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农村信用社、农村商业银行中小企业法人账户透支业务管理暂行办法（讨论稿）第一章总则第一条为提高中小企业的支付结算服务水平，改善中小企业支票流通环境，满足中小企业临时性的资金需求，促进中小企业的发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行关于推广支票授信业务的指导意见》和省联社信贷管理相关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于**省内各市、县（区）农村信用合作联社、农村商业银行（以下简称贷款人）。
第三条中小企业法人账户透支业务（统称“随时富”贷款）是指贷款人对中小企业法人客户进行评级授信，在支付结算过程中，当中小企业客户在贷款人开立的存款结算账户余额临时性不足时，同意在事先约定的账户内进行透支，以满足其临时性融资便利的一项垫支业务。
包括中小企业账户现金转账、支取和支票兑付。
第四条法人账户透支业务实行授信额度管理，透支额度纳入对中小企业客户综合授信额度统一管理。
第二章基本要素第五条账户透支对象申请办理法人账户透支业务的客户应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人和其他经济组织。
主要为生产经营正常、财务管理规范，日常经营中支票使用频繁、资金出入活跃，历史结算交易正常，资信状况良好，具有临时性资金周转需求的中小企业。
第六条贷款条件申请账户透支业务应具备以下条件：（一）在贷款人所辖网点开立基本结算账户或一般存款账户，并在贷款人网点办理正常结算业务，原则上，其结算金额占客户结算总额的30%以上或承诺开办透支业务后结算金额占客户结算总额的30%以上；（二）日常经营正常，收入稳定，日常现金流丰富，信誉良好；（三）信用等级达到A级（含）以上；（四）已经贷款人核定统一授信额度；（五）贷款人要求的其它条件。
第七条担保方式对核定的账户透支额度原则上应要求客户办理最高额担保，符合信用贷款条件的，或经贷款人有权部门审批，也可以信用方式办理。
第八条透支资金用途账户透支业务信贷资金主要用于满足中小企业生产经营临时性资金的正常支付结算需求，减少企业资金的无效闲置,降低财务成本，提高企业财务管理水平；其特点是透支金额小、使用频率高、偿还时间短。
法人账户透支具体实施方案一、背景介绍。
法人账户透支是指企业法人或其他组织法人在资金紧张或者临时资金需求较大时，向银行申请透支额度，以解决资金周转问题。
在实际操作中，法人账户透支需要遵循一定的规定和程序，以确保资金使用的合法性和安全性。
二、透支额度的确定。
1. 根据企业实际经营情况和信用状况，银行会对法人账户进行信用评估，确定透支额度。
2. 透支额度一般以一定比例的法人账户存款余额为基础，银行会根据企业的经营情况和信用记录，确定具体的透支比例。
三、透支利率和费用。
1. 透支利率是指法人账户透支所产生的利息费用，一般会根据银行的基准利率和法人账户的信用等级确定。
2. 透支手续费是指在透支时需要支付的手续费用，一般会根据透支额度和透支期限确定。
四、透支申请流程。
1. 法人账户透支需要填写透支申请书，并提供相关的企业经营情况和财务状况证明材料。
2. 银行会对透支申请进行审核，包括对企业的信用情况、资金用途等进行评估。
3. 审核通过后，银行会与企业签订透支协议，明确透支额度、利率、费用、还款期限等具体内容。
五、透支使用管理。
1. 企业在使用透支资金时，应当严格按照银行规定的用途进行使用，不得挪作他用。
2. 企业应当及时偿还透支资金，避免逾期产生更多的利息费用和逾期费用。
六、风险提示。
1. 透支资金的使用应当合法合规，不得用于非法活动或者违法用途。
2. 企业在透支时应当注意控制透支额度，避免因透支过度导致企业财务风险。
七、结语。
法人账户透支是企业资金管理中的一种重要方式，可以有效解决企业短期资金周转问题。
但是在使用透支资金时，企业需要严格遵守银行规定的程序和要求，合理使用透支资金，避免因透支而带来的风险。
同时，银行也应当加强对法人账户透支的管理和监控，确保资金使用的安全和合法。
法人账户透支具体实施方案一、背景介绍。
随着经济的不断发展，法人账户透支已成为企业日常经营中常见的资金管理方式。
透支是指企业在银行账户余额不足时，可以向银行申请透支额度，以满足短期资金需求。
在实际操作中，透支可以帮助企业应对突发资金需求，提高企业流动资金使用效率，但也存在一定的风险和管理挑战。
因此，制定具体的法人账户透支实施方案，对企业合理管理资金、防范风险具有重要意义。
