财务科业务流程

财务职责业务流程（精选8篇）财务职责业务流程篇11、编制实施企业预决算、财务收支计划，负责成本核算和控制;2、完成各项财务结算、会计核算，上报财务执行情况，为管理层提供分析数据;3、各类的初审工作，及时与各部门沟通，规避财税风险;4、根据业务需要开具相应发票，及时传递到客户;5、做好税务、银行等部门的协调工作，维系好与银行、税务机关的关系。

财务职责业务流程篇21.组织开展日常会计核算、出具财务报表;2.统筹本单位预算的编制、执行、监控与分析，组织月度经营分析工作;3.组织日常资金收支、资金计划管理、现金流收支平衡;4.统筹税务日常管理、税收优惠政策享受;5.统筹资金、在外货款、商务采购和物料风险管理工作;6.监控成本费用情况，分析波动原因，组织开展成本与费用控制;7.财务人才梯队建设。

财务职责业务流程篇31. 与上级沟通并汇报重要工作，取得老板支持，并提醒老板注意重要事项;2. 全面掌握公司的运营状况，为公司总经理的经营决策提供信息和建议;3. 与公司副总和部门经理沟通并取得支持，协调与各个部门的关系;4. 参与公司重要会议并参与经营管理决策;5. 协调与税务、海关、外汇、银行、政府等部门的关系;6. 掌握相关政策，善用优惠政策，监控公司的重大经济活动，防范财务风险;7. 总管公司财务、会计、报表工作，提供财务报告;8. 组织公司有关部门开展经济活动，编制公司利润、成本、资本投资等财务计划;9. 为财务部和直接管理的员工寻求资源和支持，创造有利于他们工作的环境;10. 为财务部和直接管理的员工制定目标，分配任务，评估绩效;11. 招聘，指导和训练下属员工，对直接下属员工的重要工作进行监督;12. 组织领导公司的财务管理，审计监察，存货控制等方面工作;13. 参与制定公司年度总预算和预算调整，汇总和审核各部门上报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议14. 审批资金支出，发现潜在问题，并完善相应的流程与公司政策。

财务科工作流程财务科工作流程财务科工作流程一、财务流程1、收款流程(现金)收款人将收到的款项直接支付到藁城市财政集中支付中心账户，支付银行盖章并退回缴款单作为收入凭证，回单附财务部印章，支付中心交换后财务部记账。

(转账)收款人将收到的转账支票交财务部背书，财务部送藁城市财政集中支付中心兑换，然后附回单记账。

2、借款流程现金贷款(5000元以下)，借款人根据借款原因(或上级文件)填写环保局借款单，经主管财务领导审批后，提前提交财务部准备资金。

3、一般支出报销流程1000元经财务主管签字后可直接支付现金。

1000元由主管财务的领导签字后，经理提供开户行和账号，然后交给财务部在支付中心办理转账手续。

4、政府采购报销流程使用人按计划填写招标采购委托书(需招标的编制招标方案→财务科→政府采购中心并拨预付款→采购办组织采购形势(招标或询价)并签订合同→政府集中采购→使用人验收并签字→凭发票或随货同行单经主管局长签字确认→经财务科审核人员审核无误→经采购办付款盖章→制单人员编制记账凭证。

5、差旅费报销流程出差人员持报销凭证和填写正确的报销单→经财务科审核人员审核→出差人员持审核好的报销单主管局长或(医院经费开支)签字同意→出差人员持领导签字同意的报销凭证→经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

6、培训费报销流程培训人持主管局长签字同意的财政统一收款收据及培训文件→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

7、业务招待费报销流程报销人持写明招待事由的招待费审批卡及正规餐饮发票→由主管局长签字确认→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

8、会议费报销流程办会人持会议费审批卡、会议通知(或签到表)及正规会议费发票→由主管局长签字确认→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

第一章财务部业务流程1、项目立项阶段1)业务部刚签定合同，准备测量、设计阶段的立项——将和甲方签定的合同原件/复印件一份交到财务部/审核部备案立项，方可借支前期准备资金。

2)如果是签定一份大合同，然后承接甲方的若干分项工程时，则需将经过甲方确认的相关分项文件或预算报给财务部/审核部备案立项。

然后方可借支前期测量、设计费用。

3)已经测量、设计完成，方案确定，准备施工时的立项——交到财务部/审核部：经过总经理和审核部审核的项目计划书、材料采购合同、劳务合同、供应商资质文件、劳务公司及人员相关证件、劳务人员身份证及保险单以及其它相关资料。

