通用账务处理模块的基本操作

会计账务流程会计账务流程是指企业在日常经营活动中所涉及的资金收支、资产负债等方面的记录和处理流程。

良好的会计账务流程可以有效地规范企业的财务管理，确保财务数据的准确性和可靠性。

下面将详细介绍会计账务流程的具体内容。

首先，会计账务流程的第一步是收集原始凭证。

原始凭证是企业经济活动的直接记录，包括各种发票、收据、支票等。

企业应当及时、准确地收集这些原始凭证，并按照规定进行分类和整理。

接下来，企业需要对收集到的原始凭证进行审核和登记。

审核原始凭证是为了确认其真实性和合法性，避免虚假记录和错误记录的出现。

登记原始凭证是为了将其转化为会计凭证，记录到企业的账簿中。

然后，企业需要进行会计凭证的核算和汇总。

会计凭证是企业进行会计核算和汇总的基础，通过对会计凭证的核算和汇总，可以得出企业的财务状况和经营成果。

接着，企业需要进行账务处理和账务核对。

账务处理是指根据会计凭证进行账务分录和账务处理，包括借贷记账、制作总账、明细账等。

账务核对是指对账务处理结果进行核对和调整，确保账务处理的准确性和完整性。

最后，企业需要进行财务报表的编制和填制。

财务报表是企业向内外部用户提供财务信息的主要途径，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

企业应当按照法律法规和会计准则的要求，编制和填制财务报表，并及时向相关部门和人员进行报送。

综上所述，会计账务流程是企业日常经营活动中不可或缺的重要环节，它直接关系到企业的财务管理和财务决策。

良好的会计账务流程可以提高企业的财务管理水平，增强企业的竞争力，是企业持续健康发展的重要保障。

因此，企业应当高度重视会计账务流程的建立和完善，确保其规范、高效和可靠。

C.原始凭证
D.汇总原始凭证
[答疑编号6236010102]
『正确答案』ABC
『答案解析』选项D是手工做账中的来源方式。
【例题·多选题】下列关于会计电算化环境中记账环节特点的表述中，正确的有（ ）。
A.记账只是对凭证做记账标记
B.记账由计算机自动完成
C.凭证同时过入总账、明细账和日记账
D.记账产生了新核算数据
4.结账和编制会计报表要点：
（1）手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。
（2）电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关系，因此结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成。
【例题·多选题】下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（ ）。
注：新建账套---要点
1.账套：一套软件可以建多个账套；
2.账套号：可以修改、必须唯一；
3.数据库路径：账套在计算机磁盘系统中的位置。
（1）一般应在计算机硬盘上建立专门目录作为数据库路径，不可以将路径指定到U盘等移动储存介质；
（2）切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。
如：D:\不行
D:\富人与穷人账套\可以
3.账套建立成功：窗口会出现账套列表，点击〖退出〗完成。
【任务1】根据下列资料新建账套
1.账套号：AIS20121101111511改为：AIS2012
2.账套名称:富人与穷人2011年账套
3.数据库路径:（D:\富人与穷人有限公司）
4.公司名称:富人与穷人有限公司
★小提示★
没有星号的可以不用输入：账套描述、地址、电话。
（一）新建账套---路径
1.启动账套管理：单击屏幕左下角〖开始〗，选择〖程序〗→〖金蝶KIS专业版〗→〖工具〗→〖账套管理〗，出现账套管理登录界面。默认用户名：Admin，无密码，直接点【确定】，进入〖金蝶KIS账套管理〗；

一、实验目的1. 了解账务处理系统的基本功能和使用方法。

2. 掌握会计电算化处理的基本流程。

3. 熟悉会计软件的操作步骤，提高实际操作能力。

二、实验环境1. 操作系统：Windows 102. 账务处理软件：用友T33. 硬件设备：电脑、打印机等三、实验内容1. 系统初始化2. 账套管理3. 账户设置4. 期初余额录入5. 凭证录入6. 凭证审核7. 凭证记账8. 账簿查询9. 对账10. 报表输出四、实验步骤1. 系统初始化（1）打开用友T3软件，进入系统管理模块。

