保密的原则，确保审计结果的真实性、准确性和有效性。

第四条医院内审制度适用于全院各科室、部门及全体职工。

第二章组织机构与职责第五条医院应当设立独立的内审机构，负责组织、实施和协调内审工作。

第六条内审机构的主要职责：（一）制定内审工作制度、计划和方案；（二）组织实施内审工作，对全院财务收支、经济活动、管理制度执行情况进行检查；（三）对内审过程中发现的问题进行调查、取证，提出整改意见和建议；（四）跟踪督促整改措施的落实，对整改结果进行评价；（五）定期向院长报告内审工作情况和结果；（六）完成院长交办的其他审计任务。

第三章审计范围与内容第七条内审范围包括全院财务收支、经济活动、管理制度执行情况等。

第八条内审内容主要包括：（一）财务收支的合规性、合法性和有效性；（二）经济活动的合理性、效益性和规范性；（三）管理制度的完善性、执行情况和有效性；（四）其他需要审计的事项。

第四章审计程序与方法第九条内审工作应当按照下列程序进行：（一）制定内审计划，明确审计目标、范围和内容；（二）组成内审组，指定内审组长；（三）送达内审通知书，告知审计范围和内容；（四）开展内审工作，采取查阅资料、调查访谈、实地查看等方式；（五）形成内审报告，提出整改意见和建议；（六）反馈内审结果，督促整改措施的落实；（七）对整改结果进行评价，并向院长报告。

第十条内审方法主要包括：（一）查阅财务报表、会计凭证、账簿等资料；（二）调查访谈，了解实际情况；（三）分析比较，评估效益和风险；（四）实地查看，核实情况；（五）其他必要的内审方法。

第五章审计结果与处理第十一条内审机构应当及时向院长报告内审工作情况和结果，对发现的问题提出整改意见和建议。

医院内部审计规章制度第一章总则第一条为了加强医院内部管理和监督，提高医疗质量和服务水平，保障医院经济运作的合法性和规范性，特制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于医院内部审计工作，凡涉及内部审计工作内容和程序的相关事项，均应遵守本规章制度。

第三条医院内部审计是指医院对各项管理和经营活动进行全面、系统、持续的监督和审核，以评价、改进和加强医院管理的一种内部管理控制活动。

第四条医院内部审计应当遵守法律法规和医院规章制度，以诚实、公正、独立的原则进行工作，维护医院的整体利益。

第二章内部审计组织机构第五条医院设立内部审计部门负责内部审计工作，负责制定内部审计计划和方案，开展内部审计工作。

第六条内部审计部门应当配备足够的内部审计人员，具有专业的审计知识和技能，保证内部审计工作的效果和质量。

第七条内部审计部门的主要职责包括但不限于：制定内部审计工作计划，组织实施内部审计活动，编制审计报告，提出改进建议等。

第三章内部审计工作程序第八条内部审计工作程序包括但不限于：确定审计对象和范围，制定审计计划，收集审计证据，分析审计数据，提出审计意见等。

第九条内部审计应当围绕医院的管理、经营和财务活动进行，对关键环节和重点岗位进行深入审计，发现问题并提出改进建议。

第十条内部审计工作应当根据医院的实际情况和需要，制定具体的审计计划，确定审计周期和频次，并在实施过程中及时调整和完善。

第四章内部审计报告和管理第十一条内部审计部门应当按照规定程序，编制内部审计报告，明确问题和风险，提出改进建议和处理意见。

第十二条内部审计报告应向医院领导层和有关部门提交，并按照要求进行审核、备案和整改，确保审计结论得到有效处理和运用。

第十三条医院领导层应当重视内部审计报告，及时处理和落实审计意见，推动问题整改，提高管理效能和治理水平。

第五章内部审计监督和评估第十四条医院董事会应当对内部审计工作进行监督和评估，确保审计工作的独立性和客观性。

第十五条内部审计部门应当建立内部评估机制，对审计工作的质量和效果进行评价和改进。

医院内审制度六）审计医疗保险基金的收支和使用情况；七）审计医疗服务收费情况；八）审计药品采购、配送和使用情况；九）审计医疗设备采购、维修和使用情况；十）审计其他与医院经济活动相关的事项。

第四章内部审计程序一、内部审计工作应当按照计划有序开展，审计计划应当经过院长批准后实施。

二、内部审计应当依据内部审计规章制度和内部审计准则，采用检查、核对、比对、抽样、分析等方法，查找问题、发现不足、提出建议。

三、内部审计应当及时向被审计单位报告审计情况，征求被审计单位的意见和反馈，形成审计报告。

四、内部审计报告应当真实、客观、公正，明确问题和建议，提出整改措施和期限，报送院长审批后，及时通报被审计单位和上级主管部门。

五、被审计单位应当认真对待内部审计报告，及时整改问题，报告整改情况，确保问题得到解决。

第五章内部审计保密内部审计人员应当严格遵守国家保密法律法规和医院保密制度，保守审计工作中知悉的机密信息，不得泄露或者向外部透露。

被审计单位也应当加强对审计工作的保密工作，确保审计信息不被泄露。

第六章内部审计监督国家审计机关和上级主管部门内部审计机构对我院内部审计工作有权进行监督和指导，我院应当积极配合并接受监督和指导。

同时，我院也应当定期开展自我监督和评估，发现问题及时整改，提高内部审计工作质量和水平。

第七章附则本制度自颁布之日起实施，如有需要修改，应当经院长批准并报上级主管部门备案。

本制度解释权归我院审计科所有。

二、审计科科长负责本科室的全面工作，包括落实岗位责任制、统筹安排内审工作、贯彻有关审计法令和医院各项规章制度、遵守国家法规、依法审计、做好审计监督、检查、总结和汇报工作。