4)项目变更的立项——需填写项目变更单，说明变更的原因，并提交经过甲方确认变更的相关凭证，比如相关合同和协议，或者电子邮件等证明文件。

2、支付借款1)差旅费借支——查看有无项目立项的计划书，如有立项计划书、查看借支金额是否符合立项计划书的要求。

如果没有立项计划书，查看其出差的目的，是否应该出差，行程安排是否正确，是否有总经理审批。

同时查看是否填写出差申请表，以及借款的金额和内容的正确性。

2)材料采购借支——查看有无项目立项的计划书，如有立项计划书、查看借支金额是否符合立项计划书的要求。

如果没有立项计划书，一般不予以借支采购材料款，如确需借支，需要总经理签字特批。

并且特殊借支款不超过2次，且借支总借款金额限5000以内。

3)现场进度款借支——项目计划书审核无误后，可借支第一笔现场进度款。

第一笔限5000以内。

如遇节假日前一天借款，金额可适当方宽，但也仅限于项目计划书上的现场材料和差旅费的借支。

4)现场进度款借支——除了第一笔进度款外，以后每笔均须提供进度照片，以前每笔借款的使用明细清单，本次资金计划明细。

除了完工后结算人工费外，工程正在进行时不允许结算人工费，如需借支生活费，需要经过项目经理和总经理特批，且金额限于项目计划书上人工费的30%。

如果有劳务合同，按劳务合同执行。

财务职责业务流程
通常包括以下几个步骤：
1. 会计记录和报告：财务部门负责记录和汇总公司的财务数据，包括收入、支出、资产和负债等信息。

这些信息通常通过会计软件来管理和记录。

2. 预算制定和执行：财务部门与其他部门合作制定公司的预算，并负责监督和执行预算。

这包括监控公司的支出，确保不超出预算，并及时向管理层报告预算执行情况。

3. 财务报表和分析：财务部门负责准备和发布公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。

财务部门还进行财务分析，评估公司的财务状况和业绩，并向管理层提供建议。

4. 风险管理：财务部门负责识别和管理潜在的财务风险，如市场风险、信用风险和流动性风险。

他们会制定相应的风险管理策略，以确保公司的财务健康和稳定。

5. 税务管理：财务部门负责确保公司遵守适用的税法和法规，并及时缴纳各项税费。

他们需要了解税收政策的变化，并与税务机构保持联系，以确保公司的税务合规性。

6. 资金管理：财务部门负责管理公司的资金流动和资金筹集。

他们需要进行现金流预测和管理，以确保公司有足够的资金满足日常运营和投资需求。

7. 内部控制：财务部门负责建立和维护良好的内部控制制度，以确保公司的财务数据安全和准确性。

他们需要制定财务操作流程和政策，并监督员工的财务活动。

以上只是一般的财务职责业务流程，具体的业务流程会根据每个公司的规模和行业特点有所差异。

财务岗位工作流程
1、录入业务信息：所有来自客户、银行、税务等的账务凭证及凭证
信息需要及时准确录入会计系统，以保证后续业务处理的准确率；
2、核算业务账户：根据不同的业务类型按照有效的核算方法对客户
账户进行核算，查询业务发生额及余额，并正确计提税费等；
3、编制会计凭证：根据有关规定，编制会计凭证，对账户进行记账，保证交易登记与会计处理等基础信息的准确性；
4、核对结算结果：根据会计凭证的录入情况及交易明细记录，对会
计科目的结算结果及银行账户余额进行及时核对，确保会计数据的准确性
和一致性；
5、日常凭证报销：配合工作需要，负责日常凭证的打印及审核，确
保凭证的真实性及准确性；
6、结算管理：协助财务控制、监测公司的账户管理，按规定的期限
完成结算工作，确保经济利益的安全；
7、编制财务报表：根据财务报表的格式要求，对会计凭证数据进行
整理，编制财务报表，供各级管理部门及时了解财务状况；
8、财务统计：进行成本支出统计分析，提高各项支出的管理水平，
为有效控制财务开支做出有效的统计分析；。

财务各种业务流程全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务是企业管理中非常关键的一个部门，其涉及到企业的资金管理、财务决策以及财务报表等方面。

