郴州市财政局机关内部管理制度

第一章总则第一条为加强机关内部财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障机关财务工作的正常进行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本机关实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本机关各部门、各单位及全体财务人员。

第三条机关财务管理应遵循以下原则：（一）依法管理原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作的合法性、合规性。

（二）公开透明原则：财务信息公开透明，接受监督，保障机关工作人员的知情权。

（三）勤俭节约原则：合理使用资金，厉行节约，反对浪费。

（四）责权分明原则：明确财务职责，落实财务责任，确保财务工作有序开展。

第二章财务管理组织机构及职责第四条成立机关财务管理部门，负责机关财务工作的统一管理和监督。

第五条机关财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和方针政策；（二）制定和组织实施机关财务管理制度；（三）负责机关财务预算编制、执行和监督；（四）负责机关财务收支管理，确保财务收支平衡；（五）负责机关资产、负债管理，确保资产安全、完整；（六）负责机关财务报表编制、报送和财务分析；（七）负责机关财务审计和内部控制；（八）完成领导交办的其他工作。

第三章财务预算管理第六条机关财务预算实行年度预算，按照预算编制、审批、执行、调整和决算的程序进行。

第七条年度预算编制：（一）各部门、各单位根据工作计划和实际需要，编制年度财务预算草案；（二）机关财务管理部门对各部门、各单位的预算草案进行审核，形成机关年度财务预算草案；（三）机关财务管理部门将年度财务预算草案提交机关领导审批。

第八条年度预算执行：（一）机关财务管理部门根据批准的年度财务预算，制定预算执行计划；（二）各部门、各单位按照预算执行计划，合理使用资金；（三）机关财务管理部门对预算执行情况进行监督，确保预算执行到位。

第九条年度预算调整：（一）因特殊情况需要调整预算的，由各部门、各单位提出调整方案，经机关财务管理部门审核后，提交机关领导审批；（二）预算调整方案经批准后，由机关财务管理部门组织实施。

县财政局机关内部管理机关财产管理制度为加强局机关财产、物资及维修等管理，确保国家和集体财产安全，特制定本制度。

第一条统一管理。

局机关所属的所有财产、物资由办公室统一管理。

办公室根据会核中心总帐建立明细台帐。

第二条统一购置。

各股室（单位）添置物资和设备需作出计划，报请分管局长与分管办公室局领导审批（单件价格200元以上的物品采购需报局长批准），由办公室统一购置或交采购中心集中采购，由办公室主任和经办人验收签字后按规定程序审批报帐。

上级机关或其他单位赠送的设备须报办公室估价入帐。

第三条统一维修。

固定资产的更换以及办公楼公共设施的维修改造，必须由办公室统一安排并负责联系施工，水、电等小维修由所在股室（单位）向办公室申请填写报修单，根据轻重缓急统一维修，完毕须签具验收人名字及注明所耗材料与工时。

公房出售后，宿舍公共设施如化粪池、落水管、屋顶、共用地下水道等的维修，一律由住房户个人负责。

上层住户未及时维修对下层住户造成损失的由上层住户负责赔偿。

第四条统一处置。

各股室（单位）处置各种办公设施、设备必须写出呈签，注明品名、型号、购买日期、处理理由等报分管领导同意，经局长审批后由办公室统一处理。

各单位不准任意处置。

添置和处理各种办公设备后必须在台帐进行登记和注销，大件固定资产按国有资产管理规定，履行规定的手续。

第五条保管责任。

单位的贵重物资、设备实行专人保管，人员工作变动时，必须进行财产、物资清理移交，单位负责人工作变动，由分管领导、办公室督促其进行财产移交；一般工作人员变动由单位负责人督促其进行财产移交。

手提电脑的管理，除特殊情况经分管局领导同意外，一律不得拿回家，局办公室检查发现一次扣减当事人目标管理责任制5分。

第六条报帐程序。

凡局机关单位设备添置，固定资产的维修和改造以及办公用品购置等一切费用开支，必须凭正式发票，办公室经办人签字证明，单位验收人签字验收后，方可按局机关财务管理办法规定的报帐程序报销，否则追究有关人员责任。