三、审计科科长还负责本科室人员的思想政治教育、抓好劳动纪律，妥善安排业务研究，提高职员业务素质和工作效率。

工作中要发扬民主作风，广泛听取职员意见，集思广益，完满完成内审工作。

同时还要协调本科业务有联系的单位和协调院内各科室的关系。

四、加强全院财务收支的审计监督。

医院质量管理内审制度范本第一章总则第一条为了加强医院质量管理，提高医疗服务水平，保障患者安全，根据《医疗机构管理条例》、《医疗质量管理办法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部的质量管理内审工作，包括医疗、护理、医技、药剂、行政管理等各个部门。

第三条医院质量管理内审工作应当坚持以下原则：（一）依法依规，切实可行；（二）全面覆盖，重点突出；（三）持续改进，不断提高；（四）注重实效，避免形式。

第二章组织机构与职责第四条医院应当设立质量管理委员会，负责医院质量管理内审工作的领导与协调。

质量管理委员会由院长、副院长、相关部门负责人及专家组成。

第五条质量管理委员会下设内审部门，负责具体实施内审工作。

内审部门应当具备独立性、权威性和专业性，确保内审工作的客观、公正和有效。

第六条内审部门的主要职责包括：（一）制定和修订医院质量管理内审制度；（二）制定内审工作计划，组织开展内审活动；（三）对内审发现的问题进行调查分析，提出改进措施；（四）跟踪督促改进措施的落实，评估改进效果；（五）定期向质量管理委员会报告内审工作情况和改进情况；（六）其他与质量管理内审相关的职责。

第三章内审内容与程序第七条内审内容主要包括：（一）医疗质量安全管理体系的有效性；（二）各项医疗质量安全核心制度的执行情况；（三）医疗质量安全事件的调查与处理；（四）医疗质量安全持续改进措施的落实；（五）其他与医疗质量安全相关的内审内容。

第八条内审程序主要包括：（一）制定内审计划：根据医院实际情况，确定内审主题、范围、时间等；（二）开展内审活动：按照内审计划，收集资料、实地查看、访谈相关人员等；（三）分析内审发现：对内审过程中发现的问题进行归纳、分析、总结；（四）提出改进措施：针对内审发现的问题，制定具体的改进措施；（五）跟踪督促改进：对改进措施的实施情况进行跟踪、督促、评估；（六）定期报告内审工作：向质量管理委员会报告内审工作情况和改进情况。

第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作依法、依规、依制度进行，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部审计部门及其工作人员，以及其他参与审计工作的人员。

第三条内部审计工作应遵循以下原则：（一）依法审计原则：审计工作应严格遵守国家法律法规和医院内部规章制度，确保审计结果的合法性和有效性。

（二）独立审计原则：内部审计部门应独立行使审计职能，不受其他部门和个人的干预。

（三）客观公正原则：审计人员应保持客观、公正的态度，对审计事项进行全面、客观、公正的评价。

（四）保密原则：审计过程中，应严格保守国家秘密、商业秘密和医院内部秘密。

第二章内部审计机构及职责第四条医院内部审计部门为医院审计工作的专门机构，负责组织实施医院内部审计工作。

第五条内部审计部门的主要职责：（一）制定内部审计工作计划，组织实施审计项目。

（二）对医院财务收支、预算执行、内部控制等进行审计。

（三）对医院重大投资项目、专项资金、专项资金使用情况进行审计。

（四）对医院各部门、各科室的内部管理、业务活动进行审计。

（五）对医院领导干部经济责任进行审计。

（六）对医院内部控制制度执行情况进行评价。

（七）提出审计意见和建议，促进医院内部管理水平的提升。

第三章审计程序第六条内部审计部门应按照以下程序进行审计：（一）立项：内部审计部门根据审计计划，对审计项目进行立项。

（二）准备：审计组在审计项目立项后，制定审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。

（三）实施：审计组按照审计方案，对审计事项进行现场审计。

（四）报告：审计组对审计情况进行汇总、分析，形成审计报告。

（五）整改：审计部门将审计报告提交医院领导，督促相关部门和责任人进行整改。

第四章审计纪律第七条审计人员应遵守以下纪律：（一）严格遵守国家法律法规和医院内部规章制度。

（二）恪守职业道德，廉洁自律，保守秘密。

（三）公正无私，客观公正地评价审计事项。