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证券公司私募子处罚案例
以下是关于证券公司私募子违规的处罚案例：
1. 盛世股权违规案：广东证监局依法对盛世股权给予警告，并处以3万元罚款。
对直接负责的主管人员梁葆进、杨建军给予警告，并分别处以1万元罚款。
2. 恒兆源投资违规案：广东证监局依法对恒兆源投资给予警告，并处以3万元罚款。
对直接负责的主管人员田铁勇给予警告，并处以2万元罚款。
3. 四川昊宸违规案：四川证监局依法对四川昊宸责令改正，给予警告，并处以3万元罚款。
对直接负责的主管人员何鑫、郭振容给予警告，并分别处以3万元、2万元罚款。
对其他直接责任人员董长青给予警告，并处以1万元罚款。
请注意，这只是其中的几个例子，不构成投资建议，具体案例信息应以证监会的官方信息为准。
在进行投资决策时，还需结合公司的财务状况、经营状况等多方面因素进行综合考量。
江苏高院发布2024年江苏法院公司纠纷典型案例文章属性•【公布机关】江苏省高级人民法院•【公布日期】2024.10.16•【分类】其他正文2024年江苏法院公司纠纷典型案例目录案例一：蒋某诉余某等股东出资纠纷案案例二：材料公司诉朱某、王某、刘某股东出资纠纷案案例三：种业公司诉罗某等追收抽逃出资纠纷案案例四：建设公司诉科技公司股权转让纠纷案案例五：文化公司诉金某股东损害公司债权人利益责任纠纷案案例六：建设公司诉房产公司公司解散纠纷案案例一蒋某诉余某等股东出资纠纷案【关键词】股东出资加速到期股东债权出资抵销【案情简介】2014年10月，材料公司增资后的注册资本为1000万元，张某认缴出资550万元（实缴55万元），余某认缴出资450万元（实缴45万元），认缴期限均为2032年10月22日之前。
2020年1月，余某将所持股权转让给张某。
2022年6月法院作出的生效判决判令材料公司归还蒋某借款及利息，经强制执行材料公司无可供执行的财产。
蒋某遂提起诉讼要求材料公司现任股东张某就材料公司债务承担补充赔偿责任，余某作为股权转让人对张某的上述责任承担相应补充责任。
余某称其曾于2014年汇给材料公司100万元，材料公司也将该笔资金作为应付账款入账，故该100万元应作为其出资或至少应抵销其相应出资义务。
【裁判结果】法院认为，余某向材料公司转账100万元时并未注明“投资款”或“出资款”，且材料公司将该款作为向余某的应付账款入账，故该100万元不能认定为出资款，只能作为余某对材料公司享有的债权，但该债权与余某的出资义务在材料公司因不能清偿债务而符合股东出资加速到期情形的情况下，也不能进行抵销。
据此，张某、余某应在各自认缴出资范围内承担相应责任。
【典型意义】股东向公司投入的款项并未作为“投资款”或“出资款”投入，公司账册也并未记载为出资款时，相应款项仅是股东对公司享有的债权。
该股东债权在公司丧失清偿能力（以破产条件为标准）时不能与股东尚未履行的出资义务相抵销，股东仍应承担出资责任。
案例3 恒通受让棱光国股[概要]如何搞活国有企业资产存量，实现国有资产的保值与增值，加快企业产业结构的调整，逐步提高上市公司素质，是当前所有上市公司所面临的重要课题。
首开国有股协议转让之先河的恒通受让棱光国家股事件，在此方面作了积极探索。
[案例介绍]珠海经济特区恒通置业股份有限公司是国有法人发起成立并控股的国家体改委试点公司，成立于1981年8月，其法人股于1992年7月在全国证券交易自动报价系统挂牌交易。
该公司以房地产业为核心业务，并投资航运、通讯、电子仪表、制表、纺织和影视业。
1993年10月，恒通与上海棱光进行初步接触，提出受让较大部分国家股的初步构想。
上海棱光实业股份有限公司于1992年5月由国有企业上海石英玻璃厂改制设立，1993年4月上市。
