现金盘点表

货币面额(元)张数金额一、现金清点日帐面余额0.001000.00加：未入帐的现金收入500.00减：未入帐的现金支出200.00加：跨日收入100.00减：跨日借条50.00二、调整后现金余额0.0020.00加：审计截止日至清点日的支出10.00减：审计截止日至清点日的收入0.50.000.10.00三、审计截止日的帐面余额0.000.010.00审计调整0.00

四、年末审定数0.00审计说明：索引号项 目 名 称金额

审计结论：库存现金盘点审定表清点现金（币别：人民币）

实点现金合计调整后现金余额长款短数会计主管： 现金保管人： 盘点日期： 库存现金盘点审定表-审计工作底稿被审计单位：财务报表期间：2016年12月31日索引号： 页次：监盘（编制）人： 日期：项目：现金复核人： 日期：

现金盘点表

上一日结存情况 当日盘点情况

现金 面值 张数 总额 销售情况

100 0

销货 货品 数量 单价 总值

50 0 怡宝 2 0

20 0 百岁山 3 0

10 0 农夫山泉 2 0

5 0 康师傅泡面 4 0

1 0 德芙巧克力 2 0

0.5 0 士力架 1 0

0.1 0 八宝粥 4 0

合计 0 XXX 2 0

XXX 1 0

销货合计 0

微信收入

支付宝收入

pos收入

现金 面值 张数 总额

100 0

50 0

20 0

10 0

5 0

1 0

0.5 0

0.1 0

当日银行缴款单金额 现金合计 0

盘点差异（J31-E12+J18+J16+J20-J14+E31） 0

不计收入销售货品 数量 单价 价值 领取人及事由 店长签字确认 物品 怡宝 2 0

百岁山 3 0

农夫山泉 2 0

XXX 4 0

XXX 2 0

合计 0

每日盘点只填写或修改黄色部分，当盘点差异为0则说明当日款项无误

存在的问题及改进意见：

（1） 账实不符。现金短款1300元，应查明原因并作相应的账务处理。

（2） 未做到日清月结。已付款凭证没有及时入账。

（3）白条抵库。手续不完备，应立即催促归还或作“其他应收款”入账处理。

督促该单位财务人员加强有关现金管理规章制度的学习，增强遵纪守法的自觉性。 库存现金盘点表

填报单位：NL公司 编制人：** 日期：2009.2.15 索引号：

审计项目：货币资金 复核人：** 日期：2009.2.15 页 次：

会计期间或截止日:2008.12.31

查 证 核 对 记 录 现 金 盘 点 记 录

项 目 行次 金额 币种：人民币

面额 张(枚)数 金额

一、盘点日账面余额 1 1244.50 100元 9 900.00

盘点日未记账收入金额 2 2520.00 50元 15

750.00

盘点日未记账支出金额 3 356.00 20元

盘点日账面应存金额 4=1+2-3 3408.50 10元 20 200.00

二、盘点日实存金额(盘点数) 5 2208.50 5元 50 250.00

白条抵库金额 6 1200 2元 40 80.00

盘点日实存金额 7=5+6 3408.50 1元 20 20.00

三、盘点日应存与实存差额 8=4-7 0.00 5角 10 5.00

四、追溯至报表日账面结存金额 2角 10 2.00

报表日至盘点日支出总额（含第3行） 9 3075.82 1角 15 1.50

报表日至盘点日收入总额（含第2行） 10 3226.00 5分

报表日应存金额 11=4+9-10 3258.32 2分

库存现⾦盘点表填列

近⼏年随着⽀付宝、微信等其他货币资⾦的使⽤，使⽤现⾦的情况也越来越少，但是由于现⾦

⾃⾝的特点，⼤部分企业仍然保有现⾦。因此，在审计过程中监盘现⾦盘点的是⾮常重要的，

那应该如何正确填列现⾦盘点表呢？下⾯是审计中常⽤的现⾦盘点表：

对于“实有库存现⾦盘点记录”这列⽐较简单，根据盘点⽇现⾦盘点结果按⾯额填列即可，难

点在“检查盘点记录”列。 1、项次①“货币⾯额”填的是实有库存现⾦盘点记录合计⾦额，即为实际盘点结果；

2、项次②“盘点⽇未记账传票收⼊⾦额”填的是盘点⽇出纳已收，会计未⼊账的⾦额；

3、项次③“盘点⽇未记账传票⽀出⾦额”填的是盘点⽇出纳已⽀，会计未⼊账的⾦额；

4、项次④“盘点⽇账⾯应有⾦额”按①-②+③确定

5、“账⾯值”为盘点⽇的库存现⾦的余额；

6、“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦付出总额”在年审中指的是从报表⽇⾄审计盘点⽇之前这⼀期

间库存现⾦⽀出的总额； 7、“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦收⼊总额”在年审中指的是从报表⽇⾄审计盘点⽇之前这⼀期

间收到的库存现⾦的总额； 8、“报表⽇库存现⾦应有余额”=“盘点⽇账⾯应有⾦额”+“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦付出总

额”-“报表⽇⾄审计⽇库存现⾦收⼊总额”。