（2）选择“账套管理”，点击“新建”按钮。

（3）输入账套名称、编码等信息，设置账套参数，如会计科目编码方案、记账本位币等。

（4）选择“启用会计期间”，设置会计期间起始和结束日期。

（5）点击“确定”完成初始化。

2. 账套管理（1）在系统管理模块，选择“账套管理”。

（2）查看已建立的账套信息，可进行修改、删除等操作。

3. 账户设置（1）在系统管理模块，选择“会计科目”。

（2）点击“新增”按钮，输入会计科目编码、名称、类型等信息。

（3）设置会计科目属性，如科目属性、辅助核算、预算控制等。

（4）点击“确定”完成设置。

4. 期初余额录入（1）在总账模块，选择“期初余额录入”。

（2）根据会计科目，输入各科目的期初余额。

（3）点击“确定”完成录入。

5. 凭证录入（1）在总账模块，选择“凭证录入”。

（2）选择凭证类型，如收款凭证、付款凭证等。

（3）输入凭证日期、摘要、会计科目等信息。

（4）录入借方和贷方金额，核对借贷方金额是否平衡。

（5）点击“保存”完成录入。

6. 凭证审核（1）在总账模块，选择“凭证审核”。

（2）选择待审核的凭证，进行审核操作。

（3）点击“审核”按钮，完成审核。

7. 凭证记账（1）在总账模块，选择“凭证记账”。

（2）选择待记账的凭证，进行记账操作。

（3）点击“记账”按钮，完成记账。

8. 账簿查询（1）在总账模块，选择“账簿查询”。

第四章会计核算软件的操作要求【考情分析】本章主要讲述了会计核算软件的操作要求。

具体包括：电算化会计核算基本流程；账务处理模块基本操作；应收／应付账款核算模块、工资核算模块、报表处理系统基本操作、固定资产核算模块的初始设置操作和其他会计核算软件功能模块基本操作。

基本要求：（一）电算化会计核算基本流程（二）账务处理模块的基本操作（三）报表处理系统基本操作（四）其他会计核算软件功能模块基本操作【内容讲解】第一节电算化会计核算基本流程电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容和方式有很大差别。

实际工作中，单位电算化会计核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。

一、手工会计核算流程手工会计条件下，会计核算形式都是围绕如何减少工作量而产生的，主要缺陷有：（1）数据大量重复；（2）信息提供不及时；（3）准确性差；（4）工作强度大。

二、电算化会计账务处理流程日常账务处理，根据提供的会计业务资料，利用会计核算软件完成凭证录入，审核、修改、查询、记账和结账工作。

（一）编制记账凭证编制记账凭证可以采用以下几种方式：1.手工编制完成记账凭证后录入计算机；2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。

采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章；3.由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。

采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。

【例题·判断题】填制凭证时，如需确定借贷方科目，只能输入科目编码。

（）【答案】×【解析】在填制凭证输入科目时，可以输入科目编码，中文科目名称，英文科目名称或助记码等。

（二）凭证审核负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。

已通过审核的凭证，不能再由凭证录入人员进行修改。

未通过审核的凭证，不能进行记账。

（三）记账电算化会计核算流程中的记账有以下特点：1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；2.同时登记总账、明细账和日记账；3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。

会计账务处理系统操作流程概括
会计账务处理系统操作流程概括
由于账务处理系统要涉及整个会计核算系统中的记账、算账、报账过程，涉及会计业务处理中国家统一规定的凭证、账簿和报表格式，因此任何会计软件都必须符合现行会计制度的要求。

通常情况下，一个完整、通用的财务管理软件的账务处理系统是由系统初始化、日常处理、账簿管理、辅助核算、期末业务处理、会计数据的维护等功能模块组成的，因此小编认为账务处理系统的基本操作过程可概括如下：
①系统初始化。

包括设置和指定会计科目、设置凭证类别与结算方式、设置会计账簿、设置外汇汇率、自动转账定义和输入期初余额。

②日常处理。

包括填制凭证、修改和删除凭证、查询凭证、汇总审核、审核凭证和记账等业务和出纳管理。

③账簿管理。

包括总账查询与输出、明细账查询与输出、多栏账和日记账查询与输出。

系统提供了强大的综合查询和输出功能，可满足用户对凭证和账簿的查询和输出需要。

④辅助核算。

主要包括数量核算、项目核算、部门和个人往来核算、客户往来核算等。

⑤期末业务处理。

包括利用期末转账定义功能生成转账凭证和试算平衡、对账和结账。

⑥会计数据维护。

包括数据备份、数据恢复、删除往年数据和
远程数据传输等。

会计做账操作流程1.收集凭证：会计首先需要从公司的各个部门收集相关的凭证，如发票、收据、银行对账单等。

这些凭证是记录公司财务交易的依据。

2.分类凭证：凭证收集完毕后，会计需要对凭证按照不同的类型进行分类，以方便后续的记账和处理。

3.登记凭证：会计通过会计软件或手工记录的方式，将凭证在会计账簿上进行登记。

主要包括将借方金额和贷方金额分别记录在对应的账户上，并填写凭证号码、日期、摘要等信息。

4.制作总账：会计根据登记的凭证，将各项账户的借贷发生额汇总，并将其填写到总账上。

总账是会计核算的主要工具，用于反映公司在特定期间内的财务状况和经营成果。

5.制作明细账：会计根据总账上的汇总数据，将其细分到各个具体的账户上，形成明细账。

明细账是对总账的补充，用于详细记录每一笔交易的发生情况。

6.编制试算表：会计在制作总账和明细账后，需要进行试算以核对账务的准确性。

试算表主要包括资产、负债和所有者权益的余额合计，以及借方和贷方的平衡情况。

7.编制财务报表：会计根据试算表的结果，编制财务报表。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报表反映了公司的资产状况、经营利润和现金流动情况。

