析企业内部会计制度存在的问题(1)

二、透视中小企业内部会计控制存在的问题(一) 企业内部组织结构不合理，岗位设置缺乏牵制性目前，我国许多中小企业不重视组织结构的设计和人力资源的配置，组织分工全凭领导主观意志决定，缺乏合理性和全面性。

而注重组织结构设置的许多中小企业，对于纵向间的权利与义务关系比较重视，而对于横向间的协调与合作缺乏足够重视，导致同级部门间缺乏必要的交流。

有的企业甚至没有完整的企业内部会计控制制度，财产清查程序不明确，会计记录与实际资产严重不符，会计制度失效，造成会计信息失真，给信息使用者造成误导。

因此，不合理的组织结构使得内部管理过程中问题丛生。

对于中小企业，不相容职务的控制存在严重问题，记账人员、保管人员、业务人员及经办人员等不相容职务分离不彻底或根本不分离。

所谓不相容职务就是指那些如果由一个人或一个部门担任，既可能发生差错和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的职务。

中小型企业经营活动单一、经营规模小，人员配置不可能像大型企业那样做到专业对口、各司其职。

往往一人身兼两职甚至身兼数职，造成岗位设置缺乏牵制性。

譬如有的中小企业管账和管钱的会计、出纳同为一人，还有就是库存材料的采购人、保管人甚至领用人都是同一人。

(二) 管理者对内部会计控制认识不足，资产安全完整性系数低中小企业因内部控制制度未被所有者或管理层引起足够重视，在资产管理上尤其是营运资本管理上暴露出很多弊病。

主要表现在: (1)对现金管理不严，造成资金闲置或不足。

有的中小企业认为现金越多越好，造成资金闲置，产生较大的机会成本。

而有些认为投资越多越好，造成过度投资，持有的现金量有时不能满足日常支出和预防性支出，给企业带来危机。

(2)应收账款管理不足，资金回收困难。

企业没有建立合理的信用政策，信用标准没有进行较好的因素分析，信用条件不合理，且缺乏有力的收账政策，造成应收账款不能兑现或形成呆账。

即使能够收回，收账费用也较高，甚至超过坏账损失。

(3)存货控制薄弱，造成资金呆滞。

企业会计内部控制中存在的不足及改进策略企业会计内部控制是企业内部管理的重要组成部分，它关系着企业的财务稳定和经营发展。

然而在实际操作中，仍然存在着某些不足，需要加以改进。

本文将重点分析企业会计内部控制中存在的不足，并提出改进策略。

希望通过本文的探讨，可以帮助企业发现问题、改进控制、提高运营效率。

一、内部控制不足的表现1. 不完善的内部流程：许多企业的内部流程不能及时、清晰地为会计人员提供必要的信息，从而导致会计工作无法高效地进行。

审批流程不清晰导致财务支出无法及时得到审批，或者审批人员不了解流程，导致审批操作不当，这些都会严重影响企业的会计内部控制。

2. 缺乏有效的风险评估机制：企业在日常经营中往往会面临各种各样的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

