EXCEL在财务中的运用-课程标准-(20150317)

《EXCEL在财务中的应用》课程标准适用专业：会计课程类别：职业能力课程修课方式：必修教学时数：54学时编制人：审定人：一、课程定位会计专业是我院的重点专业，而《EXCEL在财务中的应用》又是会计专业的一门专业核心课程，在会计专业课程体系中，属于“专业能力与职业素质”模块课程。

高职高专教育是以培养适应生产、建设、管理、服务一线需要的高素质技能型专门人才为目标的，因此，该课程作为我院会计专业的一门专业课程目标必须定位于“职业素质培养”为主线上，要体现职业素质教育特性，时代、社会的发展要求高等职业教育不可忽视学生可持续发展的素质教育理念。

根据高职教育的特点，要求学生在会计各课程的学习的同时，学习和熟练EXCEL在财务中的应用，从而让本课程具有更强的适用性和操作性。

与本课程相关的前序课程有《初级会计实务》、《会计电算化》，无后续课程。

在学生具备手工会计以及电算化会计各岗位核心能力基础上，通过本课程的学习，可以提高自身对财务数据处理的能力，学生将对职业岗位有更深入的认识，为学生全面提升会计核算能力、适应会计工作岗位工作打下良好的基础。

二、设计理念与思路（一）设计理念众所周知，通常企业中的数据各种各样，而对财务人员来说，最常用且最熟悉的工具可能是Excel。

面对纷繁复杂的数据，如何综合运用Excel 工具使实际工作中的复杂要求简单化与便捷化，从而实现财务管理工作的高质量与高效率，将是高素质的财务管理工作者必备的一项重要技能。

本课程将结合财务管理的实际案例，讲解各类财务实务工作中Excel的使用技巧，并教授如何使用Excel对来自各类数据进行分析。

为了培养能胜任企业投融资管理、理财决策、理财控制服务等一线工作需要的德、智、体、美等方面全面发展的高等技术应用性专门人才。

在课程设计中，遵循以下的课程设计理念。

1．教学任务的设计以岗位典型的工作任务为依据；教学活动的安排是对每一模块教学任务的整合；2．教学内容就是相应岗位工作的应具备的知识内容；教学过程就是指导学生完成工作任务的过程；专业理论知识体系要贯穿于各个模块项目中。

Excel在财会中的应用(教学方案设计)《Excel在财会中的应用》教学设计基本信息所属模块前言 Excel简介项目一制作表格任务名称了解Excel的基本功能制作简单表格授课对象S511515、S511615 学时安排1周/3课时教学目标知识目标了解Excel的基本功能能力目标掌握Excel的界面、便捷功能、单元格设置等素质目标具有自主学习的意识教学重点难点教学重点： 1.工作表设置。

2.自动填充功能3.单元格设置。

教学难点：灵活运用解决各种单元格编辑问题教学策略对本次课的教学策略是先演示后操作，课堂练习教学实施条件1.教学资源：教材、课件、案例库、在线测试、Excel2010版本软件2.教学场地：机房教学过程（主要包括教学环节、教学内容、教师与学生活动、时间安排等要素）★导入新课（10分钟）通过了解学生目前的Excel程度，举出几个会计工作中常用的Excel案例，引导学生进入这门课的学习。

★知识讲解（45分钟）一、简单介绍Excel2010版本的界面及基本功能1.界面2.简单操作二、制作一张财务用工作表的各项操作1.工作表操作（1）工作表命名，保存。

（2）学会保护及打印工作表。

2.单元格格式设置（1）数据填充功能。

（2）数据验证功能。

（3）单元格格式设置：强调文本型数字的使用。

（4）记录单功能。

★课堂练习（60分钟）针对每一部分的内容，都准备了相应的练习，让学生在听取了老师的讲解后独立自主的完成相应的练习，在这个其中注意给出时间的限定性，从而考验学生的掌握情况。

