北语20秋《中国税制》作业3【标准答案】

(单选题) 1: 劳务报酬所得每次收入不超过4 000元的，减除费用800元，4 000元以上的，减除＿的费用。

A: 30%B: 40%C: 20%D: 10%正确答案:(单选题) 2: 下列＿所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%位二进制数组成。

A: 工资薪金所得B: 劳务报酬所得C: 偶然所得D: 稿酬所得正确答案:(单选题) 3: 确定本国税收管辖权的原则不包括。

A: 属人原则B: 属物原则C: 属地原则D: 折中原则正确答案:(单选题) 4: 纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。

A: 6年B: 5年C: 4年D: 3年正确答案:(多选题) 1: 营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。

A: 盈余公积B: 实收资本C: 资本公积D: 应收账款正确答案:(多选题) 2: 依据计税方法的不同财产税可分为＿。

A: 经常财产税B: 临时财产税C: 从量财产税D: 从价财产税正确答案:(多选题) 3: 一般纳税人适用的税率包括。

A: 17%B: 5%C: 13%D: 0正确答案:(多选题) 4: 下列说法中正确的是。

A: 耕地占用税的征税对象是占用耕地从事建房及其他非农业建设的行为B: 占用园地建房或者从事非农业建设的免征耕地占用税C: 农田水利占用耕地的，不征收耕地占用税D: 纳税人临时占用耕地，无需缴纳耕地占用税正确答案:(多选题) 5: 耕地占用税中的林地包括。

A: 居民点内部的绿化林木用地B: 灌木林地C: 苗圃D: 未成林地正确答案:(多选题) 6: 下列属于营业税的免税项目的有＿。

A: 残疾人员个人为社会提供的劳务B: 托儿所提供的养育服务C: 个人转让著作权收入D: 将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的正确答案:(多选题) 7: 下列属于行为税的特点的是＿。

A: 行为税的征收具有极强的、明确的政策目的性B: 行为税的征收具有临时性、偶然性C: 行为税一般为辅助税、地方税D: 行为税具有普遍性正确答案:(多选题) 8: 我国《征管法》的立法目的包括＿。