郴州市人民政府办公室关于郴州市财政局推行行政审批两集中两到位改革工作方案的批复【法规类别】机关工作综合规定【发文字号】郴政办函[2009]251号【发布部门】郴州市政府【发布日期】2009.11.06【实施日期】2009.11.06【时效性】现行有效【效力级别】地方规范性文件郴州市人民政府办公室关于郴州市财政局推行行政审批两集中两到位改革工作方案的批复（郴政办函[2009]251号）市财政局（含市非税收入管理局）：报来《推行行政审批“两集中两到位”改革工作实施方案》（郴财税〔2009〕291号）收悉。

根据《郴州市推行行政审批“两集中两到位”改革工作实施方案》（郴办字〔2009〕82号）精神，经市政府同意，现就有关问题批复如下：一、有关职责和机构设置调整意见同意你局不设立行政审批科，有关行政许可、非行政许可审批、行政服务、年审年检、行政事业性收费和行政征收等事项授权市非税收入管理局承办。

二、你局授权市非税收入管理局承办及市非税收入管理局继续保留实施的行政许可、非行政许可审批、行政服务、年审年检及行政事业性收费、行政征收事项（一）行政许可事项：会计代理记账机构执业资格审批。

（二）非行政许可审批事项：行政事业单位账户设立审批。

（三）行政服务事项：1．外资企业财政登记管理；2．政府采购项目采购方式审批；3．短期培训立项审批；4．防洪基金减免审批；5．会计师事务所设立审核。

（四）年审年检事项：1．外商投资企业财政年检；2．预算单位开户年检。

（五）行政事业性收费项目：考试考务费。

（六）行政征收事项：1．防洪保安资金征收；2．法律、法规、规章没有规定执收单位的非税收入项目的征收。

市非税收入管理局承办的市财政局的行政许可、非行政许可审批、行政服务、年审年检、行政事业性收费、行政征收等事项统一由市非税收入管理局稽查科办理。

你局（含市非税收入管理局）实施的行政许可、非行政许可审批、年审年检事项调整和办事流程优化及办结时限压缩等工作，待事项进驻市政务服务中心后再进行，并另行文予以明确。

中共郴州市委办公室郴州市人民政府办公室关于进一步加强财
经纪律规范财务管理的通知
佚名
【期刊名称】《郴州政报》
【年(卷),期】2016(000)002
【摘要】<正>郴办发[2016]5号各县市区委、县市区人民政府,市直机关各单位、各人民团体、市属以上企事业各单位:为严格落实中央八项规定和省委、市委九项规定,厉行节约、反对浪费,经市委、市政府同意,现就进一步严肃财经纪律,规范财务管理工作通知如下:一、强化预算约束,规范预算执行(一)严格预算管理。

各部门各单位要严格按照预算支出标准、政府收支分类科目、绩效目标管理、政府采购等相关要求编制本部门本单位预
【总页数】3页(P33-35)
【正文语种】中文
【中图分类】D625
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机关财经管理制度一、总则为规范机关财经管理行为，促进财务资产安全、规范、高效、透明、公正、廉洁使用，维护机关财务资源的安全和有效运行，根据《中华人民共和国财政法》及相关法律法规，制定本制度。

二、机关财经管理的目标和原则1.目标：保障机关资金的合理使用和有效管理，推动机关财务资源实现科学、合理配置，提高财政资金使用效率，切实保护国家和社会对机关的财产权益。

2.原则：公开、公正、公平、透明、廉洁、高效。

三、机关财经管理的组织机构和职责1.机关财经管理的组织机构机关的财经管理工作由财政部门负责具体实施，建立财务管理机构，设立财务管理岗位。

2.机关财经管理的职责（1）实施国家财会标准，组织编制机关的年度预算、绩效评价、年终结算等预算管理、绩效管理、财务管理相关事项；（2）加强收支管理，健全收支平衡机制，认真做好收支末查，落实科学、合理的资金使用政策；（3）健全内部控制制度，完善机关的预算编制、执行、运行管理，做好内控效果评价；（4）建立机关财务会计制度，加强资产管理，确保机关资产的保值增值；（5）强化财经管理信息化，建立健全机关财务管理信息系统，及时、准确地为决策提供数据支持。