该公司是我国目前最大的半导体用硅多晶生产企业。
1993年末，公司股本3379.9万股，其中国家股1979.9万股，占55.26％，均为上海建材（集团）总公司所持有；法人股400万股，占11.83％；个人股：100万股，占32.55％。
三家公司经过协商，并由国家有关部门批准，于1994年4月28日正式签署公司合同。
在协议签署仪式上，双方联合宣布：根据国家有关政策法规规定，经有关部门批准，建材集团作为国有资产产权主体将所持有的部分上海棱光实业股份有限公司国家股有偿转让给恒通公司，转让股数为1200万股，转让价格为每股4.30元。
在完成转让后，恒通公司将成为棱光实业的第一大股东，所受让的国家股将转换成法人股，占棱光实业总股本的35.5％。
恒通公司通过这次转让，拥有的棱光公司发行在外的股份己超过30％，根据《股票发行与交易管理暂行条例》应当向棱光公司的全体股东发出收购要约。
但鉴于这次转让的股份为梭光公司发行在外股份中的不可流通部分，恒通公司向国家证监会书面申请要求豁免其全面收购义务，并得到批准。
上海建材集团和恒通公司在《关于转让上海棱光实业股份有限公司部分国家股份的公告》中透露了这次转让的有关情况。
杠杆操纵案例曾收到“证监会史上最大罚单”的北八道操纵市场案有了最新进展。
10月27日，上海市第一中级人民法院依法公开宣判被告单位北八道集团有限公司、被告人林庆丰等8人操纵证券市场案。
根据审判结果，北八道集团因操纵证券市场罪被判处罚金人民币三亿元；集团实际控制人林庆丰因操纵证券市场罪被判处有期徒刑八年六个月，并被处罚金一千万元；另外，林玉婷、李俊苗等7名相关人员因操纵证券市场罪分别被判处有期徒刑五年六个月至一年七个月，并被处一百万元至二十万元不等罚金。
使用333个账户获利3亿元据上海一中法院公布的消息，2022年下半年起，北八道集团实际控制人林庆丰为在证券市场取得资金优势、持股优势，指使被告人林玉婷、李俊苗、何映花等人对外联络被告人张丁海等配资中介人员，以1:3至1:10的配资比例，获取巨额资金及大量证券账户。
其中，张丁海向北八道集团违规提供资金10。
98亿余元，他人证券账户119个。
林庆丰集中上述配资资金和他人证券账户，连同北八道集团部分自有资金及实控证券账户，安排北八道集团及集团下属厦门六湖游艇俱乐部有限公司员工被告人蔡咏东、黄辉匡等为骨干的交易团队，在厦门、上海、昆明等地，使用上百台电脑及未实名登记的无线网卡等设备，连续买卖股票或在自己实际控制账户之间买卖股票，影响股票交易价格与交易量。
2022年2月14日至3月30日，北八道集团使用333个证券账户，持有“江阴银行”的流通股份数量达到该证券的同期实际流通股份总量的30%以上，连续33个交易日对“江阴银行”的累计成交量达到同期该证券总成交量的30%以上。
至同年5月9日，北八道集团控制的账户组非法获利3、01亿余元。
上海一中院认为，被告单位北八道集团及被告人林庆丰等7名直接负责的主管人员与其他直接责任人员，伙同配资中介人员张丁海，集中资金优势、持股优势连续买卖，操纵证券市场，影响证券交易价格与交易量，其行为均已构成操纵证券市场罪，且属情节特别严重。
会计案例分析作业第一篇：会计案例分析作业会计案例分析课程作业（一）本次作业范围为第一篇、第二篇一、分析论述题1．分析企业的货币资金控制，其流程如何设计？有哪些关键点？2．分析企业的应收账款管理，其政策如何制定？如何防止或减小风险？3．分析企业计提长期资产减值准备的利弊。
二、案例分析题请根据教材第一篇案例二提供的材料，写出该案例的案例分析报告。
要求：报告结构完整，字数在500字左右。