在此过程中老师要不断关注学生的完成情况，并且要做到随时进行错误的汇总及解答。

★课堂总结与布置任务（5分钟）总结学生在课堂练习过程中出现的各类问题，并且布置书本上的习题。

教学反思要在课堂中进行适当的提问，尤其是通过观察发现个别学生掌握的不够理想时，要进行指导，否则会造成跟不上节奏的情况《Excel在财会中的应用》教学设计基本信息所属模块项目一制作表格任务名称掌握相关函数授课对象S511515、S511615 学时安排第2周/3课时教学目标知识目标了解Excel一些基本函数的原理能力目标基本公式和函数的运用素质目标具有自主学习的意识教学重点难点教学重点： 1.文本函数2.日期函数3.逻辑函数教学难点：此三类函数的实际操作教学策略对本次课的教学策略是先演示后操作，课堂练习教学实施条件1.教学资源：教材、课件、案例库、在线测试、Excel2010版本软件2.教学场地：机房教学过程（主要包括教学环节、教学内容、教师与学生活动、时间安排等要素）★导入新课（10分钟）通过对上次课的总结以及通过一个小例题的回顾，让学生能够马上进入学习Excel的状态。

《Excel在财务中的应用》课程标准一、课程说明说明：1.课程类型（单一选项）：A类（纯理论课）/B类（理论＋实践）/C类（纯实践课）2.课程性质（单一选项）：必修课/专业选修课/公共选修课3.课程类别（单一选项）：公共基础课/专业基础课/专业核心课4.合作者：须是行业企业人员，如果没有，则填无二、课程定位本课程是会计专业核心课程，属于复合型和应用型课程。

培养学生利用现代信息技术从事会计工作的能力，是高职会计专业人才培养目标的规格中的一项基本要求。

Excel是现代办公中经常使用的一种数据处理软件，功能强大，应用灵活，使用方便，具朋其他软件难以超越的诸多优势，在国际上有前“通用财务软件”的美誉，是提高会计工作质量、减轻会计人员劳动强度的重要办公利器。

本课程通过Excel应用与会计专业相关理论知识相融合的方式，让学生通过计算机操作掌握利用Excel进行财务核算的技巧，培养学生应用Excel软件高效地从事财务与会计工作能力，并在学习过程中进一步加深对计算机会计信息系统的认识，从而培养既精通会计专业知识又精通计算机数据处理技术的复合型人才。

《Excel在财务中的应用》课程在基础会计、计算机文化基础、财务会计Ⅰ、财务会计Ⅱ、会计电算化、税费计算与申报、成本会计、财务管理等课程之后开设。

三、设计思路1、进行行业企业调研选取具有代表性的企，对会计工作所涉及的Excel应用问题进行归纳和分析。

2、确定典型工作任务组织课程专家、企业应用人员和教学一线老师，在对会计工作所涉及的EXCEL应用问题进行分析基础上，确定出典型工作任务。

3、确定任职能力要求对完成典型任务应具备的工作能力进行分析，确定任职能力要求。

4、制定教学目标根据任职能力要求，制定出能力导向的任务引领型教学目标。

5、设定学习情境根据课程教学目标的要求，设计出与实际工作情境对应的学习情境。

6、安排学习任务按照学习情境的内容构成，安排学习任务和内容。

7、实施任务完成教学任务采取任务驱动式教学模式，综合运用安全教学法、启发引导教学法，充分体现课程的职业性、实践性和开放性。

Excel 在财务工作中的应用极其广泛，以下是Excel在财务管理中常见的用途和功能：1. 数据录入与整理：- 财务人员可以使用Excel创建电子表格来记录和管理日常的财务数据，如收入、支出、资产、负债、现金流量等详细信息。

- 利用表格结构化数据，通过单元格格式设置（如货币格式）确保数据格式的一致性和准确性。

2. 公式与函数的应用：- 使用内置的数学和统计函数进行计算，例如SUM求和、A VERAGE平均数、COUNT计数、IF条件判断、VLOOKUP 查找引用、MATCH匹配位置等，帮助快速准确地完成复杂的财务计算任务，如成本分析、预算编制、利润预测等。