四、机关预算管理1.年度预算编制机关应根据国家有关法律法规制度，合理编制年度预算。

年度预算编制应根据机关的实际情况，进行科学论证，确保资源的合理配置和使用。

2.年度预算执行机关应根据年度预算，合理安排资金开支，确保资金使用的合理性和效益性。

对于不可抗因素导致的超预算支出，应制定合理的处理措施，做到合理使用资金，及时调整预算。

3.年度预算绩效评价机关应根据年度预算的执行情况，进行绩效评价，对收支情况、资源使用情况进行绩效考核，对效益低下的部门进行整改，促进资源的优化配置和使用。

五、机关资金管理1.财务资金管理机关的财务资金管理应遵循“生命周期”原则，即资金的筹集、使用、管理和监督全过程的财务管理。

2.资金使用管理机关应制定合理的资金使用制度，明确各部门的使用权限和责任，确保资金使用的合理性和效益性。

市财政机关管理制度汇编第一章总则第一条为加强市财政机关管理，规范财政工作，提高财政管理效率，保障财政资金安全，根据《中华人民共和国政府机构改革方案》和《中华人民共和国财政法》等相关法律法规，制定本管理制度。

第二条市财政机关管理遵循政治稳定、服务经济发展、推进改革创新、服务社会民生的宗旨，坚持独立行使财政管理职能，保持财政管理的公正、公平、透明。

第三条市财政机关管理依法依规、廉洁高效的原则，加强规范化、制度化建设，建立健全市财政机关管理制度，推动财政管理现代化。

第四条市财政机关管理应当遵循科学、民主、法治的原则，加强组织建设，培养一支高素质、专业化的财政管理队伍，健全各项工作的管理制度，实现市财政机关管理工作的规范化、制度化、专业化。

第五条市财政机关管理应当加强对干部员工的培训，提高他们的业务水平和法律意识，加强宣传教育，提高全员的法律法规意识和廉政防线意识。

第六条市财政机关管理应当积极推进信息化建设，加强信息化技术的应用和管理，推动市财政机关管理向现代化迈进。

第二章财政管理制度第七条市财政机关管理应当加强对财政收支的监管，建立健全财政收支审计制度，加强对各类财政资金的监控，严格控制财政支出，确保财政资金的安全。

第八条市财政机关管理应当加强对税收的管理，依法规范税收征收工作，加强对税收征收人员的培训和监督，保障财政收入的合法性和稳定性。

第九条市财政机关管理应当加强对预算执行的监督，建立健全预算执行制度，严格控制预算支出，加强对项目资金的监督，保证预算资金的合理利用。

第十条市财政机关管理应当加强对国有资产的保护和管理，建立健全国有资产管理制度，加强对国有资产的监督，依法依规保护国有资产的安全和稳定。

第三章财务管理制度第十一条市财政机关管理应当加强对财务工作的监管，建立健全财务管理制度，加强对财务人员的培训和监督，确保财务工作的科学、规范、合法。

第十二条市财政机关管理应当加强对财务报告的编制和监督，建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。