8.审核与调整：会计在编制财务报表后，需要对账务进行审核和调整。

会计通过核对凭证和账户余额，发现错误或遗漏的地方，进行相应的调整。

9.归档和备份：会计在完成账务处理后，需要将相关的凭证、账簿和财务报表进行归档和备份。

这是为了便于日后的查阅和审计工作。

综上所述，会计做账操作流程涵盖了凭证收集、分类、登记、制作总账和明细账、编制试算表、财务报表、审核与调整、归档和备份以及报送财务报表等环节，确保公司财务信息的准确性和完整性。

会计做账简易操作流程引言会计是一个重要的职业，负责记录和分析财务活动，并提供相关的财务报告和建议。

做账是会计工作的一部分，它涉及记录和整理财务数据，以便正确计算和报告组织的财务状况。

本文将介绍一个简单的会计做账操作流程，帮助初学者了解基本的会计做账过程。

1. 收集和整理财务凭证在做账之前，会计人员需要收集和整理所有与财务活动相关的凭证，如发票、付款单据和收据。

这些凭证提供了记录公司交易的证据。

2. 核对凭证的准确性和完整性在做账之前，会计人员需要核对凭证的准确性和完整性。

他们应该检查凭证上的日期、金额和其他重要信息是否正确，并确保没有遗漏任何重要的凭证。

3. 登记财务凭证一旦凭证的准确性和完整性得到确认，会计人员可以开始登记这些凭证了。

他们将根据每个凭证上的信息，将交易金额分配到不同的会计科目中。

4. 进行会计分录在登记凭证后，会计人员需要进行会计分录。

会计分录是一种记录交易和调整的方法，它由借方和贷方分别表示。

在进行会计分录时，会计人员需要遵循会计方程式，确保借方和贷方的总额相等。

5. 生成账单和报表完成会计分录后，会计人员可以生成账单和报表了。

这些账单和报表可以提供公司财务状况的详细信息，如资产、负债和所有者权益等。

6. 进行账目调整在生成账单和报表之前，会计人员可能需要进行一些账目调整。

这些调整通常涉及计提费用、调整预付款项和应收账款等。

7. 关闭会计期间一旦账单和报表生成完成，会计人员需要关闭会计期间。

关闭会计期间意味着不再允许在该期间内进行任何会计交易，以确保会计准确性和一致性。

8. 进行财务分析和报告完成所有的会计做账操作后，会计人员可以进行财务分析和报告了。

这些报告可以为公司管理层提供有关公司财务状况和业绩的信息，以支持决策制定和规划。

结论会计做账是会计工作中重要的一环，它涉及收集、整理和记录财务数据。

通过遵循简单的操作流程，会计人员可以保证准确、完整和一致的财务信息。

这有助于支持公司的决策制定和财务分析。

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T3-用友畅捷通标准版10.6Plus1财务软件的使用 浏阳市职业中专 财会教研组 彭达 ﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋ ３、设置项目档案 核算科目、项目结构、项目分类定义、项目目录等。 具体操作步骤：基础设置→财务→项目目录
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T3-用友畅捷通标准版10.6Plus1财务软件的使用 浏阳市职业中专 财会教研组 彭达 ﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋ ４、设置客户分类和供应商分类
任务一：系统初始化
系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行 参数设置的过程。它是整个会计电算化工作的前提和基础。系统初始化工作的 好坏将直接影响到系统运行后的准确性和工作效率。 用友系统设立了一个独立的系统管理模块，由该模块为各子系统提供统一的环 境，对整个系列产品的公共任务进行统一的管理。 一、启动系统管理并注册 系统允许以两种身份进入系统管理：一是以系统管理员的身份；二是以账套主 管的身份。 １、系统管理员 系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理系统中的所有账套。 以系统管理员的身份进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和 账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。
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T3-用友畅捷通标准版10.6Plus1财务软件的使用 浏阳市职业中专 财会教研组 彭达 ﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋ 四、设置会计期间 在生成记账凭证前应该以年、月为单位设置会计期间。一般况下一个会计 年度设置１２个会计期间。会计期间设定完成后，不能再对会计期间进行修改。 五、设置记账本位币 可以指定一种货币为记账本位币，其他货币以记账本位币为基础进行折算 六、设置会计科目 １、会计科目的设置原则： （1）必须满足会计报表的要求，凡是报表所用的数据，如果需要从账务 处理系统中取数，必须设立相应的科目。 （2）必须保持科目与科目间的协调性与体系完整性。不能只有下级科目 而没有上级科目。 （3）要保持科目的相对稳定性。 （4）要考虑与子系统的衔接。凡是与其他各子系统有关的科目，在整理 时应将各子系统中的核算科目设置为末级科目。 ２、会计科目设置的内容： （1）科目编码 Ａ．须具有唯一性 Ｂ．适合计算机识别和分类处理 Ｃ．简单明了 Ｄ．便于分类，要尽量减少位数 Ｅ．要有一定的拓展性 Ｆ．输入时要使用全编码

会计做账详细流程大全
记账流程是现代会计中最重要的操作步骤之一，它是将企业经济活动产生的记账凭证确认、归类、汇总登记在会计凭证上的过程，编制会计报表的基础。

正确和有效地进行记账，有利于科学管理企业财务，为企业制定合理的财务策略和经济决策提供可靠的依据。

一、准备工作：在企业实施记账登记前，要充分的考虑和准备，有下面几个方面：
1、明确主体：在记账登记过程中，要明确记账的主体是企业，负责记账的人是记账员，财务负责人代表企业对记账登记的内容负责。