中国税制习题及答案中国税制习题及答案税收是国家财政收入的重要来源之一，也是国家宏观调控的重要手段之一。

作为一个广大人民群众普遍关心的话题，中国的税制问题备受关注。

在这篇文章中，我们将探讨一些与中国税制相关的习题，并提供相应的答案。

第一题：什么是税收？答案：税收是指国家依法向居民和企业征收的一种强制性财政收入。

税收的目的是为了满足国家公共支出和公共服务的需要，以及调节经济发展和社会公平的目标。

第二题：中国税制的分类有哪些？答案：中国税制主要分为两大类，即直接税和间接税。

直接税是指由个人或企业直接缴纳的税款，如个人所得税和企业所得税；间接税是由商品和服务的生产和销售环节中收取的税款，如增值税和消费税。

第三题：个人所得税的计算方法是什么？答案：个人所得税是根据个人的收入和个人所得税法规定的税率进行计算的。

目前，中国个人所得税采用累进税率制，根据不同的收入水平，分为七个不同的级别，税率从3%到45%不等。

第四题：增值税是如何计算的？答案：增值税是按照商品和服务的价值增加额来计算的。

在生产和销售环节中，企业需要缴纳相应比例的增值税。

增值税的计算方法是，将销售额减去进项税额，得到的差额乘以增值税税率，即为应缴纳的增值税额。

第五题：企业所得税的税率是多少？答案：企业所得税税率根据企业的类型和所处行业的不同而有所差异。

一般来说，小型微利企业的税率为20%，一般企业的税率为25%，高新技术企业和创业投资企业可以享受更低的税率。

第六题：地方税种有哪些？答案：地方税种包括房产税、城市维护建设税、土地使用税、车船税等。

这些税种的征收和使用由地方政府负责，用于地方公共事业建设和社会保障等方面。

第七题：中国税制的改革方向是什么？答案：中国税制改革的方向是逐步建立现代税收制度，推动税收制度与经济发展和社会公平相适应。

具体来说，中国税制改革的主要目标是减轻企业和个人的税负，优化税收结构，加强税收征管，提高税收公平性和透明度。

通过以上习题及答案的探讨，我们对中国税制有了更深入的了解。

北语17春《中国税制》作业3答案删除此段落，因为题目和答案都不完整。

8.企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的研究开发费用在实际发生额的范围内，可据实扣除。

A.错误B.正确正确答案：B改写：企业所得税规定，纳税人可以据实扣除每一纳税年度发生的研究开发费用。

9.关税是指国家为保护国内生产和其他利益，对进出口货物征收的一种税收。

A.正确B.错误正确答案：A改写：关税是一种为了保护国内生产和其他利益而对进出口货物征收的税收。

10.企业所得税法规定，纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除的费用包括税法规定的各项扣除以及合理的捐赠支出。

A.正确B.错误正确答案：A改写：企业所得税法规定，纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除税法规定的各项扣除以及合理的捐赠支出。

11.在企业所得税的纳税计算中，纳税人可以选择一次性计入当期损益或分期计入当期损益的固定资产加速折旧政策，但是应当在资产使用年限内完成折旧。

A.正确B.错误正确答案：A改写：在企业所得税的纳税计算中，纳税人可以选择一次性计入当期损益或分期计入当期损益的固定资产加速折旧政策，但必须在资产使用年限内完成折旧。

12.企业所得税法规定，纳税人每一纳税年度发生的财产损失，在税前利润中扣除后，剩余部分在未来5年内可以逐年抵减该纳税人的应纳税所得额。

A.正确B.错误正确答案：A改写：企业所得税法规定，纳税人每一纳税年度发生的财产损失，在税前利润中扣除后，剩余部分可以在未来5年内逐年抵减该纳税人的应纳税所得额。

13.出口退税是指国家为鼓励出口和促进国民经济发展，对出口货物实行的退还增值税和消费税的政策。

A.正确B.错误正确答案：A改写：出口退税是一种政策，旨在鼓励出口和促进国民经济发展，通过退还增值税和消费税来实现。

8.外购商誉支出不可扣除。

9.外购的无形资产以购买价款、税费和其他支出为计税基础。

10.复合关税是同时使用从价和从量计征的税种。

11.企业所得税的征税对象是企业所得，而非销售额。

中国税制试题及答案一、选择题1. 下列税种中，属于间接税的是：A. 增值税B. 个人所得税C. 资产税D. 资本利得税答案：A2. 以下关于增值税的说法正确的是：A. 纳税人是指纳税义务人B. 适用税制是率定税制C. 一般纳税人与小规模纳税人纳税标准相同D. 抵扣更正制度适用于增值税答案：D3. 企业所得税的计税依据是：A. 营业收入B. 销售收入C. 税务机关核定的应税所得额D. 利润总额答案：C4. 下列关于个人所得税的说法中，错误的是：A. 纳税人包括居民个人和非居民个人B. 个人所得税适用综合征税制C. 已婚居民个人的适用税率高于单身居民个人D. 个人所得税适用一次性计税制答案：D5. 印花税是根据以下哪种行为征收的：A. 股权转让B. 房产买卖C. 金融借贷D. 货物销售答案：A二、判断题1. 增值税是一种直接税。

B. 错误答案：B2. 企业所得税适用分配制税制。

A. 正确B. 错误答案：A3. 个人所得税适用递进税率。

A. 正确B. 错误答案：A4. 资产税是一种间接税。

A. 正确B. 错误答案：B5. 印花税适用征收制税制。

A. 正确答案：B三、简答题1. 请简要解释增值税的基本原理和征收方式。

答案：增值税是一种按照货物或服务增值额进行征税的税种。

其基本原理是按照货物或服务的“增值额”征税，即按照销售价格与进项之间的差额进行计税。

增值税的征收方式分为一般计税方法和简易计税方法。

一般计税方法适用于规模较大、销售额较高的纳税人，计税依据为纳税人的销售额减去进项税额；简易计税方法适用于规模较小、销售额较低的纳税人，计税依据为销售额的百分之五。