二、透支申请流程。
1. 透支申请。
a. 企业在透支前需与银行签订相关的透支协议，明确透支额度、利率、透支期限等具体条款。
b. 透支申请需由企业法人或授权人员向银行提出书面申请，注明透支金额、用途及预计还款时间等信息。
2. 银行审核。
a. 银行会对企业的透支申请进行审核，包括企业的信用状况、透支额度是否超限等。
b. 银行审核通过后，将向企业发放透支款项，并将透支金额划入企业指定账户。
三、透支管理措施。
1. 透支额度管理。
a. 企业应根据实际经营情况合理设定透支额度，避免透支额度过高或过低。
b. 定期评估企业资金需求，适时调整透支额度，确保资金使用的灵活性和高效性。
2. 透支用途监控。
a. 企业应严格控制透支资金的使用范围，确保透支资金用于正常经营活动。
b. 建立健全的内部审批流程，对透支用途进行严格审核，防范透支资金被挪用或滥用。
3. 还款管理。
a. 企业应按时足额还款，避免透支资金形成长期负债，增加企业财务风险。
b. 针对透支还款，企业应建立健全的还款计划，确保还款资金来源的合法性和稳定性。
四、透支风险防范。
1. 信用风险。
a. 企业应加强与银行的沟通与合作，维护良好的信用记录，降低透支申请的审核难度。
b. 加强对客户信用状况的监控，及时调整透支额度，防范因客户信用恶化而导致的透支风险。
2. 流动性风险。
a. 企业应建立健全的资金预测机制，及时发现资金缺口，避免因资金短缺而频繁透支。
b. 多渠道筹措资金，降低对透支的依赖性，确保企业资金的充裕性和稳定性。
第三章授信额度与产品第一条定义1、我行授信业务按照风险状况分为一般风险授信业务和低风险授信业务，其中低风险授信业务，须同时满足以下条件：（1）抵质押物为现金类或我行认可的金融机构保证（金融机构在我行同业授信名录内，且在同业授信额度内）；（2）担保能全额覆盖我行债权（包括本金、利息和手续费等）；（3）担保不存在法律瑕疵和政策风险。
2、授信额度指客户可以使用的授信产品金额（意向性贷款承诺除外）；3、授信风险敞口指授信额度扣减以下两项后的金额，授信风险敞口≥0：（1）低风险产品；（2）一般风险产品中以低风险产品范围中的担保方式担保的授信部分。
4、低风险担保仅能覆盖授信本金的表内授信业务不属于低风险授信业务，但授信风险敞口为零。
准全额保证金的表外授信属于低风险授信，授信风险敞口为零。
上述准全额保证金的表外授信是指办理授信时，保证金金额小于表外授信金额，但授信到期时，保证金与其孳息金额之和大于或等于表外授信金额。
5、授信额度仅包括需核定授信担保额度的授信担保，不需核定授信担保额度的授信担保不计入授信额度。
授信担保额度指担保人拟对其他多个客户在我行的授信业务提供授信担保或回购担保，我行为担保人核定授信担保额度或回购担保额度以控管其为多个授信客户的担保上限或回购担保上限。
授信担保或回购担保对应多个授信客户，一般与担保人或回购担保人销售自身产品和服务直接相关，或与其企业员工、股东以及其他关联人相关，包括担保公司的担保额度、企业为其员工等提供的个人贷款担保、以及其他情况的个人贷款担保、回购担保、按揭贷款担保等。
第二条控管原则1、低风险业务实行授信额度控管，各产品授信额度之和不得超过批复和协议的授信额度；2、一般风险表内业务实行授信额度和敞口双重控管，各产品授信额度之和不得超过批复和授信协议的授信额度（在任一时点上），各产品授信风险敞口之和不得超过批复和授信协议的授信风险敞口（在任一时点上）。
一般风险信用证和保函业务实行授信敞口控管（在任一时点上），保证金比例需满足批复和授信协议的要求。
法人账户透支业务 Prepared on 22 November 2020法人账户透支业务是指银行根据客户的申请，在核定客户账户透支额度的基础上，在规定的期限内，允许客户在其结算账户存款不足以支付款项时，在核定的透支额度内向银行透支以取得资金满足正常结算需要的一种临时性信贷便利。
与一般的流动资金贷款相比，法人账户透支业务最大的特点就在于客户可自主地通过透支方式，随时将银行的信贷资金用于临时性的资金需要，而不用在每次发生透支前向银行提出贷款申请，这对企业应付不可预见的、突发性的应急资金需要将有十分重要的作用。
法人账户透支业务的种类具体分为人民币和外币两种，人民币法人账户透支业务按照账户种类主要包括基本账户透支业务和一般账户透支业务，基本账户透支业务是为了满足优质重点境内法人客户开立在中行的基本账户中产生的临时性资金需要而为企业提供的一种信贷便利，允许企业为解决临时性资金需要从其基本账户中提取一定限额的现金或者从该账户向其它符合规定的账户转帐。