2、整理发票：收集各种发票，并放置在合适的位置，确保发票信息清晰可读，记账时根据发票内容进行准确的记录。

3、确定会计分录：在记账时，会计科目的选择是关键，要确保所登记的会计分录满足会计科目的划分，同时要合法、准确、完整地反映经济实质和会计事实。

4、准备所需材料：要准备记账时所需要的各种资料，如会计簿、会计分录、发票、凭证、财务报表等，以便确保记账准确完整。

二、实施记账登记：
1、确定会计日期：记账之前，需要明确记账日期，记账日期是会计凭证上记载的日期，以便结合实际情况。

（三）初始数据录入 使用应收/应付账款核算模块前，要将启用时 未结算完的所有往来单位的应收/应付/预收/ 预付款等数据录入计算机，以便使用中进行 核销处理。 初始数据录入方法：应收账款选择“销 售管理”主功能、销售发票子功能。应付账 款选择“采购管理”主功能、“采购发票” 子功能。根据情况选择普通发票或专用发票 。
（三）设置会计期间 操作方法：登录会计核算软件，选择“基础设 置”主功能，然后选择“系统参数”子功能， 在出现的界面中选择上部的“会计期间”选 项卡。启用会计年度默认为当前日期的会计 年度，可进行修改。点击确定后不能再对会 计期间进行修改！
（四）设置记帐本位币 操作方法：依次选择“基础设置”主功能，“系统参数”子功能，“系统信息”选 项卡。
（五）设置会计科目 已录入期初余额或编制凭证时已使用过该科目，则 该科目及其上级科目均不能修改，删除。 操作方法： 选择“基础设置”主功能，“会计科目”子功能。 增加科目点击“新增”按钮，修改已有科目应先选 中需修改的科目，然后点击“修改”按钮。 设置内容包括： 1、科目代码 2、科目名称 3、余额方向 4、外币核算 5、数量核算 6、辅助核算项目
将光标定位于文本框，按F7键，软件将给出提示供用户选择
（四）报表编制 报表编制是根据用户设置的报表格式和报 表公式生成填有数据的会计报表的过程。对 于已定义好的报表，将出现在“报表与分析 ”主功能的“我的报表”栏中，只需选择该 报表，软件就会根据当期数据生成所需要的 报表。 报表编制完成后，可执行报表审核功能， 软件将按照已定义好的审核公式进行审核。 审核报表的操作： “工具”－〉“报表自动检查”－〉“审核报 表”
（五）凭证汇总
操作方法：选择“帐务处理”主功能、“帐簿报表”栏中选择“凭证汇总表”，设定好条件后 确定。

对于外币核算，以用友ERP-U8财务软件为例，第一行
录入人民币，第二行录入外币；数量核算的会计科目， 第一行录入金额，第二行录入数量。
录入 期初 余额
录入期初余额


在输入期初余额时，应注意以下要求： 1. 只能输入最末级会计科目的余额，上级科目金额系
3. 手工账务处理系统与电算会计信息系统 的关系——（1）联系
① 系统目标一致。 ② 采用的基本会计理论与方法一致。
③ 都要遵守会计法令及财政制度。
④ 信息系统的基本功能相同。 ⑤ 都要保存好会计档案。
3. 手工账务处理系统与电算会计信息系统的 关系——（2）区别
① 运算工具不同。② 信息载体不同。 ③ 系统初始化设置工作有差异。
5.2.1 基础信息设置

基础信息设置涉及面广，影响较大，一些项目设置 后不允许修改。 用友软件的基础信息设置主要包括部门档案设置、 职

员档案设置、客户分类设置、客户档案设置、供应商 分
类设置、供应商档案设置、地区分类设置、存货分类 设 置、计量单位设置、存货档案设置、凭证类别设置、 外
5.2.2 设置会计科目

会计科目的设置，涉及到科目编码、明细科目汉字名称、 科目类型、账页格式、科目性质及辅助核算等选项。应 遵循以下基本原则：
1. 系统性原则。
2. 唯一性原则。 3. 可扩展性原则。 4. 简洁性原则。
结合软件演示增加会计科目的操作步骤
5.2.3 建立辅助核算

建立辅助核算是在增加会计科目窗口完成，已经建 立的明细科目，也可以使用修改功能完成。 以用友财务软件为例，系统提供了部门核算、个人 往来、客户往来、供应商往来、项目核算、外币核 算、数量核算、日记账、银行账等辅助核算选项， 根据科目核算及管理要求，在复选框上单击左键， 系统自动在复选框里打上“√”。 在录入记账凭证时，设置为辅助核算的会计科目， 系统自动弹出一个辅助核算信息对话框，可以录入 相应的辅助核算信息。如果录入了相应的辅助核算 信息，在记账时，系统会自动产生相应的辅助核算 账簿。