财政局内部管理制度范文财政局内部管理制度第一章总则第一条为规范财政局内部管理行为，保证财政局工作顺利进行，提高工作效率，促进财政工作科学发展，制定本制度。

第二条财政局内部管理制度适用于财政局机关内部所有工作人员，包括局领导、中层干部、一线工作人员等。

第三条财政局内部管理制度的内容包括工作岗位责任、岗位权限、工作流程、工作纪律、考核评价等方面。

第二章工作岗位责任第四条财政局工作岗位分为领导、管理和执行三个层次，每个层次对应不同的工作职责和工作任务。

第五条财政局领导层工作岗位责任包括：（一）明确工作目标，制定工作计划，推动财政工作顺利进行。

（二）协调各个部门、单位之间的工作关系，推动工作的协调开展。

（三）指导下属各级人员的工作，解决工作中的问题和困难。

（四）协助上级领导完成各项工作任务。

第六条财政局管理层工作岗位责任包括：（一）负责管理财政局下属部门的工作。

（二）监督下属部门的工作进展和工作质量，及时发现和解决问题。

（三）组织开展工作培训和专业知识学习，提高下属部门的综合素质。

（四）协调各个部门之间的工作关系，推动财政工作的协调开展。

第七条财政局执行层工作岗位责任包括：（一）按照工作要求，认真完成各项工作任务。

（二）服从领导工作安排，按时报告工作进展和工作成果。

（三）积极参加工作培训和学习，提高个人能力和综合素质。

（四）配合上级领导完成各项工作任务。

第三章岗位权限第八条财政局工作岗位权限分为一般权限和特殊权限两种。

第九条一般权限指的是工作岗位人员按照工作要求和工作程序，自行解决相关事务、处理相关文件、决定相关事项、批准相关项等。

第十条特殊权限指的是只有特定的岗位人员或经过特别授权的人员才能够行使的权限，包括财务处的资金安排、人事处的人员调动等。

第十一条工作岗位权限的行使应当遵守法律法规，依照程序进行，并且要负责任地行使。

第十二条工作岗位权限的行使应当与岗位职责相适应，不能超出岗位职责范围。

第十三条各级财政局工作岗位权限的调整、变更和撤销由上级财政局负责。

财政局管理制度1. 引言本制度是为了加强财政局内部管理，规范工作流程，提高工作效率和质量，保证财政局各职能部门的协同配合，确保企业财务运作的合法性、合规性和稳定性。

2. 财政局组织架构财政局由以下职能部门组成： - 财务管理部门 - 预算管理部门 - 资金管理部门 -会计核算部门 - 审计监督部门 - 税收管理部门3. 管理标准3.1 财务管理部门财务管理部门负责组织编制财务管理制度，并监督执行。

具体管理标准如下：1. 财务报告：及时编制、审核和审核财务报告，确保报告的准确性和合规性。

2.预算控制：制定财务预算计划，实施预算控制，确保财政局的资金使用符合预算计划。

3. 合同管理：负责管理财政局的合同事务，确保合同的合法性和效力。

4. 内部财务控制：建立健全内部财务控制制度，确保财务活动的合规性和规范性。

5.资产管理：负责财政局的固定资产和非固定资产的管理和维护，确保资产的安全和合理利用。

3.2 预算管理部门预算管理部门负责财政局的预算编制和执行，具体管理标准如下： 1. 预算编制：及时编制年度预算计划和财务预测报告，确保预算的合理性和可行性。

2. 预算执行：监督各部门按照预算计划进行资金支出，并及时调整预算计划，确保预算的有效执行。

3. 预算考核：建立预算执行考核制度，对各部门的预算执行情况进行评估和考核，及时纠正偏差。

3.3 资金管理部门资金管理部门负责财政局的资金运作和资金风险管理，具体管理标准如下： 1.资金监控：及时监控企业的资金流动情况，进行资金预测和分析，确保资金的充分利用和安全管理。

2. 资金筹措：负责制定资金筹措计划，寻求多样化的资金来源，并优化资金结构，确保企业正常运营。

3. 资金投资：制定资金投资策略和管理制度，进行有效的资金配置和风险控制。

3.4 会计核算部门会计核算部门负责财政局的会计核算和财务报告，具体管理标准如下： 1. 会计准则遵循：严格按照国家财会准则进行会计核算，确保财务报表的准确和合规性。