在企业中，财务部门负责着非常重要的工作，需要遵循一套严格的业务流程。

本文将介绍一些财务部门常见的业务流程，帮助读者更好地了解财务管理的重要性和流程。

一、预算编制流程预算是财务部门每年都需要进行的工作，其目的是为了规划和控制企业在未来一段时间内的资金使用。

预算编制流程通常包括以下几个步骤：1、明确预算编制的时间表和要求：确定预算编制的时间节点和预算的范围，明确参与编制预算的部门和人员。

2、收集和分析信息：收集历史数据、市场情况和企业发展计划等信息，进行详细的分析和比较，为编制预算提供依据。

3、制定预算目标和计划：根据企业的战略目标和发展计划，制定明确的预算目标和计划，确定各个部门的预算责任和目标。

4、编制预算细则和指标：制定预算细则和指标，包括成本预算、销售预算、资金预算等，确保各部门的预算目标合理和可实现。

5、审议和调整：将各部门编制的预算汇总，并进行审议和调整，确保整体预算的一致性和合理性。

6、批准和执行：最终确定预算，并经财务总监或企业高层批准后执行，确保各个部门按预算计划执行。

7、监督和控制：财务部门需要定期监督和控制企业的预算执行情况，及时调整和纠正问题，确保预算的有效执行。

二、审计流程审计是对企业财务状况和业务活动的一项独立性检查和评价活动，其目的是为了保障投资者和利益相关者的利益。

审计流程通常包括以下几个步骤：1、确定审计对象和范围：确定审计对象和审计范围，明确审计的目的和内容，确保审计工作的准确性和全面性。

2、制定审计计划和程序：制定详细的审计计划和程序，明确审计目标和方法，确定审计的时间安排和人员分工。

3、收集和分析相关资料：收集和整理企业的财务报表、合同协议、账户记录等相关资料，进行分析和比对，确定审计依据。

4、实地调查和检查：进行实地调查和检查，核实企业的各项财务数据和账目记录，确保其真实性和合法性。

财务科基础工作流程表财务科基础工作流程表主要包括以下步骤：1. 收集和整理财务数据：财务科的基础工作是收集和整理公司的财务数据。

这包括收集并记录公司的收入、支出、资产和负债等信息，并整理为财务报表。

2. 编制财务报表：财务报表是财务科的核心工作之一。

根据收集到的财务数据，财务科会编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

财务报表用于反映公司的财务状况和经营情况，为后续决策提供参考依据。

3. 进行财务分析：财务科会对财务报表进行分析，以评估公司的经营状况和财务风险。

财务分析可以通过比较不同期间的财务数据、计算财务指标和利用财务模型等方法来实现。

财务分析的结果可以帮助公司了解自身的财务状况，并作出相应的决策。

4. 管理现金流：财务科还负责管理公司的现金流。

这包括预测和规划公司的资金需求，制定合理的资金筹集和使用计划。

此外，财务科还会监控公司的现金流，确保公司有足够的流动资金来满足日常经营需求。

5. 进行成本控制：财务科会与其他部门合作，监控和控制公司的成本。

这包括分析和评估各项成本，制定合理的成本控制政策和措施，并与相关部门合作执行这些政策和措施。

通过成本控制，财务科可以帮助公司降低成本，提高盈利能力。

6. 处理财务事务：财务科还处理各种财务事务，包括财务支付、财务收款、发票管理、报销审批等。

财务科需要确保这些财务事务按照公司的规定和法律法规进行，保证公司财务的合规性和有效性。

7. 提供决策支持：财务科会向公司的高层管理人员提供财务报告和分析结果，为他们的决策提供支持和参考。

财务科需要将复杂的财务数据转化为简明易懂的信息，帮助管理层理解和评估公司的财务状况，从而做出明智的决策。

以上是财务科基础工作流程表的主要步骤，财务科需要进行数据收集和整理、财务报表编制、财务分析、现金流管理、成本控制、财务事务处理和决策支持等工作。

这些步骤相互关联，共同推动公司的财务管理和发展。

财务业务流程财务业务流程是指企业在进行财务工作时的一系列操作步骤和流程。

下面是一个简略的财务业务流程，共分为六个步骤。

第一步：记账在财务业务流程中，记账是首要的步骤。

它包括凭证的填制、账簿的登记和会计账户的设置。

首先，要根据交易的性质填写凭证，凭证上包括交易的日期、摘要、借贷方和金额等内容。