5、坏账处理
• 坏账准备的计提：对可能发生的坏账损失 进行计提 • 坏账发生的处理：冲减坏账准备和应收账 款的过程 • 坏账收回的处理： • 坏账备查簿的查询 • 计提坏账准备的备选方法：销售收入百分 比法、应收余额百分比法、账龄分析法。
6、制单处理
• 生成相应的机制凭证前传输到账务处理模 块中。 • 包括：发票制单、应收单制单、付款单制 单、核销制单、转账制单、现结制单。
四、结账和编制会计报表
• 结账自动完成 • 编制报表：可自定义生成所需的报表
第二节 账务处理模块基本操作
• • • • • • • • • • • 一、系统初始化 （一）设置操作员及权限 （二）建立新账套 （三）设置会计期间 （四）设置记账本位币 （五）设置会计科目 （六）设置辅助核算项目 （七）设置外币币种及汇率 （八）录入科目初始数据 （九）设置凭证类别 （十）定义结算方式
2、收款单据处理
• • • • • 收到应收账款或退回客户款项时。 收款单据的录入 （收款用蓝字，退款用红字以示反冲） 审核 生成收款凭证
3、核销处理
• 将收回的货款与应收账款核销的过程。 • 收款单与原始发票、应收单进行核销勾对。 • 包括：自动核销、手动核销
4、其他转账处理
• • • • • （1）应收冲应付 （2）预收冲应收 （3）应收冲应收 （4）红票对冲 将某客户的红字应收单据与该客户的蓝字 应收单据、收款单据与付单据之间进行冲 抵
设置会计科目
• 在计算机账务系统中，会计科目必须标准化和代码化。 • 呈现树形结构，从一级开始，逐级明细。 • 会计科目的设置一般要满足会计核算的要求、报表编制的 要求、会计管理的需要以及便于计算机的分类、合并、更 新等处理。 • 增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则 • 科目一经使用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科 目 • 由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面 凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心 并反复检查。