机关内部财务管理制度一、总则为规范机关内部财务管理，促进财务公开透明，提高资金使用效率和经济效益，保障国家资金安全，特制定本制度。

二、基本原则1. 遵守法律法规。

严格遵守国家有关财务管理的法律法规，做到合法合规。

2. 落实责任。

明确财务管理各方的责任，强化财务管理的主体责任和监督责任。

3. 经济合理。

财务资源的使用应当经济合理，杜绝浪费和滥用。

4. 透明公开。

做到财务收支公开透明，接受各方监督。

5. 独立自主。

坚持财政负责原则，保障财务独立自主。

三、组织架构1. 设立财务管理部门，负责机关的日常财务管理工作，由机关领导任命财务负责人。

2. 设立财务监督部门，负责对财务管理部门的财务管理工作进行监督和检查。

四、预算管理1. 编制预算。

财务管理部门应当根据机关的工作任务和财政收支情况，制定年度预算。

2. 预算执行。

财务管理部门根据预算安排，制定资金使用计划，并按照预算安排进行资金使用。

3. 预算调整。

如有特殊情况需要调整预算，应当经过机关负责人批准并报财务监督部门备案。

五、资金管理1. 财务监督部门要加强对资金使用的监督和检查，确保资金使用符合预算安排和法律法规。

2. 财务管理部门要严格执行资金管理制度，做到资金的安全、合理使用。

六、账务管理1. 财务管理部门要建立健全会计制度，规范各项账务处理。

2. 财务管理部门要定期做好财务报表，向机关领导和财务监督部门报告，并接受审计。

七、财务监督1. 财务监督部门要加强对财务管理部门的日常监督和检查，及时发现问题并提出整改意见。

2. 机关领导要重视财务监督部门的检查意见，及时整改问题。

八、财务纪律1. 严禁财务人员徇私舞弊、滥用职权、挪用公款等违反纪律的行为。

2. 对于违反财务纪律的人员，要依法依纪处理。

九、经费管理1. 财务管理部门要建立健全各项经费管理制度，严格控制各项经费的使用。

2. 对于用于公务活动的经费，要做到公开透明，严格按照规定使用。

十、制度执行1. 要加强制度宣传，使全体机关人员了解并严格执行相关制度。

某机关单位财务内部控制管理制度第一章总则第一条为加强机关单位财务管理，规范财务活动，加强财务内部控制，提高财务效益，制定本制度。

第二条本制度适用于机关单位的财务管理工作。

第三条机关单位应建立健全财务内部控制制度，确保财务处理规范、准确、及时。

第四条财务内部控制包括预算控制、会计控制、审计控制和风险控制等各个方面。

第五条财务内部控制应遵循公正、公平、公开、透明的原则，保证财务处理的真实性和合法性。

第二章预算控制第七条财务预算计划应经主管机关批准后执行，不得超过批准的数额。

第八条财务预算计划的执行应按照预算控制要求进行，严禁超支、虚报、假冒等行为。

第九条财务预算计划应在每年结束后进行汇总、分析和评估，及时调整和改进。

第十条机关单位应建立预算执行情况的审核机制，确保预算控制的有效性。

第三章会计控制第十一条机关单位应建立健全会计制度和会计核算规范，确保财务数据的准确和可靠。

第十二条财务会计记录应按照国家有关规定进行，并及时上传至财务系统，确保数据的完整性。

第十三条财务报表应按照时间要求进行编制和提交，确保报表的及时性和准确性。

第十四条财务会计报表应经审核后发布，确保报表的合法性和可信度。

第十五条财务会计数据应做好备份和存档工作，确保数据的安全和可追溯性。

第四章审计控制第十六条机关单位应定期进行内部审计，发现问题及时整改并上报主管机关。

第十七条内部审计应由专业人员进行，确保审计工作的专业性和客观性。

第十八条机关单位应配备必要的内部审计人员和设备，确保审计工作的顺利进行。

第十九条外部审计机构应定期对机关单位的财务状况进行审计，确保财务数据的真实性和合法性。

第二十条机关单位应配合外部审计工作，提供相应的财务资料和信息。

