应收账款明细与汇总表

借 方贷 方借 方贷 方

合 计借4,279,446.443,379,484.301,800,000.00借5,858,930.74

03019 桐乡市华雷丝织有限公司借1,446,184.43310,859.21600,000.00借1,157,043.64

03020 嘉兴市润芝丝织有限公司借1,171,910.761,799,753.091,000,000.00借1,971,663.85

03021 桐乡市虹森丝织有限公司借247,112.15借247,112.15

03022 海安县东进制丝有限公司借114,239.10借114,239.10

03028 陈子兴借1,500,000.00借1,500,000.00

03036 赵启华平200,000.00借200,000.00

03042 桐乡市五丰泰神丝绸有限公司贷200,000.001,068,872.00200,000.00借668,872.00

明 细 科 目借贷期 初 余 额借贷余 额

借 方贷 方借 方贷 方

合 计借100,000.001,232,551.00732,551.00借600,000.00

30 陈子兴借100,000.00500,000.00 借600,000.00借贷余 额

『其他应收款』明细科目汇总表(2013年11月)

本 期 发 生累 计 发 生『应收账款』明细科目汇总表(2013年11月)

　单位：阜宁县鑫兴缫丝有限公司 打印日期：2013/12/08　

明 细 科 目借贷期 初 余 额本 期 发 生累 计 发 生

已经结帐，留做存档　第1页/共1页

客户日期产品编号颜色单位

客户11月1日TRJ001白件

客户21月2日TRJ002米件

客户31月3日TRJ003白件

客户41月4日TRJ004白件

汇总应收账款

数量单价金额快递费用合计金额备注

120354200304230

100383800153815

8042336083368

150406000126012

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

4501736017360账款汇总表

项目货币资金程序表审定表明细表现金监盘表银行存单检查表银行存款调节汇总表银行调节表检查银行函证汇总银行询证函短期投资程序表审定表明细表函证汇总表短期投资监盘表跌价准备复核表应收票据程序表审定表明细表应收股利程序表审定表明细表检查表应收利息程序表审定表明细表检查表应收账款程序表审定表明细表函证结果汇总表函证结果调节表替代测试表坏帐准备计提表其他应收款程序表审定表明细表替代测试表坏账准备计提表预付账款程序表审定表明细表应收补贴款程序表审定表明细表程序表审定表主要存货()明细表入库截至测试表出库截止测试表监盘结果汇总表明细账与报告核对表抽盘核对表存货计价测试表跌价准备测试表委托加工物资表生产成本计算表制造费用明细表待摊费用程序表审定表明细表长期股权投资程序表审定表明细表长期债权投资程序表审定表明细表债券投资余额测算表固定资产程序表审定表明细表监盘检查情况表固定资产增加检查表固定资产减少检查表折旧计算检查表工程物资程序表审定表明细表在建工程程序表审定表明细表在建工程增加检查表在建工程减少检查表固定资产清理程序表审定表明细表无形资产程序表审定表明细表摊销金额计算表长期待摊费用程序表审定表明细表项目短期借款/长期借款程序表审定表明细表利息分配检查表应付票据程序表审定表明细表应付账款程序表审定表明细表替代测试表预收帐款程序表审定表明细表替代测试表应付工资/应付福利费程序表审定表明细表工资及附加费检查表应付股利程序表审定表明细表应交税金/其他应交款程序表审定表应交增值税明细表销项税额测算表应交所得税测算表其他应交税费测算表其他应付款程序表审定表明细表替代测试检查表预提费用程序表审定表明细表预计负债程序表审定表明细表长期应付款程序表审定表明细表专项应付款程序表审定表明细表项目实收资本程序表审定表明细表资本公积程序表审定表明细表盈余公积程序表审定表明细表未分配利润程序表审定表项目主营业务收入程序表审定表明细表销售分析表月度毛利率分析表收入截止测试表1收入截止测试表2主营业务成本程序表审定表明细表与上年比较分析表主要产品成本分析表成本倒轧表主营业务税金及附加程序表审定表其他业务利润程序表审定表明细表营业费用程序表审定表明细表截止测试管理费用程序表审定表明细表截止测试财务费用程序表审定表明细表截止测试投资收益程序表审定表补贴收入程序表审定表营业外收入程序表审定表营业外支出程序表审定表所得税程序表审定表（三）所有者权益类（四）损益类二、实质性程序工作底稿（一）资产类

应收账款管理制度

应收账款管理制度

1 目的

为了加强企业对应收账款的管理，避免、减少坏账损失的发生，提高企业的经济利益，制定本办法。

2 范围

本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3 定义

应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4 管理组织与职责分工

4.1 财务部

4.1.1 财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款回收。

4.1.2 负责本公司应收账款的日常管理与控制。

a)按照集团公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

b)根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2 销售部

4.2.1 负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.2 负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.3 清欠办

4.3.1 负责集团清欠办公室布置的工作。

4.3.2 与销售部协同清收二年以上的应收账款。

4.4 仓储部门

负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5 工作内容

5.1应收账款的核算

5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督信用政策的执行情况。

5.1.2 财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给销售部、清

欠办和公司领导，根据信用政策对应收账款数额过大或超过信用期、账龄延长等情况提供预警信息反馈。

5.1.3 销售部按客户设置应收账款台账，详细记录应收账款基础资料。包括每个客户的信用额度、信用期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

5.1.4 应收账款的发生和形成要附有完整的反映销售交易情况和货物所有权交割情况的有效凭证，包括经过授权审批的合同，经过授权审批的信用政策及客户签收回执。以上材料应作为销售货物、形成应收账款的原始资料归档保存。