目录目录第1章概述 ......................................................................................... - 1 -1.1功能手册说明 (1)1.2系统简介 (1)1.3软件的整个操作流程 (3)1.4登录系统 (4)1.5图标说明 (4)第2章初始设置 ................................................................................. - 6 -2.1基本设置 (6)2.1.1凭证类型设置...................................................................... - 6 -2.1.2部门核算方式...................................................................... - 7 -2.1.3部门设置.............................................................................. - 7 -2.1.4外币设置.............................................................................. - 9 -2.1.5汇率设置.............................................................................. - 9 -2.1.6项目核算方式...................................................................... - 9 -2.1.7小数位数设置.................................................................... - 12 -2.2科目及余额设置. (12)2.2.1科目代码宽度设置............................................................ - 12 -2.2.2科目设置............................................................................ - 12 -2.2.3科目余额设置.................................................................... - 15 -2.2.4初始单位往来账................................................................ - 16 -2.2.5初始个人往来账................................................................ - 19 -2.2.6初始部门账........................................................................ - 19 -2.3初始完成确认.. (21)2.3.1验证 ................................................................................... - 21 -2.3.2初始完成确认.................................................................... - 22 -2.4系统服务 (22)2.4.1更换操作员........................................................................ - 22 -2.4.2数据备份............................................................................ - 22 -2.4.3数据恢复............................................................................ - 23 -2.4.4当前操作信息.................................................................... - 23 -2.4.5关于 ................................................................................... - 23 -账务处理2.4.6注意事项............................................................................ - 23 -第3章日常账务 ............................................................................... - 24 -3.1凭证设置 (24)3.1.1设置快速凭证.................................................................... - 24 -3.1.2设置自动转账凭证............................................................ - 25 -3.1.3设置原始单据自动转换关系............................................ - 28 -3.2辅助管理 (28)3.2.1会计科目更改.................................................................... - 28 -3.2.2摘要库维护........................................................................ - 29 -3.2.3结算方式设置.................................................................... - 29 -3.2.4预算管理............................................................................ - 29 -3.2.5账套间对账........................................................................ - 34 -3.2.6满页打印维护.................................................................... - 34 -3.3基础设置 (35)3.3.1凭证处理设置.................................................................... - 35 -3.3.2凭证打印设置.................................................................... - 40 -3.3.3账页处理设置.................................................................... - 42 -3.3.4自定义凭证打印格式........................................................ - 43 -3.3.5自定义账本套打格式........................................................ - 45 -3.3.6自定义凭证类型设置........................................................ - 46 -3.4凭证处理 (47)3.4.1记账凭证录入.................................................................... - 47 -3.4.2收付式凭证录入................................................................ - 52 -3.4.3原始单据录入.................................................................... - 53 -3.4.4银行单据信息批录入........................................................ - 53 -3.4.5生成自动转账凭证............................................................ - 54 -3.4.6重新排列凭证号................................................................ - 54 -3.4.7凭证查询、打印................................................................ - 54 -3.4.8凭证修改、删除................................................................ - 56 -3.4.9科目汇总表........................................................................ - 57 -3.4.10出纳签字 .......................................................................... - 57 -3.4.11凭证审核 .......................................................................... - 58 -3.4.12删除凭证列表 .................................................................. - 58 -3.4.13记账 .................................................................................. - 58 -目录3.4.14结账 .................................................................................. - 59 -3.5账簿查询打印.. (60)3.5.1明细账 ............................................................................... - 60 -3.5.2日记账 ............................................................................... - 64 -3.5.3日报表 ............................................................................... - 65 -3.5.4总分类账............................................................................ - 65 -3.5.5科目余额表........................................................................ - 65 -3.5.6数量科目收付结存表........................................................ - 66 -3.5.7外币科目余额表................................................................ - 66 -3.5.8会计科目表........................................................................ - 66 -3.5.9往来账 ............................................................................... - 66 -3.5.10其它分析表 ...................................................................... - 66 -3.5.11综合明细账 ...................................................................... - 67 -3.5.12三栏账 .............................................................................. - 67 -第4章部门核算 ............................................................................... - 68 -4.1部门明细账 (68)4.1.1部门明细账........................................................................ - 68 -4.1.2某科目各部门日报表........................................................ - 70 -4.1.3科目部门余额表................................................................ - 71 -4.1.4部门总分类账.................................................................... - 72 -4.1.5部门多栏式明细账............................................................ - 72 -4.1.6部门流水账........................................................................ - 73 -4.2部门汇总表 .. (75)第5章往来账管理 ........................................................................... - 76 -5.1往来账查询 (76)5.1.1单位往来账........................................................................ - 76 -5.1.2个人往来账........................................................................ - 81 -5.1.3往来单位通讯录................................................................ - 82 -5.1.4往来个人设置.................................................................... - 82 -5.1.5单位往来核算选项............................................................ - 82 -5.2往来账核销 .. (83)5.2.1核销单位往来账................................................................ - 83 -5.2.2核销个人往来账................................................................ - 85 -账务处理5.3往来账分析 (85)5.3.1账龄分析............................................................................ - 85 -5.3.2应收、应付票据偿付分析................................................ - 87 -5.3.3个人账龄分析.................................................................... - 88 -5.4出口退税对账管理 (88)5.4.1对账科目设置.................................................................... - 88 -5.4.2科目间对账........................................................................ - 89 -5.4.3科目内对账........................................................................ - 93 -第6章项目核算 ............................................................................... - 95 -6.1项目维护 (95)6.1.1项目核算方式.................................................................... - 95 -6.1.2项目类型设置.................................................................... - 95 -6.1.3核算项目设置.................................................................... - 96 -6.1.4项目合同维护.................................................................... - 98 -6.1.5项目竣工设备转固定资产................................................ - 99 -6.1.6项目从外部数据导入...................................................... - 100 -6.2项目明细账 (101)6.2.1项目三栏式（按项目）.................................................. - 102 -6.2.2项目三栏式（按科目）.................................................. - 102 -6.2.3项目多栏式明细账.......................................................... - 103 -6.2.4项目账调整...................................................................... - 105 -6.2.5项目往来账...................................................................... - 105 -6.3项目汇总表 (107)6.3.1项目余额表...................................................................... - 107 -6.3.2各项目、科目统计.......................................................... - 108 -6.3.3项目收支表...................................................................... - 109 -6.3.4项目账综合查询............................................................... - 110 -6.4项目合同报表 (110)6.4.1合同付款明细表............................................................... - 110 -6.4.2合同收款明细表............................................................... - 111 -6.4.3合同汇总表....................................................................... - 111 -6.4.4付款预测汇总表、收款预测汇总表............................... - 112 -6.4.5项目合同卡片................................................................... - 112 -第7章出纳和对账 .......................................................................... - 114 -目录7.1设置 (114)7.1.1指定当前科目（银行）................................................... - 114 -7.1.2结算方式设置................................................................... - 114 -7.1.3对账方式设置................................................................... - 114 -7.2初始化 .. (115)7.2.1确定启用日期................................................................... - 115 -7.2.2录入企业未达账............................................................... - 116 -7.2.3录入银行未达账............................................................... - 116 -7.2.4初始调节表....................................................................... - 116 -7.2.5初始完成确认................................................................... - 117 -7.3银行对账 . (117)7.3.1录入银行对账单............................................................... - 117 -7.3.2修改对账单....................................................................... - 118 -7.3.3查询已达/未达账 ............................................................. - 118 -7.3.4对账 .................................................................................. - 118 -7.3.5银行存款调节表.............................................................. - 120 -7.3.6已达账处理...................................................................... - 120 -7.3.7调整下一年度未达账...................................................... - 121 -7.4对账数据转入/转出 .. (121)7.4.1数据格式设置.................................................................. - 121 -7.4.2转入 ................................................................................. - 122 -7.4.3转出 ................................................................................. - 123 -7.5出纳管理 . (123)7.5.1支票管理.......................................................................... - 123 -7.5.2内部银行管理.................................................................. - 124 -7.5.3出纳账登记...................................................................... - 125 -7.5.4出纳签字审核.................................................................. - 126 -7.5.5出纳账查询...................................................................... - 126 -7.5.6出纳日报表...................................................................... - 126 -7.5.7出纳月报表...................................................................... - 126 -7.5.8出纳日结.......................................................................... - 126 -7.5.9出纳月结.......................................................................... - 127 -7.5.10出纳反月结 .................................................................... - 127 -第8章系统间转账 ......................................................................... - 128 -账务处理8.1从其它模块转入凭证 (128)8.2从自定义数据源转入凭证 (129)8.3凭证传送及接收 (133)8.3.1凭证传出.......................................................................... - 133 -8.3.2汇入科目体系定义.......................................................... - 133 -8.3.3凭证接收.......................................................................... - 133 -第9章系统管理 ............................................................................. - 135 -9.1会计年度管理 (135)9.1.1切换至其它会计年度...................................................... - 135 -9.1.2生成下一年度账本.......................................................... - 135 -9.1.3本年是否已审计.............................................................. - 136 -9.2权限管理 (136)9.2.1操作员权限管理.............................................................. - 136 -9.2.2审核授权控制.................................................................. - 138 -9.3数据安全维护 (138)9.3.1数据库重建索引.............................................................. - 139 -9.3.2操作日志.......................................................................... - 139 -9.3.3数据修复.......................................................................... - 139 -9.3.4调整科目年初余额.......................................................... - 140 -9.3.5审计数据生成.................................................................. - 141 -9.4其它控制 (142)9.4.1电算化考试格式转换输出.............................................. - 142 -9.4.2月结控制模式设置.......................................................... - 142 -9.4.3年结科目余额控制.......................................................... - 143 -9.4.4年结科目余额清零控制.................................................. - 143 -9.4.5基础数据传出.................................................................. - 143 -9.4.6基础数据传入.................................................................. - 144 -第1章 概述第1章 概述1.1 功能手册说明本功能手册全面系统地介绍了“账务处理系统”的强大功能及其操作方法，它适用于新中大银色快车大型版、工作组版。