（二）本次作业范围为第三篇、第四篇一、分析论述题1．分析企业制定投资战略应考虑那些因素？2．投资者应如何评价上市公司的投资计划？3．什么是账外设账？如何识别账外设账行为？二、案例分析题请根据教材第四篇案例一提供的材料，写出该案例的案例分析报告。
要求：报告结构完整，有自己的观点，字数在500字左右。
（三）本次作业范围为第五篇、第六篇一、分析论述题1．分析企业应如何确定固定资产使用寿命和折旧方法？在什么情况下可以调整？2．分析如何确定企业与企业之间是否存在关联方关系。
3．试述杜邦分析体系。
二、案例分析题请根据教材第六篇案例一提供的材料，写出该案例的案例分析报告，重点分析长虹公司的营运能力。
要求：报告结构完整，有自己的观点，字数在500字左右。
（四）本次作业范围为国外篇一、分析论述题1．分析企业的存货管理？主要方法和关键点。
2．谈谈会计人员的基本职业道德。
二、案例分析题请根据教材国外篇案例一提供的材料，写出该案例的案例分析报告，重点分析给我们的启示。
要求：报告结构完整，有自己的观点，字数在500字左右。
第二篇：会计案例分析作业答案会计案例分析作业一答案一1.新《企业会计准则-基本准则》对会计信息质量提出了哪些要求？答：（1）可靠性。
又称客观性，是指企业会计核算必须以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况和经营成果。
（2）相关性。
是指企业会计信息与信息使用者的经济决策相关联。
（3）可理解性。
是指企业提供的会计信息应当清晰明了，便于信息的使用者理解和使用。
探析国有股退出机制的现实选择【摘要】为解决我国证劵市场股权分置、国有股比例过高、流动性差的问题，多年来政府进行了多次改革、管理层也尝试多种方式实现国有股退出。
本文对各种国有股退出方式进行总结和分析，提出比较合乎当前国情的退出机制。
【关键词】国有股退出机制退出模式1.国有股概念国有股即国有股权，由国家股和国家法人股组成。
其中，国家股指有权代表国家投资的机构向股份公司投资形成的股份；国家法人股，是指具有法人资格的国有企业、事业单位以及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序获取的股份。
2.国有股退出的基础状况与意义我国在1984年开始试验股份制改革，为了稳定股票市场、保持国家对上市企业控制权等原因，人为的设计出国有股、法人股、社会公众股三部分，管理层将争议较小、比重不大的个人股安排上市，争议较大、比重高的国有股搁置。
正是由于这种制度设计的缺陷，给我国证劵市场的发展带来了很大的问题，首先是无法建立真正的资本市场，投机行为严重，“同一股份、不同价格、不同权利”；其次不利于国有企业建立现代企业制度；再次由于一股独大，缺少监督，无法避免内部人控制，并出现资源无效配置和浪费。
上世纪九十年代，国家开始意识到股权分置与国有股独大所带来的弊病并开始尝试多种方式实现国有股退出，1994年4月，我国第一例国有股转让案例，珠海恒通收购棱光实业35.5%的股权。
同一年9月，我国第一例国有股回购案例，陆家嘴以每股2元的价格回购国有股2亿股相继发生。
1999年12月，国有股配售试点启动。
确定冀东水泥、华一投资、惠天热电等10单位为国有股配售预选单位。
中国嘉陵、黔轮胎1999年进行试点，后因价格不合理，未能认购成功，后来关于国有股退出的争议一直成为焦点问题。
国有股退出机制的研究，其关键一点是不能将国有股从上市公司股权组成中的退出看做是单纯的缩小国有股比例，必须认识到这是一项关系到调整国有经济产业结构以及使国有资产得到保值、增值的重大举措。
案例3 恒通受让棱光国股
[概要]
如何搞活国有企业资产存量，实现国有资产的保值与增值，加快企业产业结构的调整，逐步提高上市公司素质，是当前所有上市公司所面临的重要课题。
