资产管理工作流程图

1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
I闲置丿
发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。

行政事业单位国有资产管理内部控制流程图为进一步加强和规范我校内部国有资产管理，理顺国有资产管理内部工作程序，建立内部控制机制，更好地服务于我校其他各项管理工作，根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定，结合本单位国有资产管理职能职责和实际情况，现制定我校国有资产管理工作流程图。

主管部门审核学校审批综合流程图县国资局审批按主管部门或国资局批复进行资产处置、账务处理及更新资产管理信息系统数据等提出申请限额以上指示报国资局备案主管部门审批限额以下学校国有资产配置审批流程图提出购置计划(申请) 购置资产并进行验收、登记和账务处理（纳入政府采购的依法实施政府采购）将配置事项纳入年初预算或追加预算并报财政局审批（附县国资局或主管部门的批复文件和相关材料）主管部门审核县国资局审批规定限额以上主管部门审批定期报县国资局备案级指规定限额以下说明: 图中“规定限额以上”是指：用财政性资金购买价值1万元及以上的资产购置事项;“规定限额以下”是指：用财政性资金购买价值1万元以下、以及用其他资金购置资产的购置事项。

资产配置需提交的材料1、正式申请文件，要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等；2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）；3、单位资产存量状况说明；4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

学校国有资产报废和报损审批流程图主管部门审核国资局审批单位提出申请规定限按规定进行资产处置额以上及时按规定办理入账手续和账务处理主管部门审批报国资局备案规定限额以下图中“规定限额以上”的资产处置包括：房屋建筑物、土地、公务（含执法执勤）用车、股权处置和货币性资产损失核销等资产处置事项，以及处置原值在1万元以上的其他资产处置事项。

资产报废或报损需提交的材料1、报废（报损）申请文件；2、《行政事业单位国有资产处置申请表（二）》；3、能够证明盘亏、毁损以及非正常损失资产价值的有效凭证，如债权有关凭证、购货发票或收据、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片、盘点表及产权证明等有关凭据的复印件（加盖单位公章）和证明，如有特殊情况不能提供相应材料的，附形成损失的情况说明；4、资产价值在5万元以上的报废、报损，应附后有部门、机构或专家的鉴定报告；5、非正常损失责任事故的鉴定结论及对责任者的处理文件；6、因房屋拆除等原因需办理资产核销手续的，提交相关职能部门的房屋拆除批复文件、建设项目拆建立项文件、双方签订的房屋拆迁补偿协议；8、主管部门或国资局要求提供的其他材料。

资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。

下面分别予以说明:一、原始数据导入及新增资产业务（一）原始数据的导入业务1。

原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。

通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入"完成。

资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核.提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交,再修改，然后再提交。

一旦资产管理部门审核通过,该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到,因此，也不能再被修改。

2。

为了保证本系统资料的可靠性与严肃性,“原始数据录入"工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。

（二）新增资产业务1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。

具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加"→“完成”。

2。

新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期.(三）生成固定资产卡片1。

新增资产资料录入(录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡"按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。

对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。

当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。

2。

对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择,不能汉字输入。

3。

提交:当生成资产卡片之后，就可以提交了。

如信息项填写不完整便不能提交成功.4.验收单被审核通过后,就可以打印出来。

打印的验收单一式四份。

此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。

资产管理
资产管理包括各类资产的添置、更新、处置、移交、核查及日常管理，其中
科研仪器设备归科技事业部管理，其余资产由物业部管理。

一、流程图与流程控制
1、流程图
资产管理
移交
新增、更新清查
回收资产处理报所
2、流程控制
(1)添置、更新固定资产：
①由部门提出书面申请，经室主任审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部会同有关部门核实；
③专项资产及大型资产由所长办公会决定，小型资产由所长、分管所长审批；
④由事业部或物业部组织申请部门及有关专业人员进行市场调研后，统一按照政府采购规定办理采购；
⑤申请部门验收合格后，由科技事业部或物业部办理登记固定资产实物明细账及入库手续；
⑥财务部凭科技事业部或物业部入库单办理报销入账并登记固定资产总账及明细账。

⑦使用部门办理领用手续，并做好部门固定资产台账登记。

(2)处置固定资产：
①资产所在部门提出书面申请，经部门负责人审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部进行核实；
③小型资产处置报所长或分管所长审批，专项资产及大型资产处置报所长办公会审批；
④更新后的旧设备或处置的固定资产，由科技事业部或物业部统一回收，分类登记并集中保管；。

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固定资产管理流程图
固定资产管理是企业管理中不可或缺的一环。