3. 数据验证与错误检查：- 通过设置数据有效性规则，保证输入的数据符合预设的标准或范围，减少人为错误。

- 使用条件格式高亮显示关键数据点，比如逾期未付账款、超出预算的部分等。

4. 财务报表制作：- 制作并更新财务报告，如资产负债表、损益表、现金流量表等，运用合并单元格、冻结窗格等功能使得报表更加清晰易读。

- 应用样式和模板提高报告的专业度和一致性。

5. 数据分析与可视化：- 使用Excel的图表功能，将财务数据转化为折线图、柱状图、饼图等图表形式，以直观展示趋势、比例和关系，支持决策者快速理解和分析数据。

- 数据透视表用于对大量数据进行多维度汇总分析，如按时间周期、部门、产品类别等进行分类统计。

6. 规划与预算编制：- 利用Excel建立预算模型，包括固定预算、滚动预算以及灵活预算，并能够模拟不同业务场景下的财务影响。

- 进行敏感性分析，测试各种假设条件下公司的盈利能力和现金流状况。

7. 投资决策支持：- 计算投资回报率、净现值(NPV)、内部收益率(IRR)等指标，评估投资项目的价值。

- 运用模拟运算工具，如单变量或多变量模拟分析，预测未来的财务状况。

8. 集成与导入导出：- 将来自其他系统或数据库的数据导入Excel，进行进一步处理和分析。

《Excel在会计中的应用》课程标准目录一、课程概述 (1)（一）课程定位 (1)（二）先修后续课程 (1)二、课程设计思路 (1)（一）课程设计的理念 (1)（二）教学内容选取和序化思路 (2)三、课程目标 (4)（一）总体目标 (4)（二）能力目标 (4)（三）知识目标 (4)（四）素质目标 (5)四、课程内容 (5)五、课程实施 (7)（一）教学设计 (7)（二）实施方法 (15)六、课程考核 (15)七、实施条件要求 (17)（一）师资队伍要求 (17)（二）教学场所要求 (17)八、课程资源 (17)（一）教材编写建议和选用建议 (17)（二）参考教材 (17)（三）参考资料 (18)九、课程制定依据 (18)十、其他 (18)一、课程概述（一）课程定位《Excel在会计中的应用》是高等职业院校会计专业开设的一门专业技能必修课程。

该课程融会计学、管理学、计算机技术和信息化技术为一体，以Excel为数据分析与处理的工具，以财会岗位典型管理工作业务为主要内容。

通过研究企业财会管理活动，处理会计典型工作任务，建立数据模型，开展财务分析，培养学生熟练使用Excel工具高效地处理财务与会计工作的能力，培养学生通过分析信息参与决策管理的素质，为学生的职业发展奠定坚实的基础，将学生培养成为适应信息化需要、符合会计岗位能力要求，具备敬业、责任、协作、创新的职业素养，既精通会计理论知识又能够熟练进行数据分析与处理的复合型人才。

（二）先修后续课程《Excel在会计中的应用》课程的先修课程为《计算机文化基础》、《基础会计》、《成本核算与分析》等，通过先修课程的学习，学生对财会岗位基本业务有了初步了解，为本门课程的学习会计基础。

本课程指导学生利用Excel处理出纳、往来会计、总账会计等财务岗位典型工作任务，提升财会数据处理能力，提高财务工作的效率，为顺利学习后续《会计综合模拟实训》、《财务报表分析》、《顶岗实习》等课程奠定基础。

《Excel在财务中的运用》课程教学标准（课程代码：4208030075）（适用：三年制高职大数据与会计专业630302）一、制定课程标准的依据本标准依据会计专业人才培养目标与培养规格要求、出纳、会计、会计主管等工作岗位国家职业标准以及学生就业面向的职业岗位职责，经过与企业专家反复研讨与论证共同制定，用于指导《Excel在财务中的运用》课程建设与课程教学。

二、课程性质与作用《Excel在财务中的运用》课程是高职院校大数据与会计专业的专业选修课程，是EXCeI应用与财务会计类专业相关理论知识相融合的一门课程,属于复合型、应用型课程。

本课程服务会计专业升级和数字化改造，主要任务是培养学生利用Excel应用技术从事财务与会计工作的能力，对实现财务会计类专业人才培养目标和保证人才培养规格具有重要支撑作用。

Excel是现代办公中经常使用的一种数据处理软件，功能强大，应用灵活，使用方便，是企业信息化应用的基础和支撑，不仅能够满足个性化的数据分析需要，也能满足复杂多变环境下的大量数据分析需要，在国际上有着“通用财务软件”之美誉，是提高工作质量、减轻劳动强度的重要办公利器。