首开国有股协议转让之先河的恒通受让棱光国家股事件，在此方面作了积极探索。
[案例介绍]
珠海经济特区恒通置业股份有限公司是国有法人发起成立并控股的国家体改委试点公司，成立于1981年8月，其法人股于1992年7月在全国证券交易自动报价系统挂牌交易。
该公司以房地产业为核心业务，并投资航运、通讯、电子仪表、制表、纺织和影视业。
1993年10月，恒通与上海棱光进行初步接触，提出受让较大部分国家股的初步构想。
上海棱光实业股份有限公司于1992年5月由国有企业上海石英玻璃厂改制设立，1993年4月上市。
该公司是我国目前最大的半导体用硅多晶生产企业。
1993年末，公司股本3379.9万股，其中国家股1979.9万股，占55.26％，均为上海建材（集团）总公司所持有；法人股400万股，占11.83％；个人股：100万股，占32.55％。
三家公司经过协商，并由国家有关部门批准，于1994年4月28日正式签署公司合同。
在协议签署仪式上，双方联合宣布：根据国家有关政策法规规定，经有关部门批准，建材集团作为国有资产产权主体将所持有的部分上海棱光实业股份有限公司国家股有偿转让给恒通公司，转让股数为1200万股，转让价格为每股4.30元。
在完成转让后，恒通公司将成为棱光实业的第一大股东，所受让的国家股将转换成法人股，占棱光实业总股本的35.5％。
恒通公司通过这次转让，拥有的棱光公司发行在外的股份己超过30％，根据《股票发行与交易管理暂行条例》应当向棱光公司的全体股东发出收购要约。
但鉴于这次转让的股份为梭光公司发行在外股份中的不可流通部分，恒通公司向国家证监会书面申请要求豁免其全面收购义务，并得到批准。
上海建材集团和恒通公司在《关于转让上海棱光实业股份有限公司部分国家股份的公告》中透露了这次转让的有关情况。
1．棱光公司和建材集团自成立以来，就在资本运营领域进行了积极探索。
为了适应上海改革开放的需要，实现上海市政府提出的“一个龙头，三个中心”的目标，也为了实现建材集团自身的发展战略，建材集团决心在未来的经营中花大力气搞好自身产业结构、产品结构的调整。
从这一基本思路出发，迫切需要盘活国有资产存量，按照现代企业经营的国际惯例，充分发挥现有资产的营运效益，依靠自己的力量，在战略方向及重点项目上加大投资力度，以求获得规模经营的效益。
同时，逐步使集团内各企业的资产责任进一步明晰化，产权关系进一步规范化。
就本次转让的结果来看，会有条件使棱光公司作为一个股份有限公司的独立的权、责、利相应地得到明确，并最终使棱光公司成为一个依照国际惯例运作的现代企业。
2．恒通公司自1992年以来，陆续在上海及其周围地区进行了多方面的投资，投资的领域包括成片开发、房地产、商业设施、通讯服务、贸易、影视、服装等产业，并与上海财经大学合作开办了上海财经大学恒通工商管理学院。
至1993年12月止，恒通公司在上海及其周围地区的累计投资已达3亿元以上。
从进一步发展的目标考虑，恒通公司迫切需要利用上海地区良好的工业配套条件和高素质的人力资源，以进一步推动其高科技工业的发展，目前，由恒通公司研制开发
成功并已经投放市场的电子式电能表正处于需要扩大生产能力的阶段，更有必要充分利用上海发展工业所具有的得天独厚的条件。
恒通公司决定受让梭光公司国家股，通过棱光公司发展电子式电能表，并与建材集团携手共谋发展，是恒通公司着眼于未来长远发展的一项重大决策。
3.从以上目的出发，经过对棱光公司的经营状况及发展前景的反复研究，为切实改善棱光公司的长期稳定发展，双方一致认为有必要对棱光公司的股份结构、投资结构进行调整，以推动梭光公司产业结构、产品结构的调整。
双方一致认为，恒通公司的参与有助于棱光公司发展新的在国内国际市场上有较强竞争力、有较为广阔的市场前景的高科技工业产品。