很多企业缺乏完善的风险评估机制，这使得企业无法及时发现并应对潜在的风险。

3. 财务信息不准确：一些企业会计内部控制存在财务信息不准确的问题，可能是由于采用的会计制度不合理、账目记录不规范等原因引起的。

这会严重影响企业的财务决策，甚至损害企业的声誉与形象。

4. 缺乏独立性的审计机制：企业内部审计机制缺乏独立性，审计人员无法对企业内部的财务信息进行客观和公正的评价，导致企业的内部控制无法得到有效监督。

5. 内部控制的落实不到位：一些企业在制定了完善的内部控制政策后，却在执行过程中出现问题，相关部门对内部控制政策的认识不够深刻，导致控制政策无法得到有效地执行。

二、改进策略1. 完善内部流程：企业应该建立清晰的审批流程和操作流程，明确每个环节的责任人和操作步骤，确保审批流程的透明、快捷和规范。

2. 建立完善的风险评估机制：企业应该建立完善的风险评估机制，识别和分析各种风险，并采取有效的措施加以防范和化解。

建立健全的风险管理制度，确保企业在面临风险时能够做出正确的决策。

3. 提高财务信息的准确性：企业应该加强对会计信息的记录和汇总工作，确保财务信息的准确性和完整性。

第1篇一、引言会计制度是企业财务管理的重要组成部分，它规范了企业的会计核算、财务报告和内部控制等环节。

然而，在实际操作中，会计制度的使用往往会出现错误，这不仅会影响企业的财务状况，还可能引发法律风险。

本文将从以下几个方面探讨会计制度使用错误的原因、表现和应对措施。

二、会计制度使用错误的原因1. 会计人员素质不高会计人员的素质直接影响到会计制度的使用效果。

部分会计人员缺乏专业知识，对会计制度理解不深，导致在实际工作中出现错误。

2. 内部控制不健全内部控制是企业防范财务风险的重要手段。

如果内部控制不健全，会计制度的使用就会受到影响，从而导致错误发生。

3. 企业管理层对会计制度的重视程度不够企业管理层对会计制度的重视程度直接关系到会计制度的使用效果。

如果管理层对会计制度的重视程度不够，会计制度就难以得到有效执行。

4. 会计制度本身存在缺陷会计制度在制定过程中可能存在一些缺陷，如规定不够明确、缺乏可操作性等，这也会导致会计制度使用错误。

三、会计制度使用错误的表现1. 会计核算错误会计核算错误是指会计人员在会计核算过程中出现的错误，如记账错误、科目错误等。

这些错误会导致企业的财务报表失真，影响企业的经营决策。

2. 财务报告错误财务报告错误是指企业在编制财务报告过程中出现的错误，如报表数据错误、报表披露不完整等。

这些错误会导致外界对企业财务状况的误解，影响企业的声誉。

3. 内部控制失效内部控制失效是指企业在执行内部控制过程中出现的错误，如内部控制制度不完善、执行不到位等。

这些错误会导致企业财务风险增加，甚至导致财务舞弊。

四、应对会计制度使用错误的措施1. 提高会计人员素质企业应加强对会计人员的培训，提高其专业知识水平和业务能力。

同时，加强对会计人员的职业道德教育，确保其遵守会计准则和法律法规。

2. 健全内部控制制度企业应建立健全内部控制制度，确保会计制度得到有效执行。

具体措施包括：明确会计岗位职责、加强会计凭证审核、规范财务审批流程等。

企业内部会计控制制度存在的主要问题及可能导致的弊端1. 引言企业内部会计控制制度是保障企业财务信息真实、准确和完整的重要手段。

然而，在现实生活中，我们发现企业内部会计控制制度存在一些问题，这些问题可能导致一系列的弊端。

本文将对企业内部会计控制制度存在的主要问题及可能导致的弊端进行全面详细、完整且深入地分析。

2. 主要问题2.1 内部控制意识薄弱许多企业在内部控制意识上存在薄弱环节，缺乏对内部控制重要性的认识和理解。

这导致员工对内部控制规定和流程的执行不够严谨，容易出现失误和疏漏。

2.2 控制流程不健全企业内部会计控制制度中的流程设计不够健全是一个常见问题。