一般账户透支业务是指为满足优质重点境内法人客户开立在中行的一般账户中产生的临时性资金需要而为其提供的一种信贷便利，一般账户透支业务允许企业为解决临时性资金需要从其一般账户向其它符合规定的账户转帐，但是不能够提取现金；外币法人账户透支业务主要指经常项目外汇结算账户透支业务，它是为满足优质重点境内法人客户开立在中行的经常项目外汇结算账户中产生的临时性资金需要而为企业提供的一种信贷便利，企业可以因解决临时性资金需要从其经常项目外汇结算账户向其它符合规定的账户转账。
需要注意的是，若同一客户在中行有多个结算账户，只允许对其中一个结算账户开办法人账户透支业务，不允许同时对多个账户进行透支操作。
法人账户透支业务的币种包括人民币、美元、欧元、港币、日元、英镑等六种，透支额度的有效期限最长不超过1年，在有效期限内可循环使用。
参照国际惯例，银行将向客户收取一定的透支业务承诺费，具体不超过企业透支额度的%。
中国民生银行法人账户透支业务管理办法(试行)第一章总则为了满足法人客户（以下简称“客户”）融资需求，对优质客户提供方便、快捷的信贷服务，根据《贷款通则》和总行有关管理制度，特制定本办法。
法人账户透支是根据客户申请，核定帐户透支额度，允许其在结算帐户存款不足以支付时，在约定的帐户、期限和核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。
（以下简称“账户透支”）法人账户透支主要用于解决客户生产经营过程中的临时性资金需要，不得用于弥补大额和中长期资金不足，不得用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资，不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。
法人账户透支业务纳入客户统一授信管理，办理透支业务的客户必须已获得我行透支授信额度。
本办法所规定的透支业务只限于人民币业务。
部门职责公司银行部负责法人账户透支业务的市场营销及客户维护；授信评审部负责客户透支额度的审批；会计结算部负责制定会计核算办法及账务处理；资产监控部负责组织贷后管理；信贷经营部门及会计结算、资产监控等有关部门负责落实风险控制措施。
开办程序开办法人账户透支业务的一般程序：客户提出业务申请并提交有关资料（同短期流动资金贷款），开户行按照本办法的要求进行审查，并与客户商定透支额度、期限、利率、费用、担保方式和还款等事项，根据流动资金贷款授权权限及程序进行审批。
开户行根据审批核定的透支额度和期限与客户签订账户透支协议，并按规定收取透支承诺费。
第四章透支主体透支业务的客户须同时具备以下条件：一、优质客户，符合我行信用授信、主动授信条件或能够提供低风险担保；二、客户业务具有月份或季节性收支不平衡特点，具备客观需要；三、在我行开立基本存款帐户或一般存款帐户，原则上结算业务50％以上在我行办理；四、异地客户原则上不予办理。
第五章透支账户透支账户由客户与我行共同约定，并在透支业务合同中明确。
透支账户应为客户在我行开立的基本存款账户或一般存款账户，不得使用专用存款账户或临时存款账户作为透支账户。
银行法人账户透支业务操作和管理流程第一篇：银行法人账户透支业务操作和管理流程XX银行法人账户透支业务操作和管理流程1法人账户透支定义1.1 法人账户透支业务是指对在我行开立结算账户的法人客户，根据申请允许在其结算账户存款余额不足时，在事先核定的透支限额内直接透支取得信贷资金的一种短期信贷方式。
2办理法人账户透支业务须具备的条件2.1法人账户透支业务对象主要针对我行存量公开统一授信法人客户。
2.1 信用记录良好，原则上已获得我行AA级以上（含）信用等级，且具有公开统一授信额度；2.2 在我行开立基本存款账户或开立一般存款账户三年以上，主要结算业务70%在我行办理。
法人账户透支业务流程3.1 受理与调查3.1.1客户提出开办透支业务申请并提交有关资料，经办行按照《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》的要求进行资格审查，并决定是否受理。
3.1.2经办行与客户商定透支限额、期限、利率、费用、还款等事宜，并由管户客户经理与协办客户经理双人实地进行调查。
3.1.3调查人应重点对申请人的财务、经营状况进行审核，匡算透支额度，撰写调查报告，提出调查结论和是否同意客户办理透支业务的意见。
3.2 风险评价与业务审批3.2.1审查部门对客户办理透支业务的风险进行全面审查，并将审查结论交审批部门。
3.2.2业务审批部门根据调查报告和风险评价进行审查，审查的重点是透支对象和透支条件是否符合《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》规定，透支用途是否合理，并依据办法核定透支限额。