然后，根据凭证的内容，将交易分录到相应的账簿上，主要包括三大账簿，即总账、明细账和附表。

最后，根据会计准则和会计政策，设置会计账户，将分录的金额分配到相应的会计科目上。

第二步：核算和调整在记账完成后，需要对账簿上的数据进行核算和调整。

主要包括以下几个方面：一是调整前期未结的损益项目，包括跨期费用、摊销等；二是计算各项准备金的金额，如坏账准备、存货跌价准备等；三是计算待摊费用和待处理事项的金额，如押金、预付款等；四是对固定资产和无形资产进行摊销和折旧；五是对未完成产成品进行成本核算等。

第三步：编制财务报表在核算和调整完成后，需要根据会计准则和财务机关的规定，编制财务报表。

主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。

财务报表是企业向投资者、债权人、管理层和监管机构等提供有关财务状况和经营情况的信息的重要工具。

第四步：审核和审计编制财务报表后，需要进行审核和审计。

审核是对财务报表的内部审核，主要包括对凭证、账簿和财务报表的核对和比对。

审计是由独立的审计机构对财务报表进行审查和验真，以确定财务报表的真实性、公允性和合规性。

第五步：报送和汇总经过审核和审计后，财务报表需要报送给相关的利益相关方。

主要包括税务机关、监管机构、股东、投资者和管理层等。

同时，还需要对财务报表进行汇总，形成财务汇总报表和财务分析报告，用于管理层对企业的经营状况和财务状况的判断和分析。

第六步：内部控制和风险管理财务业务流程的最后一步是内部控制和风险管理。

内部控制包括财务流程的规范、权限的划分、职责的明确以及监督和检查等。

风险管理是对财务活动的风险进行识别、评估和防范，以保证企业的财务活动的安全性和稳定性。

财务职责业务流程范文一、财务准备1. 收集和整理财务相关文件，包括财务报表、银行对账单、发票等。

2. 核对财务文件的完整性和准确性，确保所有文件完整无缺漏。

3. 登记和归类财务文件，建立档案系统，便于日后查阅和管理。

4. 分析财务数据，进行数据处理和归类，生成财务报表和统计数据。

5. 检查和审查财务数据，发现并修正数据错误和差错。

6. 核对财务数据与银行对账单，确保账目的准确性和一致性。

二、财务报告1. 生成财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2. 分析财务报表，评估企业的财务状况和经营绩效。

3. 准备财务报告的附注说明，解释和补充财务报表中的重要信息。

4. 将财务报告提交给上级领导，供其参考和决策。

5. 向内部员工和外部利益相关者提供财务报告，满足其信息需求。

三、预算控制1. 制定年度预算，包括收入预算和支出预算。

2. 跟踪执行预算，与实际情况进行比较，及时发现和解决偏差。

3. 分析预算执行的偏差原因，提出改进建议，优化财务管理。

4. 协助各部门制定预算细则和预算编制流程，提高预算控制效果。

5. 提供预算执行的报告和分析，向上级领导汇报预算执行情况。

四、资金管理1. 分析和评估企业的资金需求，制定资金计划和策略。

2. 跟踪和管理企业的资金流动，确保资金的充分和有效利用。

3. 定期进行资金调度和优化，提高资金的利用效率。

4. 监控企业的现金流量，确保流动性风险的控制。

5. 与银行和金融机构进行沟通和协商，获得适当的融资支持。

五、税务管理1. 跟踪和解读税法政策，确保企业的合法纳税义务。

2. 确保企业按时和正确地申报税收，避免税务风险。

3. 协助企业进行税务审计，配合税务机关的工作。

4. 提供税务筹划的建议，优化税务成本和税务负担。

5. 建立和维护与税务机关的良好关系，及时解决纳税问题。

六、风险管理1. 分析和评估企业的财务风险和经营风险。

2. 制定风险控制策略，减少并避免风险的发生。

财务科工作流程 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998财务科工作流程1、物资采购报销流程采购人员按计划和规定采购物资→凭发票或随货同行单→办理验收入库手续→经采购员、保管员、会计、分管副院长签字确认（单价万元以上需院长签字同意）→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