某些关键环节没有明确责任人；审批流程过于复杂，容易造成延误；审批权限过于集中，容易产生权力滥用等。

2.3 内部监督机制不完善企业内部监督机制的不完善也是一个主要问题。

缺乏有效的内部监督机制，容易导致员工违规行为得不到及时发现和纠正，从而给企业带来潜在的风险。

2.4 信息系统安全风险随着信息技术的快速发展，企业内部会计控制制度面临着越来越多的信息系统安全风险。

未经授权访问、数据篡改、病毒攻击等，这些安全风险可能导致企业财务信息被窃取或篡改，进而影响企业经营和声誉。

3. 弊端分析3.1 财务造假当企业内部会计控制制度存在问题时，员工可能利用漏洞进行财务造假。

在审批流程不健全的情况下，员工可以伪造审批文件进行虚报、滥用资金等行为。

这将导致企业财务数据失真，误导投资者和利益相关方。

3.2 资金流失若企业内部控制意识薄弱，员工对资金使用和管理不够谨慎，则容易导致资金流失。

未经授权的资金支出、对外拆借资金等行为都可能导致企业财务损失。

3.3 经营风险增加企业内部会计控制制度存在问题，将增加企业的经营风险。

审批流程不健全可能导致决策延误，错失市场机会；内部监督机制不完善可能导致违规行为得不到及时发现和纠正，从而进一步放大风险。

3.4 法律责任当企业内部会计控制制度存在问题时，企业及相关人员可能面临法律责任。

企业内部会计控制的问题与措施［摘要］会计活动不可缺少的一部分就是内部的会计控制，内部会计控制是经济发展的必然，内部会计制度的建立，保证了企业会计信息的真实以及完整，有效的内部会计控制有利于企业经营管理的效率的提高，有利于企业经营目标的实现，但是，在目前的大部分企业中，内部会计控制存在着很大的缺陷，影响着企业的发展。

本文从企业内部会计控制的问题出发，对存在的问题提出相应的对策。

［关键词］企业内部会计控制的问题措施一、企业内部会计控制存在的问题1.内部会计控制意识不够对于一个企业来说，它的内部会计控制制度的建立有着至关重要的作用，但是，不少企业对这一块却没有加以重视，没有建立起比较完善的内部控制制度，从而导致了企业内部的会计人员、审批人员以及经办人员的职责混淆，权限不明。

所以，在企业的各个环节中存在着极大地弊端，只是企业会计信息的失真。

2.内部会计的控制制度不健全一直以来，企业的内部就普遍存在着控制制度不健全的问题，会计制度不能够渗透到企业的每一个环节，许多企业的内部会计控制的薄弱，导致了会计核算的不准确，会计信息失真，会计的工作秩序也出现了混乱的状况，从而，是企业承受了巨大的损失。

另外，很多企业内部没有建立起完善的会计人员内部牵制的制度，更为严重的是，有一些企业连最基本的财会部门也没有，更别说票据以及印章的分管制度了，只设置了一个人把会计。

出纳以及审核的工作全权包办。

即使有的企业失职了这些部门，但仍然存在弊端，使各自的职能得不到发挥，这样，监管部门就形同了虚设。

3.组织机构的设置不合理这个问题是企业普遍存在的一个问题，由于企业对所属部门的资产没有进行全面的管理以及必要的控制，使得企业的经济资源以及信息资源出现分散的状况，这样，严重制约了企业的规模效益。

企业和所属部门之间没有很好的进行信息交流与沟通，部门与部门之间缺乏相应的合作，使企业的资源得不到共享，最终导致企业不能够做出合理、准确的经营决策。

4.会计人员的素质普遍偏低就目前而言，会计从业人员普遍存在学历低，素质低，专业水平低的情况，有的会计从业人员对会计数据进行捏造，帮助企业作假帐，编制假报表，总之，就是提供虚假的会计信息，对企业的收入进行隐瞒，对企业的利润进行谎报，使企业肆意的逃税，这样做的后果只会是对企业所有者的利益以及投资者的利益进行损害。

企业会计管理存在的问题与对策10篇第一篇一、企业会计管理存在问题分析(一)缺乏法治观念造成会计信息存在失真问题企业在会计管理中存在着对法制观念了解不足的问题，使企业会计管理过程中存在会计信息失真问题。