第五章风险控制第二十一条机关单位应建立风险评估机制，对可能存在的风险进行识别、评估和应对。

第二十二条机关单位应建立风险预警机制，及时发现和处理可能的风险事件。

第二十三条机关单位应建立风险管理机制，制定相应的风险防控措施和应急预案。

机关事业财务内部管理制度第一部分绪论一、背景随着我国经济的快速发展和国家机关、事业单位的规模日益扩大，财务管理工作也日益复杂，财务管理的重要性日益凸显。

财务内部管理制度是机关事业单位财务管理的重要组成部分，是保障财务管理工作顺利开展，确保财务资金得到合理使用和保障的重要措施和监督机制。

本文旨在对机关事业财务内部管理制度进行深入探讨，以期为机关事业单位的财务管理工作提供一定的参考和指导。

二、意义制定和完善机关事业财务内部管理制度，有利于规范财务管理行为、提高财务管理效率、加强财务风险控制，有利于保护国家和单位资金安全，保障国家和单位利益。

同时，财务内部管理制度的形成和健全，有利于提高财务管理的透明度，公正性和有效性，进一步增强了机关事业单位的社会形象和权威。

三、研究内容本文主要围绕机关事业财务内部管理制度的基本要素展开研究。

具体包括：机关事业财务内部管理制度的基本原则、机关事业财务内部管理制度的主要内容、机关事业财务内部管理制度的执行机制等。

第二部分机关事业财务内部管理制度的基本原则一、合法合规机关事业财务内部管理制度应当遵循国家法律法规，完善财务管理制度，确保财务活动合法合规。

二、科学有效财务内部管理制度应当科学有效，包括基础性制度和细化的操作规程，方便执行，能够适应单位的实际情况。

三、公正公平机关事业财务内部管理制度应当体现公正公平原则，保障各方权益，防止财务管理中的腐败现象。

四、合理有序机关事业财务内部管理制度应当合理有序，使资金运作有章可循，有利于资金管理和使用。

五、监督透明机关事业财务内部管理制度应当健全监督机制，实现对财务管理活动的全程监督，保证财务管理的透明度和公正性。

六、风险防控机关事业财务内部管理制度应当建立完善的风险防控体系，及时识别、评估和控制风险。

第三部分机关事业财务内部管理制度的主要内容一、财务管理组织架构机关事业财务内部管理制度应当明确财务管理的组织架构，包括财务管理部门的设置、职责和工作流程等。

机关内部财务管理制度机关内部财务管理制度一、总则为规范机关内部财务管理，提高财务管理水平，确保财务活动的合法性、规范性和效率性，制定本制度。

二、财务管理范围本制度适用于机关内所有财务活动，包括预算编制、财务审批、资金管理、会计核算、财务分析等环节。

三、预算编制1. 预算编制应根据机关工作任务和财务需求进行合理安排，确保财务资源的合理配置。

2. 预算编制应遵循预算的基本原则，包括合理性、公正性、公开性和合法性。

3. 预算编制应按照程序规定，经有关部门审批后方可执行。

四、财务审批1. 财务审批应严格按照财务授权制度进行，确保财务支出的合规性和合理性。

2. 财务审批应及时办理，遵循审批程序和规定时间，确保财务活动的顺利进行。

五、资金管理1. 资金管理应遵循资金管理的一般原则，包括合规性、安全性、运营性和收益性。

2. 资金管理应根据机关的实际财务需求进行合理安排，确保资金的正常运转和有效利用。

3. 资金管理应建立健全的制度和规范，包括资金流程、资金监管和资金监控等。

六、会计核算1. 会计核算应按照会计法和财务会计制度进行，确保财务信息的准确性和真实性。

2. 会计核算应建立健全的会计制度和会计流程，包括账务记录、账务核对和账务报表等。

3. 会计核算应及时、准确地完成，确保财务信息的及时可靠。

七、财务分析1. 财务分析应根据机关的实际情况进行，包括财务状况分析、财务比率分析和财务风险评估等。

2. 财务分析应根据财务数据进行，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