2、差旅费报销流程出差人员持报销凭证和填写正确的报销单→经财务科审核人员审核并计算出差补贴→出差人员持审核并计算好的报销单（科室经费开支）经科教长及分管副院长或（医院经费开支）分管副院长签字同意→出租车票和飞机票必须由行政副院长签字同意→出差人员持各级领导签字同意的报销凭证→经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

3、科研课题经费报销流程报销人持经课题负责人签字同意的报销凭证、经费本→由科教科长及分管副院长按规定审批签字→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

4、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

5、学费报销流程报销人持经科教科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

6、职工医药费报销流程报销人持医保医药费收据及医保病历证→由保健科长审核并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

7、在院病人外院检查费用报销流程在院病人因医疗需要去外院检查，凭门诊收据及费用清单→主管医生签字→院医保办登记同意后盖章并注明费用性质→财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑→到住院处记帐盖章并注明记帐金额→凭签字盖章的门诊收据、费用清单→经财务科审核人员审核→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

财务科工作流程范文1.收集和整理财务数据财务科的第一步是收集和整理财务数据。

这包括从不同的部门和项目中收集财务报表、收支凭证和其他财务文件。

财务科应确保所有文件的完整性和准确性。

2.验证和核对财务数据在收集到财务数据后，财务科需要对数据进行验证和核对。

这包括与原始凭证和相关文件进行比对，确保数据的准确性和可靠性。

如果发现任何错误或不一致，财务科应尽快通知相关部门进行调整。

3.编制财务报表财务科根据收集到的财务数据编制财务报表。

这包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

财务报表应根据国家相关法规和会计准则的要求编制，并定期提交给上级部门或主管机构。

4.进行财务分析财务科可能需要进行财务分析，以了解公司的财务状况和经营绩效。

财务分析可以包括比较不同时间段的财务报表，计算财务比率（如盈利能力、偿债能力和流动性比率）等。

这些分析可以帮助公司发现问题和优化财务管理。

5.处理日常财务事务财务科还负责处理公司的日常财务事务，如领款、付款、报销和结算等。

这包括审核和核对报销单据、编制付款单据、核对发票和与供应商进行对账等。

财务科应确保所有财务事务的合规性和准确性。

6.进行财务预算和预测财务科还可能负责编制和监控公司的财务预算和预测。

这包括预测公司的收入、支出和盈利，为公司提供财务决策的参考。

财务科应与其他部门合作，收集相关信息并进行预测和分析。

7.协助审计工作财务科还需要协助公司的内部审计或外部审计工作。

这包括提供审计所需的财务数据和文件、配合审计师进行审计工作、解答审计师的问题等。

财务科应确保审计工作的顺利进行，并积极改进审计中发现的问题。

以上是一个简单的财务科工作流程的例子。

不同公司和组织可能有不同的工作流程，具体的流程可以根据公司的需求和实际情况进行调整。

财务部履行职责业务流程（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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财务科工作流程财务科工作流程1、物资采购报销流程采购人员按计划和规定采购物资→凭发票或随货同行单→办理验收入库手续→经采购员、保管员、会计、分管副院长签字确认(单价万元以上需院长签字同意)→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

2、差旅费报销流程出差人员持报销凭证和填写正确的报销单→经财务科审核人员审核并计算出差补贴→出差人员持审核并计算好的报销单(科室经费开支)经科教长及分管副院长或(医院经费开支)分管副院长签字同意→出租车票和飞机票必须由行政副院长签字同意→出差人员持各级领导签字同意的报销凭证→经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

3、科研课题经费报销流程报销人持经课题负责人签字同意的报销凭证、经费本→由科教科长及分管副院长按规定审批签字→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

4、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

5、学费报销流程报销人持经科教科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

6、职工医药费报销流程报销人持医保医药费收据及医保病历证→由保健科长审核并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

7、在院病人外院检查费用报销流程在院病人因医疗需要去外院检查，凭门诊收据及费用清单→主管医生签字→院医保办登记同意后盖章并注明费用性质→财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑→到住院处记帐盖章并注明记帐金额→凭签字盖章的门诊收据、费用清单→经财务科审核人员审核→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。

财务日常工作流程（含五篇）第一篇：财务日常工作流程财务日常工作流程1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