3.2.3透支限额的审批权限根据流动资金贷款授权权限审批。
3.3授信方案的制定3.3.1透支限额以我行测算的客户日常资金周转量为基础，综合考虑客户申请额度、授信额度、在我行日均存款额度、结算量、净资产、抵押物价值等确定。
透支限额应纳入统一授信额度管理，不能超过申请人授信额度的20%，单户最高透支额度不超过2000万元。
3.3.2透支限额有效期最长不超过1年，自透支协议生效之日起计算，每次重新核定透支限额，须另行签订透支协议。
法人账户透支业务是指银行根据客户的申请，在核定客户账户透支额度的基础上，在规定的期限内，允许客户在其结算账户存款不足以支付款项时，在核定的透支额度内向银行透支以取得资金满足正常结算需要的一种临时性信贷便利。
与一般的流动资金贷款相比，法人账户透支业务最大的特点就在于客户可自主地通过透支方式，随时将银行的信贷资金用于临时性的资金需要，而不用在每次发生透支前向银行提出贷款申请，这对企业应付不可预见的、突发性的应急资金需要将有十分重要的作用。
法人账户透支业务的种类具体分为人民币和外币两种，人民币法人账户透支业务按照账户种类主要包括基本账户透支业务和一般账户透支业务，基本账户透支业务是为了满足优质重点境内法人客户开立在中行的基本账户中产生的临时性资金需要而为企业提供的一种信贷便利，允许企业为解决临时性资金需要从其基本账户中提取一定限额的现金或者从该账户向其它符合规定的账户转帐。
一般账户透支业务是指为满足优质重点境内法人客户开立在中行的一般账户中产生的临时性资金需要而为其提供的一种信贷便利，一般账户透支业务允许企业为解决临时性资金需要从其一般账户向其它符合规定的账户转帐，但是不能够提取现金；外币法人账户透支业务主要指经常项目外汇结算账户透支业务，它是为满足优质重点境内法人客户开立在中行的经常项目外汇结算账户中产生的临时性资金需要而为企业提供的一种信贷便利，企业可以因解决临时性资金需要从其经常项目外汇结算账户向其它符合规定的账户转账。
需要注意的是，若同一客户在中行有多个结算账户，只允许对其中一个结算账户开办法人账户透支业务，不允许同时对多个账户进行透支操作。
法人账户透支业务的币种包括人民币、美元、欧元、港币、日元、英镑等六种，透支额度的有效期限最长不超过1年，在有效期限内可循环使用。
参照国际惯例，银行将向客户收取一定的透支业务承诺费，具体不超过企业透支额度的0.5%。
根据规定，申请法人透支帐户业务的企业须满足经营规模较大，经营业绩良好，市场影响力强，具备良好市场发展前景；信誉良好，企业无任何不良的金融信用记录；透支资金用途符合国家产业政策和有关法规；企业经中行评定的信用等级在BBB级(含)以上，经营、财务和信用状况良好，具有偿还贷款本息的能力；在中行开立基本存款账户或一般存款账户，并在中行办理至少与贷款份额相当的存款和结算等业务等条件。
XX银行小微企业法人账户透支业务管理暂行办法第一章总则第一条为满足小微企业法人客户（以下简称“客户”）融资需求，规范小微企业法人账户透支业务管理，根据《贷款通则》及本行相关制度，制定本办法。
第二条“小微企业法人账户透支业务”是指客户在获得本行授信后，本行为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务，以下简称“透支业务”。
第三条“透支额度”是指本行根据客户在本行的授信额度和结算业务量等情况综合核定的，可以通过透支形式使用的信贷资金最高限额。
第四条透支业务只适用于人民币基本或一般结算账户，在透支资金本息及各项费用归还完毕、透支业务合同终止之前，客户不得申请撤销该账户。
第二章部门职责第五条总行小微企业业务管理部的职责：（一）负责透支业务相关制度的拟定及修订工作；（二）负责透支业务相关系统需求的提出；（三）负责全行透支业务的指导与培训工作；（四）负责全行透支业务的营销推动管理工作。
第六条总行授信审批部负责分行透支业务授信审查审批工作的指导；第七条总行风险管理部的职责：（一）负责研究透支后管理办法，指导分行开展透支后检查管理工作；（二）负责透支业务的信贷资产风险的分类的审核与认定工作；（三）负责透支业务信贷系统的需求受理和审核。
第八条总行法律合规部负责小微企业法人账户透支业务相关法律文本的审定工作；第九条总行计划财务部负责牵头修订和完善透支业务会计核算规程。
第十条总行运营管理部负责透支业务额度放款、会计核算的培训、指导与日常管理工作。
第十一条总行信息科技部负责透支业务核心系统的需求受理和改造实现。