3. 财务分析应运用专业工具和方法进行，确保分析结果的客观准确性。

八、责任追究1. 对违反财务管理制度的行为，机关应依法依规追究责任，并采取相应的惩处措施。

2. 对导致严重财务损失的行为，机关应进行彻底调查，并追究相应的法律责任。

九、附则本制度自颁布之日起施行，机关内所有财务活动均应按照本制度执行。

对本制度中未涉及的事项，可参照相关法律法规进行处理。

郴州市财政局行政职权运行制度目录第一部分部门行政职权、责任体系、权力行使依据、运行流程及风险防范1、行政职权项目汇总表 (5)2、行政职权目录表 (6)3、郴州市财政局规范权力运行制度建设工作实施方案郴财税〔2010〕246号 (54)4、郴州市财政局办公室 (64)5、郴州市财政局综合科 (71)6、郴州市财政局税政法规与行政审批科 (79)7、郴州市财政局预算科 (95)8、郴州市财政局行政政法科 (108)9、郴州市财政局教科文科 (113)10、郴州市财政局经济建设科 (123)11、郴州市财政局农业科 (146)12、郴州市财政局社会保障科 (175)13、郴州市财政局企业科 (216)14、郴州市财政局对外经济贸易科 (225)15、郴州市财政局资产资源科 (240)16、郴州市财政局会计科 (256)17、郴州市财政局信息管理科 (260)18、郴州市财政局绩效评价科 (265)19、郴州市财政局政工科 (267)20、郴州市财政局纪检监察室 (286)21、郴州市乡镇财政管理局 (295)21、郴州市非税收入征收管理局 (303)23、郴州市财政国库管理局 (314)24、郴州市财政监督检查局 (320)25、郴州市金融与债务管理办公室 (326)26、郴州市财政投资评审中心 (345)27、郴州市政府采购管理办公室 (349)28、郴州市行政事业单位资产管理处 (364)29、郴州市税费改革办公室 (371)30、郴州市财政局有色金属产业园区分局 (376)第二部分规范行政权力运行配套保障、监督制约、责任追究预防制度1、郴州市财政局行政执法依据 (391)2、郴州市财政局行政处罚裁量权基准 (405)3、郴州市财政局重大行政决策程序规则（试行） (444)4、郴州市财政行政执法责任制 (448)5、郴州市财政检查工作程序（试行） (453)6、郴州市财政局机关行政效能建设八项制度 (462)（1）岗位责任制 (462)（2）公开办事制 (462)（3）首问责任制 (465)（4）一次性告知制度 (466)（5）限时办结制 (466)（6）服务承诺制 (473)（7）绩效考核制 (474)（8）行政过错责任追究制 (476)7、郴州市财政局行政处罚案例指导制度（试行） (485)8、郴州市财政局重大行政处罚决定备案制（试行） (488)9、郴州市财政局行政执法内部检查定期检查监督制度（试行） (491)10、郴州市财政局行政处罚合法性审核制度（试行） (493)11、郴州市财政局重大和复杂案件集体讨论决定备案制度（试行） (496)12、郴州市财政局行政处罚说明理由制度（试行） (498)13、郴州市财政局规范性文件管理办法 (499)14、郴州市财政局人事管理暂行规定 (509)15、郴州市财政局财政信息公开实施暂行办法 (517)16、郴州市财政局财务管理办法 (527)17、郴州市财政局规范权力运行制度建设工作绩效考核暂行办法 (533)行政职权汇总目录表一、行政职权共有（276）项1、行政许可权（1）项2、非行政许可审批权（2）项3、行政确认权（）项4、行政处罚权（51）项5、行政强制权（2）项6、行政检查权（13）项7、行政征收权（4）项8、行政给付权（）项9、行政奖励权（）项10、其他依法实施的行政权力（190）项11、重大行政决策权（4）项12、内部管理（9）项二、行政权力运行流程图（214）个行政职权汇总目录表。