同时，双方相信在此次股份转让完成后，恒通公司与建材集团作为棱光公司的两个最大股东，各自发挥各自的优势和影响力，应当能够为实现改善棱光公司的素质、保障棱光公司各方股东的最大利益的目标做出更大的贡献。
恒通公司取得棱光第一大股东地位，实际已达成收购目标。
在接受记者采访时，恒通副总经理张少杰透露准备改组董事会：梭光公司董事会11人中，大部分是原来的厂级和部门干部，不改组则很难改变公司传统的经营方法和思想。
初步商定的改组方案是：董事会由9人组成，建材2人、恒通4人、1名法人股东、1名职工代表，这样在董事会上就能听到各方意见，当然这还需要提请股东大会表决。
同时在公告中还透露了恒通对棱光1994年发展计划的调整：
1.重点发展电子式电能表，使其能够尽快成为棱光公司的主导产品。
计划通过下述方式加快棱光公司在此产业中的发展：（1）恒通公司将其下属全资子公司珠海恒通电能仪表公司50％以上的股份转让给棱光公司；（2）由梭光公司在上海投资兴办一电子式电能表的组装厂，并负责产品的国内外销售。
2．继续发展硅多晶及石英玻璃制品。
3．进一步发展棱光公司已有的出租车业务。
4．与恒通公司合作，适当参与一些房地产业务。
梭光董事长吴永强对恒通的受让股权行为表示欢迎，他认为：股份制公司股权的合理调整有利于体现同股同权同利原则，通过这次置换也可把一部分沉淀的国有股资本搞活，同时棱光实业自身也有加快发展的要求，但在现有股权结构、资本条件下还无力调整产品结构，恒通置业有此实力和愿望，是一件对各方都有利的好事。
有关人士对此事件评论道：梭光公司改制以来，尽管取得了较好的经济效益，然而其主导产品硅多晶及石英玻璃制品均属高科技产品，受整个行业景气的影响，主营业务利润甚微，经营艰难，要走出困境，要调整产业结构，靠自身力量很难。
恒通置业公司在这当口，愿出资买下棱光35.5％的股权，成为棱光最大股东，帮助梭光寻求新的发展，这种善意的收购，对棱光来说，称得上雪中送炭。
同时，有关人士也指出：在棱光之前发生的三起收购、控股的事件，均发生在流通市场，耗资均在亿元以上，所控股权比例均不高，最高的宝安控股延中也不过19％。
这次恒通收购棱光，每股只花4.30元，只是二级市场13元的33％。
若恒通要在二级市场完成35.5％的控股比例，则违规超购，至少也要约2亿元资金，现在只花了1／4的资金，舍去了二级市场的风险，一举成为棱光的第一大股东，是一条收购、控股新捷径。
恒通的收益远非如此。
将其生产主导产品的全资子公司珠海恒通电能仪表公司50％以上的股份一举转让给棱光公司，既给棱光引进了主导产品，又进一步降低
了控股成本，更主要的是为其拳头高技术产品日后占领上海市场奠定了坚实的基础。
恒通善意收购棱光，无异于为其日后产品上市做了一个极有效益的大广告。
美国大陆公司买香港上市公司壳子的市值已达300多亿港元，由于都是在二级市场上完成，成本相对较高。
恒通开了在沪市一级市场低价协议收购上市公司壳子的先例。
[案例分析提示]
国有股能否流通，如何流通，怎么进行管理？现在国有股的出售对股市会有什么影响？国有股的转让是不是国有资产的流失？该案例对此作了回答。
国有股不配股、不扩股、不上市的现象由来已久，但恒通协议收购棱光国有股为解决国有股问题提供了一条可行途径。
这一创举可有效地盘活国有资产，有望促使国有资产管理部门定出一条依靠资本的调整、转换来谋求国有资产保值增值的新路子；同时，国有股的协议转让，减少了对股票市场的冲击，对于稳定股市，促进中国股市健康发展起到重要作用。
实践证明：不仅亏损企业、资不抵债企业可以出售清算，处于成长期的盈利企业照样可以出售，但其资产定价应按不同方法处理；盈利企业的出售与购入对中国资本市场的发育、成长有积极的推动作用。
同时，应加快建立、健全企业购并的法律法规，特别是涉及到买壳上市、关联交易的专门性法律法规。