第三章透支客户准入条件第十二条透支业务适用于经工商行政管理机关核准登记的小型、微型企业客户。
小型、微型企业的划分标准按照《XX 银行小微企业客户认定及维护管理办法》执行，核心系统中企业透支账户的分类按照信贷系统认定的企业类型确定。
第十三条申请透支业务的客户应具备以下条件：（一）在经办机构所在地有固定经营场所；其实际控制人或经营者个人在经办机构所在地有固定的住所，有常住户口（或有效居住证明）；（二）注册成立三年（含）以上或其实际控制人从事同行业工作三年（含）以上，具备履行合同、偿还债务的能力，合法经营，信誉良好无违法违规而导致的法院判决、行政处罚记录；（三）企业及其实际控制人2年内非恶意逾期或欠息连续不超过3期，且累计不超过6期；（四）经营和财务状况良好，前二个会计年度持续盈利；（五）已在本行开立基本存款账户或一般存款账户，透支业务申请日前3个月内结算业务50%（含）以上通过本行办理或在《XX银行法人账户透支协议》中承诺“开办透支业务后3个月内，在本行结算业务资金量达到其结算业务资金总量的50%（含）以上”；（六）客户信用等级在aa-级（含）以上；（七）能按照本行相关制度规定提供本行认可的担保，符合本行信用贷款条件的除外。
第七章法人账户透支第一节总则第一条本办法下所称法人帐户透支业务是指在企业取得我行授信额度后,银行在商定的账户、商定的限额内以透支形式提供的短期融资和结算便利的业务。
第二条法人帐户透支业务纳入统一授信管理，依照可循环公开综合授信申请、审批。
第三条透支资金用途须符合国家法律、法规及关于政策规定，主要用于企业短期流动资金周转，不得以任何形式流入证券＊场、期货＊场和用于股本权益性投资。
第二节业务办理第四条企业申请该业务，必须首先开立基本存款帐户或一般存款帐户。
透支帐户必须是基本存款账户或一般存款账户,一个企业只能在我行开立一个透支帐户。
第五条借款申请人需依照我行的授信要求提供资料文件资料,并视情形提供相应的保证、抵押质押等担保。
第六条在企业授信额度取得批准后，我行与客户同时签订《综合授信协议》和《****银行法人帐户透支业务协议》（见附件一)及其他有关的担保/抵押协议等。
《****银行法人帐户透支业务协议》关于透支额度、生效日期、到期日期、金额等要素必须与《综合授信协议》一致。
在放款审核及出账时必须将两个协议同时提交有关机构。
第七条当企业结算使用的费用金额超过该账户的存款余额时，就视同提出使用透支额度的申请，银行发放透支部分信贷资金,及时满足企业资金结算的要求；如企业采取支票结算方式使用透支额度的，须符合人民银行下发的《关于推广支票授信业务的指导建议或意见》，单个企业采取支票方式使用透支额度的频率原则上每季度不得超过一次，还款期限原则上不得超过１０天,且不得展期。
第八条每次透支用款时,除网银划款外，需对应相应的划款凭证, 我行依照本办法第三条的关于规定，严格监控其资金用途,防范风险。
第九条对于现金管理客户,如母公司申请了我行的透支额度，同时母公司和成员单位间设定了相应的下拨规则,则成员单位在保证第三条的基础上，可以通过母公司下拨透支资金，满足成员单位的短期用款融资的需求。
第十条针对第九条中的现金管理客户，需要在授信批复中明确该类资金的使用范围及用途，同时需负责该类资金用途的风险监控与防范工作。
法人账户透支业务是指银行根据客户的申请，在核定客户账户透支额度的基础上，在规定的期限内，允许客户在其结算账户存款不足以支付款项时，在核定的透支额度内向银行透支以取得资金满足正常结算需要的一种临时性信贷便利。
与一般的流动资金贷款相比，法人账户透支业务最大的特点就在于客户可自主地通过透支方式，随时将银行的信贷资金用于临时性的资金需要，而不用在每次发生透支前向银行提出贷款申请，这对企业应付不可预见的、突发性的应急资金需要将有十分重要的作用。
法人账户透支业务的种类具体分为人民币和外币两种，人民币法人账户透支业务按照账户种类主要包括基本账户透支业务和一般账户透支业务，基本账户透支业务是为了满足优质重点境内法人客户开立在中行的基本账户中产生的临时性资金需要而为企业提供的一种信贷便利，允许企业为解决临时性资金需要从其基本账户中提取一定限额的现金或者从该账户向其它符合规定的账户转帐。
一般账户透支业务是指为满足优质重点境内法人客户开立在中行的一般账户中产生的临时性资金需要而为其提供的一种信贷便利，一般账户透支业务允许企业为解决临时性资金需要从其一般账户向其它符合规定的账户转帐，但是不能够提取现金；外币法人账户透支业务主要指经常项目外汇结算账户透支业务，它是为满足优质重点境内法人客户开立在中行的经常项目外汇结算账户中产生的临时性资金需要而为企业提供的一种信贷便利，企业可以因解决临时性资金需要从其经常项目外汇结算账户向其它符合规定的账户转账。