该流程图展示了固定资产管理的主要流程，包括购置、日常管理维护、调拨和处置四个环节。

在购置环节，行政部门需要制作固定资产标签卡，并建立台账，财务部门则需要核算折旧。

在日常管理维护环节，行政部门需要对固定资产进行保管登记，使用部门则需要做好固定资产使用维护记录。

在调拨环节，使用部门需要填写固定资产报废申请单或调拨申请单，领导审核后行政部门进行审核和监督。

在处置环节，行政部门需要进行鉴定，填写固定资产报废单，并进行资产处置，如丢弃、变卖废品或转让。

整个流程中，财务部门需要对资金进行审核，主管领导需要进行审批。

行政部门则需要负责采购、调整固定资产记录、办理折旧、损坏、赔偿事宜以及进行账务处理。

最后，使用部门需要进行验收，行政部门则需要进行入账并将处理结果登记。

固定资产管理的流程图
固定资产管理的流程图可以按以下步骤进行：
1. 资产购置：确定需要购置的固定资产，并进行采购流程，包括编制采购计划、招标或询价、选择供应商、签订合同等。

2. 资产登记：将购置的固定资产进行登记，包括编制资产
登记表，记录资产的名称、型号、数量、购置日期、购置
价格等信息，并在库房或办公室进行存放。

3. 资产验收：对购置的固定资产进行验收，检查资产的完
整性和功能是否符合预期，并填写验收报告。

4. 资产入账：根据资产登记和验收报告，将固定资产的价
值记录到财务会计系统中，形成固定资产账户，对资产进
行分类、编码、计量等。

5. 资产使用与维护：安排固定资产的使用和维护，包括为资产分配使用人员、建立资产使用规范、进行定期维护、检修和保养等。

6. 资产变动：对固定资产的变动情况进行管理，包括资产的转移、报废、报损、封存等，需要及时更新资产登记和会计系统中的信息。

7. 资产盘点：定期对固定资产进行盘点，核对实际存量与系统记录的数量是否一致，并更新资产账户中的信息。

8. 报废处理：对已报废的固定资产进行处理，包括编制报废申请、审批报废、销毁或处置资产等，并更新资产账户中的信息。

9. 报告与分析：根据固定资产的情况，编制相关报告和分析，例如资产增长报告、折旧摊销报告、维修保养报告等，用于决策和管理。

以上是一个基本的固定资产管理的流程图，具体的流程可
以根据不同的组织和需求进行适当调整和补充。

行政事业单位国有资产管理流程图1.国有资产配置及换申报及审核流程国有资产配置及换申报及审核流程图使用科室规划财务科分管财务领导资产管理岗县国资局1流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室开始1提出申请2审核4审核5审核6审批7登记备案3汇总申报内容结束21提出申请对国有资产配置计划提出申报，填写申报表配置计划申报表根据单位需求，以资产存量为依据，提出新增资产年度配置计划。

防止资产配置计划流于形式，与单位实际不符。

经办岗使用科室2审核汇总对申报内容审核，审核后进行汇总汇总表审核流程的合法合规性，申报内容的真实完整性。

会计岗财务科3领导审批报主管部门和资产管理岗，经核实，再报县国资局审核意见主管部门根据事业单位资产存量状况和有关资产配置标准，审核、汇总事业单位资产购置计划，报同级财政科室审批。

审批流程的合法合规性，避免出现违规情况。

资产管理岗办公室4领导审核经县国资局批准，登记备案，按照政府采购有关规定执行批复意见县国资局2.国有资产购置申请及审批流程3国有资产购置申请及审批流程图使用科室资产管理岗办公室分管财务领导采购岗县国资局开始1购置申请资产新增申请表2审核3审核4审核5汇总国有资产购置计划6审批7登记备案8政府采购流程结束4流程节点说明及输出要求：序号流程步骤流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室1提出申请由使用科室提出需求，填写购置申请单购置申请单根据单位需求，以资产存量为依据，提出新增资产年度配置计划。

严格按照资产配置预算执行。

经办岗使用科室2-3 审核购置设备和物资，由使用科室报资产管理科室和财务室，经核实后，报主管部门审核审核意见行政单位的资产管理科室会同财务室审核资产存量。

资产购置预算未经资产管理科室负责人审核，预算真实性、可行性以及数据准确性无法保障。

使用科室科长办公室4-5 审核报主管部门批准，经核实，汇总购置计划申请，再财政局审核审核意见主管部门56-8 审核经县财政局批准，按照政府采购有关规定执行。