会计账务处理流程1.凭证填制会计凭证是会计核算的基本记录单元，是会计账务处理的起点。

凭证填制时，需要准确地记录所有的经济事项，包括金额、日期和凭证号码等信息。

凭证的填制需要按照会计核算规定的要求进行，一般包括原始凭证和会计凭证两种。

2.凭证审核凭证审核是指负责财务核算工作的人员对填制的凭证进行审核和审批。

凭证审核的目的是确保凭证的准确性和合法性，避免错误和违规行为的发生。

3.凭证录入凭证审核通过后，会计人员将凭证上的各项信息录入到会计软件系统中，包括会计科目、金额、日期等。

凭证录入时需要严格按照会计科目的分类和代码进行，确保录入的凭证能够正确地反映企业的经济活动。

4.会计账簿登记凭证录入后，会计人员根据凭证的内容和会计科目，按照规定的会计账簿进行登记和分类。

常见的会计账簿包括总账、明细账、日记账、现金账等。

会计账簿的登记过程中需要确保账簿的准确性和完整性，及时进行账务的汇总和调整。

5.账务清理和汇总在每个会计期间结束时，会计人员需要对账簿中的账务进行清理和汇总，以准备编制会计报表。

账务清理包括计算损益、计提税费、结转成本等，确保账簿中的余额准确无误。

账务汇总是将各个账簿中的账务数据进行汇总，生成会计报表所需的各项数据。

6.会计报表编制会计报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

会计报表的编制基于前面的凭证填制、会计账簿登记和账务清理汇总的数据，按照会计准则和财务报告要求进行。

7.会计报表审计会计报表编制完成后，需要由专业的审计师对报表进行审计。

审计是对会计报表的真实性和准确性进行确认和验证的过程，确保报表可以为内外部用户提供可靠的财务信息。

8.报表报送和使用经过审计的会计报表可以用于内部管理和外部报送。

内部管理包括对企业经营状况的分析、决策和控制等，外部报送需要按照相关的法律法规和会计准则要求，将报表报送给监管机构、投资者、债权人等。

总结起来，会计账务处理流程包括凭证填制、凭证审核、凭证录入、会计账簿登记、账务清理和汇总、会计报表编制、会计报表审计、报表报送和使用等环节，通过一系列的规定和程序，确保企业财务信息的准确性和合法性，为企业的经营管理和决策提供可靠的依据。

第三章通用账务处理模块的基本操作（金蝶版）【考情分析】1.会计软件操作部分考试内容来自本章2.本章操作掌握情况直接决定能否通过会计电算化考试3.本章从题型上来看，主要以软件操作为主同时客观题目也有内容出自本章4.本章为重点、难点章节【讲解思路】1.本章讲解以实务演示讲解为主2.在考试用软件环境金蝶KIS专业版中系统演示各项操作3.演示过程中将为学员就涉及到的操作内容进行发散讲解4.演示内容学员在课下需练习五遍以上5.消除心理上对操作的恐惧感6.熟能生巧是不变的真理，况且只考到“熟”【系统讲解】第三章通用账务处理模块的基本操作第一节账务处理模块基本功能划分与操作流程第二节初始设置第三节日常账务处理第四节期末处理【内容讲解】第一节账务处理模块基本功能划分与操作流程一、建立账套【操作路径】：开始—程序—金蝶KIS专业版—工具—账套管理用户名：admin 密码：空【题目要求】根据下面给定资料建立账套①账套号：系统自动生成，考试时按要求填写；②账套名称：长沙233网校③数据库路径：D:\233④公司名称：长沙二三三网络科技有限公司⑤公司地址：湖南长沙二、账套参数设置【操作路径】：双击桌面金碟KIS专业版图标，以manager登录金蝶KIS专业版，找到“基础设置”--系统参数，分别在系统信息页签、会计期间页签、财务参数页签进行相应的设置，设置成功后，先保存设置，再点击确定。