需要注意的是，若同一客户在中行有多个结算账户，只允许对其中一个结算账户开办法人账户透支业务，不允许同时对多个账户进行透支操作。
法人账户透支业务的币种包括人民币、美元、欧元、港币、日元、英镑等六种，透支额度的有效期限最长不超过1年，在有效期限内可循环使用。
参照国际惯例，银行将向客户收取一定的透支业务承诺费，具体不超过企业透支额度的0.5%。
根据规定，申请法人透支帐户业务的企业须满足经营规模较大，经营业绩良好，市场影响力强，具备良好市场发展前景；信誉良好，企业无任何不良的金融信用记录；透支资金用途符合国家产业政策和有关法规；企业经中行评定的信用等级在BBB级(含)以上，经营、财务和信用状况良好，具有偿还贷款本息的能力；在中行开立基本存款账户或一般存款账户，并在中行办理至少与贷款份额相当的存款和结算等业务等条件。
第一章总则第一条为加强公司法人账户管理，确保公司资金安全，规范财务行为，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有法人账户，包括但不限于银行账户、第三方支付账户、资金托管账户等。
第三条公司法人账户管理遵循以下原则：1. 安全性：确保账户资金安全，防止资金损失；2. 规范性：严格执行国家法律法规和公司内部管理制度；3. 效率性：提高账户使用效率，降低运营成本；4. 透明性：加强账户资金流向的监控，确保资金使用合法合规。
第二章账户开立与变更第四条公司法人账户开立应遵循以下程序：1. 提交申请：各部门根据业务需求向财务部门提交开立账户的申请，并说明开户原因；2. 审批：财务部门对申请进行审核，并报公司法定代表人审批；3. 开户：财务部门根据审批结果，办理开户手续；4. 备案：财务部门将开户信息报公司内部审计部门备案。
第五条账户变更应遵循以下程序：1. 提交申请：各部门根据业务需求向财务部门提交账户变更的申请，并说明变更原因；2. 审批：财务部门对申请进行审核，并报公司法定代表人审批；3. 变更：财务部门根据审批结果，办理账户变更手续；4. 备案：财务部门将变更信息报公司内部审计部门备案。
第三章账户使用与监控第六条公司法人账户使用应遵循以下规定：1. 严格遵守国家法律法规和公司内部管理制度；2. 严禁将账户资金用于非法用途；3. 严禁私自出借、出租、转借账户；4. 严禁账户资金闲置。
第七条公司内部审计部门应定期对法人账户使用情况进行审计，确保账户资金安全、合规。
第四章账户注销与销户第八条账户注销应遵循以下程序：1. 提交申请：各部门根据业务需求向财务部门提交账户注销的申请，并说明注销原因；2. 审批：财务部门对申请进行审核，并报公司法定代表人审批；3. 注销：财务部门根据审批结果，办理账户注销手续；4. 备案：财务部门将注销信息报公司内部审计部门备案。
第九条账户销户应遵循以下程序：1. 提交申请：各部门根据业务需求向财务部门提交账户销户的申请，并说明销户原因；2. 审批：财务部门对申请进行审核，并报公司法定代表人审批；3. 销户：财务部门根据审批结果，办理账户销户手续；4. 备案：财务部门将销户信息报公司内部审计部门备案。
第三章法人账户透支3.1 概述3.1.1定义法人账户透支业务是指建设银行同意客户在约定的账户、额度和期限内进行人民币透支的业务。
法人透支账户必须是客户在我行开立的基本存款账户或一般存款账户。
透支不允许提现（建设银行另有规定的除外）或直接将款项划入个人存款帐户。
3.1.2对象经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人。
3.1.3条件办理透支业务的客户，必须符合以下条件：1.我行评定的信用等级达到AA级以上（含）的客户；2.我行已给予一般额度授信的客户。
3.1.4用途满足客户临时性融资需求。
3.1.5额度透支额度最高不超过我行给予客户的一般授信额度中固定资产贷款额度和表外授信业务额度以外授信额度的50%，且最高不超过5亿元。
透支额度可占用我行为客户核定的免担保信用额度。
3.1.6期限法人账户透支业务的期限包括透支额度有效期和透支账户持续透支期限。
透支额度有效期原则上不超过1年，且在双方签署的透支业务合同中约定。
透支额度有效期满后，如仍在客户一般授信额度有效期内，可按有关规定重新报批。
为保证客户透支业务的连续开展，经办行对拟继续提供透支服务的客户，应提前报送透支额度申请。
透支账户持续透支期限是指客户在透支账户持续存在透支余额的天数。
AAA级客户透支账户持续透支期限不得超过60天（自然日，下同），AA级客户透支账户持续透支期限不得超过30天。