2. 请简要介绍个人所得税的分类及计税方法。

答案：个人所得税分为工资薪金所得税和财产租赁所得税两类。

工资薪金所得税是指个人从单位取得的工资、薪金、奖金、劳务报酬等所得，适用综合征税制，即综合计算个人一定期间内的各项收入，然后按照相应的税率进行计税。

财产租赁所得税是指个人从租赁财产中取得的租金所得，适用一次性计税制，即以每笔收入为单位，按照固定税率计算税额。

20秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009 ）《中国税制》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
1.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
答案:错误
2.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
答案:错误
3.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
答案:错误
4.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
答案:错误
5.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
答案:正确
6.我国消费税实行的是价外税
答案:错误
7.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
答案:正确
8.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
答案:正确
9.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
答案:正确
10.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
答案:正确
二、多选题 (共 20 道试题,共 40 分)
11.我国消费税分别采用()的计征方法
A.从价定率
B.从量定额
C.从价定额。

(单选题)1: 城市维护建设税纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的，税率为＿。

A: 7%
B: 5%
C: 3%
D: 1%
正确答案: D
(单选题)2: 确定本国税收管辖权的原则不包括。

A: 属人原则
B: 属物原则
C: 属地原则
D: 折中原则
正确答案: B
(单选题)3: 劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以＿内取得的收入为一次。

A: 1个月
B: 一个季度
C: 半年
D: 一年
正确答案: A
(单选题)4: 城市维护建设税纳税人所在地在市区的，税率为＿。

A: 7%
B: 5%
C: 3%
D: 1%
正确答案: A
(多选题)5: 房产税的纳税人包括＿。

A: 房屋产权的所有人
B: 经营管理单位
C: 承典人
D: 房产代管人
正确答案: A,B,C,D
(多选题)6: 税务机关依法征税的原则体现在＿。

A: 只能依据法律、行政法规的规定征收税款
B: 不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款
C: 征收税款必须遵守法定权限和法定程序
D: 征收税款或者扣押、查封商品、货物或其他财产时，必须向纳税人开具完税凭证或开付扣押、查封的收据或清单
正确答案: A,B,C,D。

北语20春《纳税会计》作业3答卷【标准答案】
20春《纳税会计》作业3
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1.下列不属于增值税征税范围的是（）
A.非商品期货
B.集邮商品的调拨
C.银行销售金银
D.寄售业代委托人销售商品
答案:A
2.税收分配的主体是（）
A.财政机关
B.税务机关
C.海关
D.国家
答案:D
3.纳税人每一纳税年度发生的广告费指出不超过销售收入（）的，可据实扣除。

A.５﹪
B.５‰
C.１﹪
D.15﹪
答案:D
4.对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（）
A.5﹪
B.3﹪
C.2﹪
D.1﹪
答案:C
5.下列各项中，不属于税务会计特点的是（）
A.稳定性
B.相对独立性
C.法律性
D.差异互调性
答案:A
6.纳税人采用伪造，变造，隐匿，擅自销毁账簿和记帐凭证，在账簿上多列支出或不列，少列收入；或者用虚假的纳税申报手段的行为是（）
A.避税
B.节税
C.欠税
D.偷税。

(单选)1：李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为。

A：833.33元
B：875元
C：975元
D：1000元
正确答案：B
(单选)2：应纳房产税的一幢房产原值500000元，已知房产税税率为1.2%,当地规定的房产税扣除比例为25%，则该房产应缴纳房产税（）元。

A：6000
B：4500
C：1500
D：1250
正确答案：B
(单选)3：甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。

甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。

在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是（）。

A：甲公司
B：乙公司
C：丙公司
D：甲公司和丙公司
正确答案：A
(单选)4：某商业零售企业为增值税小规模纳税人。

2002年3月，该商业零售企业销售商品收入（含增值税）31200元。

已知该商业零售企业增值税征收率为4%，该企业3月份应缴纳的增值税税额为（）元。

A：1248
B：1872
C：1766.04
D：1200
正确答案：D
(单选)5：流转税制是以______为征税对象的税种的总称。

（）
A：增值额
B：商品销售收入额
C：流转额
D：劳务收入额
正确答案：C
(单选)6：消费税是。

A：价内税
B：价外税。