市财政局机关财务管理制度市财政局机关财务管理制度为保障市财政局机关财务管理的规范和有效性，我局制定了一整套的机关财务管理制度。

下面，就此对相关制度逐一进行介绍。

一、预算管理制度预算管理制度是市财政局机关财务管理的基础。

我局财务部门应在规定的时间内编制年度预算，并报市财政局核定。

预算的编制要符合国家相关法规和规范，充分考虑机关工作方向和发展要求，确保资金使用安全、合理和有序。

预算执行方面，我局财务部应严格按照预算编制各项措施落实执行，保证支出真实、准确。

对于预算超支的情况，我局财务部应及时向主管部门报告，妥善处理。

二、会计核算制度会计核算制度是市财政局机关财务管理防范风险的重要手段。

我局会计部门应严格按国家有关规定和会计准则执行核算工作，保证核算真实、准确。

在核算中，我局会计部门应建立健全各项账目，确保账目体系科学完整、条理清晰、管理方便。

在会计核算过程中，我局会计部门还应做好每个环节的监督和检查。

一旦发现问题或错误，需要及时纠正处理。

三、审计监督制度市财政局机关财务管理的审计监督制度应该贯彻全局。

我局审计部门应对市财政局机关财务管理实行全程监督，确保预算执行、会计核算等各环节符合有关法规和规范。

在审计监督中，我局审计部门应有计划、有重点地开展审计工作，持续对各项财务活动进行实时监管。

同时，我局审计部门还应及时处理、通报审计发现的问题，防止同类问题再次发生。

四、财务资产管理制度财务资产管理制度是市财政局机关财务管理的重要组成部分。

我局财务部门应建立健全财务资产登记、监督、保管和使用的规范和制度。

同时，建立财务资产明细账，做好资产管理信息系统的建设和维护，做到财务资产使用科学、安全、规范。

对于盘亏、损坏的情况，我局财务部门应及时向主管部门报告，并妥善处理，保证资产的安全。

五、经费报销管理制度经费报销管理制度是市财政局机关财务管理的一项关键工作。

我局财务部门要严格按照相关规定和流程，做好各项费用的报销工作。

一、总则为了加强机关财务管理的规范性和有效性，确保财务工作顺利进行，提高资金使用效益，根据国家有关财经法律法规和政策，结合本机关实际情况，特制定本制度。

二、财务管理原则1. 勤俭节约、量入为出、收支平衡、统筹安排的原则；2. 依法依规、公开透明、权责明确的原则；3. 严谨细致、实事求是、及时准确的原则。

三、财务管理范围1. 经费收支预算管理；2. 资金收支管理；3. 会计核算管理；4. 财务报告管理；5. 财务监督与管理。

四、财务管理职责1. 财务部门负责机关财务管理的全面工作，具体职责如下：（1）制定本制度，组织实施并监督执行；（2）编制、执行机关财务预算；（3）审核、审批机关各项收支；（4）组织会计核算，编制财务报表；（5）负责财务报告的编制、报送和披露；（6）开展财务分析，提出改进措施；（7）负责财务监督与管理。

2. 各部门负责本部门财务管理工作，具体职责如下：（1）严格执行财务预算，合理使用资金；（2）按时报送财务报表，配合财务部门进行财务核算；（3）配合财务部门进行财务监督与管理。

五、财务管理内容1. 经费收支预算管理：（1）编制机关财务预算，明确收支范围和标准；（2）严格执行预算，不得超支；（3）预算调整需经领导批准。

2. 资金收支管理：（1）严格资金收支审批程序，确保资金安全；（2）加强银行账户管理，定期核对资金；（3）及时清理债权、债务。

3. 会计核算管理：（1）建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整；（2）加强会计凭证、账簿、报表的管理，定期进行财务审计。

4. 财务报告管理：（1）编制财务报告，如实反映财务状况；（2）按时向领导报送财务报告，及时披露财务信息。

5. 财务监督与管理：（1）建立健全财务监督机制，确保财务管理制度执行；（2）加强财务人员培训，提高财务人员素质；（3）定期开展财务检查，发现和纠正问题。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由财务部门负责解释；3. 本制度如有与国家法律法规和政策相抵触之处，以国家法律法规和政策为准。

机关单位财务管理制度1.总则为了规范机关单位的财务管理，防止财务风险，制定本制度。

本制度适用于所有机关单位在预算、资金、财务报告、审计等方面的管理。

机关单位员工必须遵守本制度规定的各项财务管理制度，保证财务工作的规范、透明、合法和安全。

2.预算管理机关单位应当按照预算法规定，制定年度预算，并按照执行预算的需要，编制年度预算执行计划。

预算编制应当结合本单位实际需要，预测收支情况，有针对性地制定财务计划。

预算执行计划应当根据需求进行动态调整，保证预算的合理性和有效性。

3.资金管理机关单位应当合理安排资金，确保资金的用途合法、规范、透明、安全，遵守国家法律法规、各项规章制度和审计要求。

具体应当按照以下要求进行：3.1收入管理机关单位应当按照国家财税法规定以及有关规定，及时、准确地收取财政拨款和税收、非税收入等，确保资金来源的合法性和真实性，同时要做好相关档案记录。

3.2支出管理机关单位应当根据预算、财政拨款、有权机关的决定等规定，制定支出计划，按照有关规定开展支出活动。

支出活动必须经过严格的审批流程，确保支出合法、规范、公开、透明。

支出应按照预算、审批、有关规定和审计要求进行管理，并做好相关档案记录。

3.3账务管理机关单位应该按照国家和本单位会计制度规定的要求，开立独立账户，开展财务活动，并在文化和艺术产品的营销计划和工作过程中实行严格的账务管理。

同时，还需要建立健全的账户管理机制，确保账户安全，防范财务风险和损失。

4.财务报告机关单位应当按照国家有关法律法规要求，及时编制财务报告、年度预算报告和其他有关报告。

报表内容应清晰明了，数据真实可靠。

财务报告制成后应通过专门途径报送，确保报表及时、准确地传送给有关方面。

5.审计管理机关单位应该加强对自身财务管理的监督和审核工作，贯彻政府审计的要求。

机关单位财政核算人员应当配合政府审计人员的工作，提供有关财务情况的资料，同时加强对单位财务管理的内部审计，确保财政核算的真实可靠和财务管理的合法性、规范性。