3.1.7价格法人账户透支业务的价格包括透支额度承诺费和透支贷款利率。
透支额度承诺费按透支额度的0.2％每年收取一次，最低收取1000元。
透支贷款利率执行中国人民银行规定的六个月期贷款利率，并可视客户情况上浮，但不能下浮，具体利率水平与客户协商确定。
在透支额度有效期内遇人民银行调整人民币利率，对调整日后发生的透支贷款及逾期贷款按照调整后的相应利率水平执行。
对透支借款按日结计积数, 按月计收透支利息。
3.2 操作程序法人账户透支业务的操作程序与其他信贷业务基本相同，参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1办理。
根据法人账户透支业务的特点，需注意以下方面：3.2.1受理受理阶段主要包括客户申请和资格审查两个环节。
3.2.1.1客户申请客户提出透支业务申请，由信贷经营部门负责受理。
3.2.1.2资格审查我行为客户办理法人账户透支业务，必须具备本章3.1.3的条件。
如有下列情况之一的客户，不得为其提供透支服务：1.在金融机构有不良贷款余额或曾经有不良贷款被核销；2. 在商务活动中有重大不良信誉记录；3. 客户的法定代表人或其他对企业有实际控制力的当事人领导的其他企业发生过欺诈或恶意逃避银行债务的行为；4. 客户不能按时提供财务报表或有意提供过虚假财务报表；5. 客户涉及标的达到净资产的30%的重大法律诉讼；6. 客户有重大事故和大额赔偿等重大事项；7.其他表明客户缺乏诚信或管理能力弱的行为。
3.2.2额度核定受理客户提出透支申请后，信贷经营部门应根据客户日常资金周转情况、信用状况、目前经营状况、偿债能力、行业特点及我行给予客户的一般授信额度等因素综合考虑确定拟为客户核定的透支额度。
3.2.3额度审批法人账户透支额度的审批参照本手册第一篇第二章《信贷业务基本操作流程》2.1.3的有关规定执行。
3.2.4签约缴费签约缴费阶段主要包括约定透支账户、协商确定透支利率和透支额度承诺费费率、签订透支业务合同及附属担保合同和缴纳额度承诺费等内容。
透支业务合同以及担保合同的填写要求参见本手册第三篇第四章《信贷法律文书》。
3.2.4.1约定透支账户客户透支额度审批通过后，信贷经营部门应与客户协商，从客户在我行开立的基本存款账户或一般存款账户中指定一个账户为透支账户。
3.2.4.2协商确定透支利率和透支额度承诺费费率信贷经营部门在授权范围内根据市场竞争需要和客户综合贡献度，与客户协商确定透支利率和透支额度承诺费费率。
3.2.4.3签订透支业务合同在各项签约准备工作就绪，双方就合同文本的有关条款取得一致意见后，信贷经营部门应及时与客户签署透支业务合同。
签订透支业务合同应使用总行统一编制的标准格式文本（见附件2-3-5），并按照第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.4.2的规定办理。
3.2.4.4签订相关的担保合同我行给予客户的透支额度为需要提供担保的额度时，客户使用透支资金前应提供有效的担保。
签订透支业务担保合同应使用总行统一编制的标准格式文本(见附件2-3-6-1、2-3-6-2、2-3-6-3和2-3-6-4)，并按照第一篇第二章《信贷业务基本流程》2.1.4.2的规定办理。
3.2.4.5缴纳额度承诺费信贷经营部门与客户签署透支业务合同后，客户经理持《透支业务合同》副本和《透支业务通知书》（见附件2-3-1），与客户一起到经办行营业柜台办理支付额度承诺费，经办行营业柜台收妥额度承诺费后，依据《透支业务通知书》为客户指定账户开通透支功能。
3.2.5透支资金的使用3.2.5.1前提条件同时满足下列前提条件，客户方可使用透支资金：1.透支业务合同及相关担保合同已生效；2.担保合同项下的抵（质）押手续已经办妥；3.客户已按约定时间交纳透支额度承诺费。
3.2.5.2使用透支资金客户使用透支资金，无须提前通知我行或提出专门的申请。
当客户要求动用透支账户的款项金额超过该账户的存款余额时，视同客户提出透支借款的申请。
在透支额度范围内、透支额度有效期以内和未超过透支持续期限的情况下，允许客户连续多笔透支。
3.2.6透支账户的监控会计结算部门负责通过系统监控透支账户的透支余额不超过透支限额，透支账户的持续透支期限不超过有效持续透支期限。
对透支金额按照透支利率结计透支资金利息，并采取按日计息，按月结息，结息日固定为每月的第20日。
客户透支账户的持续透支期限到期前5日，或透支额度有效期到期前5日，会计结算部门应根据电脑系统提示向信贷经营部门出具《透支预警通知书》（见附件2-3-2）。
信贷经营部门收到《透支预警通知书》，应在1个银行工作日内向客户发出《透支还款通知书》（见附件2-3-3），提示客户归还透支借款本息。