7、年末，要进行全面盘点。

8、日常参与管理和进行监督。

首先要根据单据把凭证做完，然后结转生产成本工资制造费用，计提工资，摊销费用，提累计折旧。

再结转收入及成本，费用到利润。

然后再，审核原始凭证，编制记帐凭证，月未盘点库存商品及材料，成本核算及结转成本，编制会计报表，进行纳税申报。

财务会计的日常程序、会计的期末程序。

这两个阶段各自包含着相对应的技术和方法。

从会计循环的主要程序来看，手工系统下的会计循环主要包括以下步骤：①会计程序的第一步，也是最重要的一步，是对交易和事项的分析。

这是一个确定一笔交易应该借记哪个账户，贷记哪个账户，以及记录的数额，以便在会计记录中能准确地反映交易的一个过程。

这一步既需要相关的会计知识，也需要作出必要的会计判断。

②第二步是完全机械地用记账凭证(或普通日记账)作分录的过程，即在记账凭证(或普通日记账)中记录对交易和事项分析的结果。

③过账与对账，将记账凭证上的内容转移到分类账和日记账(特种日记账)中，并相互核对的过程，这也是一个机械过程。

④会计期末，编制账项调整前的试算平衡表，以计算出各个账户的发生额和余额，并通过此试算平衡表来查找前面过程中可能出现的差错(可选程序)。

⑤会计期末，通过判断确定调整分录，并登记入账。

⑥编制调整后的试算平衡表，以确定调整之后账簿记录的正确性(可选程序)。

⑦结账，这一步骤包括：计算结转各临时性账户和过渡账户，以确定当期净收益，并结出实账户余额，以便结转至下期连续记录，这也是一个纯机械的步骤。

⑧编制结账后的试算平衡表。

⑨编制财务会计报表，这一步需要对最佳的排列次序和项目选择作出判断，但所用的数字来自于①～⑤所作的判断。

财务科工作流程1、物质采买报销流程采买人员按计划和规定采买物质→凭发票或随货同行单→办理查收入库手续→经采买员、保存员、会计、分管副院长署名确认（单价万元以上需院长署名赞同）→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

2、差旅费报销流程出差人员持报销凭据和填写正确的报销单→经财务科审查人员审查并计算出差补助→出差人员持审查并计算好的报销单（科室经费开销）经科教长及分管副院长或（医院经费开销）分管副院长署名赞同→出租车票和飞机票一定由行政副院长署名赞同→出差人员持各级领导署名赞同的报销凭据→经审查人员确认后交制单人员编制记帐凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

3、科研课题经费报销流程报销人持经课题负责人署名赞同的报销凭据、经费本→由科教科长及分管副院长按规定审批署名→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

4、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长署名赞同的财政一致收款收条→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

5、学费报销流程报销人持经科教科长和分管副院长署名赞同的财政一致收款收条→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

6、员工医药费报销流程报销人持医保医药费收条及医保病历证→由保健科长审查并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章→经财务科审查人员审查无误→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

7、在院病人外院检查花费报销流程在院病人因医疗需要去外院检查，凭门诊收条及花费清单→主管医生签字→院医保办登记赞同后盖印并注明花费性质→财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑→到住院处记帐盖印并注明记帐金额→凭署名盖印的门诊收条、花费清单→经财务科审查人员审查→制单人员编制记账凭据→出纳人员确认凭据并由报销人署名后付款。