【题目要求】设置长沙233网校的会计期间①启用日期：2014年1月②记账本位币：人民币③小数位：2位④会计期间：自然年度会计期间：2014年1月1日-2014年12月31日【特别注意】：会计期间设置、启用会计期间设置参数一经设定不能修改。

三、用户组及操作员设置【操作提示】双击桌面金碟KIS专业版图标，以manager登录金蝶KIS专业版，在基础设置—用户管理。

【题目要求】【特别注意】系统管理员组用户不需要授权操作。

同时注意”此账号禁止使用“功能的使用场合。

会计做账流程新手必看作为一名新手会计，了解会计做账流程是非常重要的。

在日常工作中，正确的会计做账流程可以帮助我们准确地记录和处理企业的财务信息，保证财务数据的准确性和可靠性。

下面，我将为大家介绍会计做账的基本流程，希望能够帮助大家更好地理解和掌握会计工作。

首先，会计做账的第一步是收集原始凭证。

原始凭证是会计记录的依据，包括各种收据、发票、结算单据等。

在收集原始凭证的过程中，要确保凭证的完整性和真实性，及时对凭证进行分类和整理，为后续的会计处理做好准备。

第二步是登记原始凭证。

在登记原始凭证的过程中，要按照会计准则和政策规定，将收集到的原始凭证进行分类、编号，并按照时间顺序进行登记。

登记原始凭证时，要注意凭证的准确性和完整性，确保每一笔交易都能够被正确地记录下来。

第三步是进行分录和核算。

在分录和核算的过程中，要根据原始凭证的内容，按照会计科目和账户进行分录和核算。

在分录和核算的过程中，要确保每一笔交易都能够被正确地分录和核算，保证账目的准确性和完整性。

第四步是编制会计报表。

在编制会计报表的过程中，要根据分录和核算的结果，编制资产负债表、利润表等会计报表。

在编制会计报表的过程中，要确保报表的准确性和真实性，及时发现和纠正错误，保证报表的可靠性。

最后一步是进行财务分析和决策。

在财务分析和决策的过程中，要根据编制的会计报表，进行财务分析和决策。

在财务分析和决策的过程中，要根据会计报表的内容，进行合理的分析和决策，为企业的经营管理提供参考依据。

总的来说，会计做账流程是一个系统的、连续的过程，需要我们在日常工作中严格按照规定的步骤和程序进行操作，确保会计数据的准确性和可靠性。

希望以上内容能够帮助大家更好地理解和掌握会计做账流程，为日后的工作提供参考。

会计账务处理的一般流程1.凭证填制：会计凭证是会计记录各项经济业务的主要依据。

凭证填制是指根据发生的经济业务的原始凭证，按照一定的规定格式将其转化为会计凭证。

凭证填制的步骤包括：确定凭证种类、填制凭证的日期、编制凭证号码、填写摘要、填写借贷方的金额、填写会计科目和计算金额等。

根据实际需要，有些凭证还需要填写附注和凭证有效期等。

2.凭证汇总：凭证汇总是将填制好的凭证按照时间顺序进行整理、分类和汇总。

具体步骤包括：按凭证类型进行分类、按时间顺序排列凭证、计算借贷方的金额合计、检查凭证的填制是否规范等。

凭证汇总的目的是便于后续的账簿记录和财务报表编制。

3.账簿记录：账簿是会计部门用来记录和总结企业的经济业务的手工或电子记录工具。

常见的账簿有总账、明细账、日记账等。

账簿记录的步骤包括：根据凭证的内容和凭证汇总的结果，按照科目分类进行分账；按照时间顺序记录借贷方的金额和余额；计算科目的累计余额等。

账簿记录的目的是为了反映企业的财务状况和经营成果。

4.账务分析：账务分析是对账簿中的数据进行比较、计算和解释，以便了解企业的财务状况和经营成果。

账务分析的具体步骤包括：计算科目的余额和变动量；查找数据的异常和错误；计算比率和指标；与历史数据进行对比等。

账务分析的目的是为了帮助企业决策，并提出经营改进的建议。

5.财务报表编制：财务报表是会计部门根据账簿记录和会计政策制定的规定，以标准格式展示企业财务状况和经营成果的报告。

主要的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。

财务报表编制的步骤包括：按照会计政策和法律法规的要求，整理账簿数据；计算资产负债表和利润表的各项指标；编制财务报表附注和管理层讨论和分析等。

财务报表编制的目的是向外部利益相关者提供准确和全面的财务信息。