在透支账户存在透支余额期间，会计结算部门按旬打印中国建设银行存款明细帐（一）,转交信贷经营部门，信贷经营部门应及时登记相关台帐（见附件2-3-4），并按时登录信贷管理信息系统和人民银行信贷登记咨询系统。
信贷经营部门对批准透支业务的客户，应设立客户经理重点进行监控，深入了解企业的经营情况，跟踪管理透支资金的流动。
客户应保证透支账户有持续稳定的资金流，如客户的透支账户的资金流出现异动，信贷经营部门应及时了解有关情况，并采取相关措施进行防范可能存在的风险。
透支额度有效期内，客户发生交叉违约、经营和财务状况恶化等情况，影响到我行透支资金安全时，信贷经营部门应援引《透支业务合同》中违约责任的相关条款，向会计结算部门出具《透支业务通知书》，通知会计结算部门停止为客户办理透支业务，并同时通知客户纠正违约问题。
暂停办理透支业务期间，已发生的透支贷款应连续计息。
相关情节解除后，信贷经营部门认为在透支账户有效期限内可以继续为客户办理透支业务的，可向会计结算部门出具《透支业务通知书》，会计结算部门恢复为客户办理透支业务。
3.2.7透支资金的回收在客户透支账户存有透支余额期间，客户划入款项自然冲抵透支借款。
每日柜台营业时间结束后，会计结算部门对日透支账户结计积数。
AAA级客户透支账户持续透支期限达到60天，AA级客户透支账户持续透支期限达到30天，系统自动停止为客户办理透支业务，并于次日将该透支账户透支贷款余额转为逾期贷款，按照中国人民银行有关逾期贷款利率的规定计收利息。
客户在我行开立有其他存款账户的，我行可以直接援引《透支业务合同》条款，进行透支本息扣收。
客户透支额度有效期满，自动停止该账户透支功能。
已透支贷款在有效持续透支期限内的按照正常利率计息，超过有效持续透支期限的按逾期贷款计息。
透支贷款转为逾期贷款后，由相关部门按照逾期贷款的有关规定负责进行催收和保全。
透支业务通知书XXXX （结算部门名称）：请按照下述条款办理透支业务：一、业务类型为以下第种：1.开办透支业务。
2.暂停透支业务。
3.恢复透支业务。
二、客户名称：。
三、透支账户账号：。
四、透支额度金额（大写）：。
五、额度有效期限：自年月日至年月日。
六、透支借款年利率为%。
七、透支额度承诺费为透支额度的%，按年一次性计收。
XXXX（信贷经营部门名称）年月日透支预警通知书XXXX （信贷经营部门名称）：至年月日，下述透支账户持续透支期限将届满天，请负责与客户联系偿还。
1. 客户名称：。
2. 透支账户账号：。
3. 透支借款金额：，利息金额：（本息计算截止到年月日）。
XXXX（结算部门名称）年月日透支还款通知书（单位名称）：根据第号透支业务合同，至年月日，贵单位在我行账号为的透支账户持续透支期限将届满天。
截止年月日，贵单位透支借款本金金额为：，利息金额为：。
请贵单位尽快筹措资金偿还。
中国建设银行年月日透支账户资金使用情况登记台帐透支业务合同合同编号：借款人（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：贷款人（乙方）：住所：邮政编码：负责人：传真：电话：借款人（以下简称甲方）：贷款人（以下简称乙方）：甲方向乙方申请办理透支借款业务，乙方同意为甲方提供透支借款服务。
根据有关法律法规和规章，甲乙双方经协商一致，订立本合同，甲乙双方共同遵守执行。
第一条透支账户一、甲方只能在账号为的账户办理透支借款业务，该账户（以下简称透支账户）由甲方在乙方开立，账户类型为以下第种。
1．基本存款账户2．一般存款账户二、在透支资金本息及各项费用归还完毕、透支业务合同解除之前，甲方不得申请撤销该透支账户。
三、透支账户为基本存款账户的，甲方可以在符合国家现金管理有关规定的前提下提取现金，但不得以透支形式提取现金，或直接将款项划入个人存款账户。
第二条透支额度乙方向甲方提供的透支额度为人民币（大写）元。
本合同所称透支额度，系指在本合同约定的透支额度有效期间内，乙方允许甲方在透支账户进行透支的本金余额的限额。
在透支额度有效期间内，甲方对透支额度可以循环使用，但甲方每次拟透支借款的金额与甲方未偿还的本合同项下的透支借款本金余额之和不得超过透支额度。
第三条透支额度的有效期间透支额度有效期间（以下简称“额度有效期间”）自年月日至年月日在透支额度有效期终止时，未使用的透支额度自动失效。
第四条透支额度的使用一、在透支额度有效期间和透支额度内，甲方可以根据需要进行透支借款，双方按照结算划款的要求办理手续。
二、甲方透支账户持续透支有效期限为天（自然日，下同）的（持续透支有效期限是指客户透支账户可以持续存在透支余额的天数）。