财务部各项业务流程第一篇：财务部各项业务流程财务部各项业务流程退装修款：1．退房申请表（经我公司领导和国中领导签字）2．购房合同（客户留存版本[若没有需在OA上注明]）3．装修款原始收据（客户联）4．装修款合同（客户留存版本[若没有需在OA上注明]）5．走OA申请退款，后附以上1-4项扫描件（购买合同和装修合同只扫描有栋号房号和姓名的页面）6．凭以上1-5项及银行付款申请单，收款业主的身份证、银行卡复印件退款日常费用款项支付：借支：1．填写借支单，并注明借款原因（总公司规定原则上不允许借支）2．经部门负责人、会计、总经理签字、注明归还日期 3．走OA 小额借款单，后附审批签字齐全的借支单扫描件差旅费报销1．凭出差申请单或总公司要求出差文件2．按票据及实际的出差行程填写差旅费报销单3．票据按日期顺序粘贴，并注明经手人、日期、附件张数、金额4．经部门负责人审批、财务部复核、总经理签字同意5．走OA 差旅费报销流程，以上1-4项附件扫描附后招待费报销1．走OA用餐费用申请单流程，经总经理及总部各级领导同意2．凭OA用餐费用申请批文填费用报销单，并按规定粘贴发票及注明经手人、日期、附件张数、金额3．具体的招待事项、参与人员、招待时间单独注明后附4．经部门负责人签字同意、财务部查验票据及金额真实正确与否、经总经理签字同意5．走OA报销流程，后附以上1-4项附件扫采购办公用品报销1．填采购申请表，经总经理签字同意2．凭发票及厂家供货清单，经周乐圃入库签收确认3．填写银行付款申请单（第一次付款需提供合同原件及复印件）4．经部门负责人签字同意、财务部查验票据并签字、经总经理签字同意 5．走OA报销流程，后附以上1-3项附件扫描汽车过路费、停车费报销1．凭派车单核对过路费情况，注明每笔过路费事由，含机场停车费的注明停车原因2．日常停车费凭派车单，注明停车费事由，经总经理签字同意后报销3．将以上票据按时间顺序粘贴整齐，注明经手人、日期、附件张数、金额，填写费用报销单，4．经部门负责人签字同意、财务部查验票据并签字、经总经理签字同意5．走OA报销流程，后附以上1-4项附件扫描公司电话费支付1．20门小电话预存费用挂直接经管人员个人往来（按借支申请流程申请款项）2．20门小电话凭话费详单，经行政部审核属于应由公司承担部分2．公司座机由行政部审核费用情况正常与否，对不正常的费用进行查询2．填写费用报销单，发票及费用清单粘贴整齐，注明经手人、日期、附件张数、金额3．经部门负责人签字同意，经财务部复核并查验发票签字，经总经理审批同意4．小电话和座机分别走OA报销流程，后附以上对应附件扫描酒店费用支付1．发生前按不同人员标准预定，凭酒店所有结算单据及发票，不同的人员费用分开，行政部审核2．填写付款申请单，发票粘贴整齐，注明经手人、日期、附件张数、金额，附件后附齐全3．经部门负责人签字同意，经财务部复核并查验发票签字，经总经理审批同意 4．走OA报销流程，后附所有附件中餐福利费用支付1．凭发票、送餐签收单、各部门订餐分摊表等其他资料，行政部审核2．填写付款申请单，发票粘贴整齐，注明经手人、日期、附件张数、金额，附件后附齐全3．经部门负责人签字同意，经财务部复核并查验发票签字，经总经理审批同意 4．走OA报销流程，后附所有附件扫描的士交通费报销1．对每一张票据注明时间、起止地点、事由2．填写费用报销单，票据顺序粘贴整齐，注明经手人、日期、附件张数、金额3．经部门负责人签字同意，经财务部复核签字，经总经理审批同意 4．走OA报销流程，后附所有附件扫描社保的支付1．人事部与代理人事公司对接，整理应交社保每人的各项明细表2．财务部复核社保明细表中金额计算的正确性3．经人事部签字、财务部复核签字、总经理审批同意4．走OA资金申请报告，签字齐全的原件扫描及电子版上传OA 工资复核：1．凭考勤机数据、外出登记表、未打卡说明、病假单、事假单、罚单调增人员工资OA审批单、新增人员工资标准OA审批单或总公司批文应扣社保个人及公司部分明细 2．人事部制作工资表3．人事部与财务部一起复核工资表4．经人事部签字、财务部复核签字、总经理审批同意5．走OA工资审核流程，签字齐全的原件扫描及电子版上传OA 其他注明事项：1．使用代票情况：必须单独后附代票说明，代票说明中写清楚真实的费用情况及金额，费用报销单上按代替用的票据填写内容及实际的金额 2．所有费用必须提供发票，发票必须是真实的票据3．对供应商第一次付款，需提供合同原件存档及复印件一份佣金复核：按揭回款：国中苏文华签字确认的清单业绩流转：经总经理签字补款：签约确认单绿联经国中财务签字并注明收房款金额经林董事长签字的佣金发放比率标准复印、借用财务部保管资料：经总经理签字同意的纸质批示留存财务部第二篇：机动车各项业务流程（本站推荐）机动车各项业务流程一、注册登记业务流程：【查验岗】确认车辆、拓印、照相、公告核查、录入车辆技术参数、（被盗抢核查、合格证核查）→【业务大厅咨询台】填表、整理材料、领号等候→【受理岗】录入、选号、打印登记证书和行驶证及合格标志（进口车核查）→交费→【档案管理岗】发放牌证。