缺乏会计法制观念会造成企业会计管理过程中出现不公平行为，造成企业资金链出现问题。

会计法制观念的缺失与监督机制法律法规不健全有着直接影响，法制观念的不足会使企业会计管理人员在执行力上存在不足。

就目前企业管理模式来看主要是一种经营与所有一体化经营，但目前监督管理需要强调的是企业经营与管理分开。

现阶段企业管理中规范性与严肃性不足，这对企业综合发展实力的提升以及长远战略目标的实现都有着制约影响。

较多企业会计管理中都出现过会计信息失真问题，而长期的信息失真会造成企业内部财务出现问题，并造成企业内部整体运行出现紊乱现象。

企业内部长期受到国家会计信息的监督与管理，部分会计管理人员由于综合素养不高，对会计行为执行出现改动。

会计信息失真主要体现在核算环节失真，由于受到利益的有诱惑较多会计人会为了利益进行造价，忽视国家与企业利益，虚假筹资等。

会计账目中的虚假信息，会计信息失真是会计管理中的严重问题，对企业发展与国家利益都有着不良影响，因此，加强对该问题的管理至关重要。

(二)机制建设水平不足企业发展中，受到规模与市场经济发展环境影响，经营权与所有权往往会集中于一体这就会造成企业实际发展与经营管理过分集中，会造成会计部门的工作量与工作压力集中，从而会严重影响工作主动性。

员工自信心也会在这个过程中受到打击。

同时，也会导致企业的自由决策以及会计监管能力都出现下降的情况。

社会独立审计与政府当中的审计监督受到能力影响，也就不能够对企业当中可能存在的问题及时发觉，一些企业并不具有自审能力，势必影响监督工作开展。

(三)企业会计基础工作缺乏规范性企业在经营管理过程中，会计部门需要对财会信息进行分析与整理，并对价值进行必要引导。

现代企业发展当中审计以及擦无审查能够发掘企业会计在进行相关工作的操作阶段，并不具有规范性。

企业内部会计控制存在的问题及改进措施【摘要】企业内部会计控制是企业运营管理中的重要环节，然而目前存在着一些问题。

这些问题包括内部审计制度不健全、员工培训缺乏、内部控制制度不完善以及监督机制不够健全。

为了改进这些问题，企业可以加强内部审计制度建设，提高员工培训的质量，建立健全的内部控制制度，并完善内部监督机制。

改善企业内部会计控制需要全员参与，持续监督和改进是提高内部会计控制效果的关键。

通过以上的措施，企业可以有效地提升内部会计控制的效率和质量，确保企业运营管理的顺利进行。

【关键词】企业内部会计控制、问题、改进措施、内部审计制度、员工培训、内部控制制度、内部监督机制、全员参与、监督和改进、效果。

1. 引言1.1 企业内部会计控制存在的问题及改进措施企业内部会计控制是企业管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的财务状况和经营决策的准确性。

在实际操作中，企业内部会计控制存在着一些问题，影响着企业的正常运转和发展。

对于这些问题，需要采取有效的改进措施，以提高内部会计控制的效果，确保企业的财务安全和稳定发展。

当前企业内部会计控制存在的问题主要体现在以下几个方面：首先是内部审计制度建设不够完善，导致审计工作不够规范和全面；其次是内部员工培训不足，导致员工对于会计控制的重要性和操作方式不够清晰；企业缺乏完善的内部控制制度，容易出现财务管理缺失和失误；最后是内部监督机制不够健全，导致内部会计控制的执行效果不够理想。

改善企业内部会计控制需要全员参与，只有全体员工都认识到内部会计控制的重要性，才能够形成有力的控制网；持续监督和改进是提高内部会计控制效果的关键，企业需要不断总结经验教训，完善会计控制机制，以适应外部环境的变化，确保企业的财务稳健发展。

通过以上措施的实施，可以有效解决企业内部会计控制存在的问题，提升企业的管理水平和竞争力。

2. 正文2.1 当前企业内部会计控制存在的问题1. 缺乏清晰的内部审计制度：许多企业在内部审计方面存在缺失，导致对内部财务活动和风险管理的监控不够严格。