三、本课程与其他课程的衔接关系表1本课程与其它课程的衔接关系四、课程学习目标（一）知识目标进一步巩固财务会计、成本会计、财务管理、财务分析和税法等知识，熟知EXCeI应用的基本知识。

（二）能力目标掌握Excel在财务与会计中应用的基本方法和技巧，具备利用Excel软件解决会计工作实际问题的能力。

（三）素质目标培养良好的思想品德和政治素养，遵纪守法重操守，爱岗敬业讲诚信，勤学善为练真功，树立责任意识、规范意识、合作精神和严谨细致作风，树立工作质量意识和高效办公的思想，养成积极主动思考问题和及时解决问题的习惯。

五、课程总体设计表2(Excel在财务中的运用》课程总体设计表1情境（任务、项目等）具体设计表情境（任务、项目等）具体设计表情境（任务、项目等）具体设计了解资金需要量预测知识，熟悉资金成本计算方法，利用建立资金表5情境（任务、项目等）具体设计表6情境（任务、项目等）具体设计七、教学基本条件（一）教学团队基本要求1.专任教师担任本课程的专任教师应该是具有行业企业工作经历的双师型教师，并每年参加企业实践活动，从事多年的财会专业课程的教学，积累了丰富的教学经验，具有较完备的理论及实践知识结构。

《Excel在财务管理中的应用》课程标准课程代码：020111适用专业：会计专业和税务专业一、课程概述（一）课程性质本课程是会计专业的专业核心课程，是一门融合Excel基础知识和会计及财务管理专业知识的交叉学科的综合型、应用型课程。

在学习本课程时，要求学生已经具备一定的计算机上机操作能力及会计和财务管理专业知识。

通过本课程的学习，可以让学生不仅了解Excel 的基础功能，而且还能借助Excel软件处理财务会计数据，能自主运用Excel解决在会计和财务管理工作中遇到的常见问题。

（二）课程设计思路以“工作任务”为导向，学生在做中学，通过借助Excel软件完成财务会计工作中数据处理的常见工作任务。

让学生学会分析财务会计日常工作任务，学会运用Excel工具软件进行常见数据处理，最终完成工作任务。

二、课程培养目标通过本课程能使学生在完成工作任务的过程中了解、熟悉Excel软件的基本操作，并能利用Excel建立会计数据筛选、分类汇总、数据透视等基础处理，并能够编制员工工资表、固定资产及折旧明细表、建立会计凭证、会计账簿及财务报表等常见、基本会计数据处理业务，顺利完成烦琐而复杂的会计核算及财务管理工作，使得工作效率和工作质量得以提高，为将来所服务的企业在竞争中创造优势。

并配合相关课内实验及后续的拓展实训，掌握Excel完成会计和财务管理中的各项日常工作任务。

（一）能力目标1、会对Excel的窗口界面和工作对象等进行基本操作；2、会创建一般的Excel表格；3、会用Excel美化表格；4、会使用Excel插入图型形象化表格；5、会进行财务数据的汇总与分析；6、会使用Excel的各种常见公式和函数；7、财务表格的打印格式设置；8、会使用Excel的控件和宏编制命令和自定义函数；9、会用Excel编制差旅费报销单、工资表、固定资产及累计折旧明细表、本量利分析表等日常财务表格；10、会用Excel进行日常账务核算和编制财务报表。

《EXCEL在会计中的应用》学习领域（课程）标准一、学习领域（课程）基本信息1、课程名称：EXCEL在会计中的应用2、课程编码：346053、适用专业：财会类4、课程学时：64学时5、所属教学单位：金融财务学院二、学习领域（课程）性质与定位《EXCEL在会计中的应用》是一门融合计算机学科及会计学科的交叉型、运用型学科，该课程主要讲述了EXCEL软件数据处理功能及与会计工作中的结作用。

学生通过对本门课程的学习，要求掌握EXCEL软件对财会数据的处理，增强学生以计算机和办公软件的操作能力，为日后学好会计信息化打好坚实的基础，培养人事会计信息化工作的素质和能力。

本课程涉及较多会计学知识与计算机基础知识，因此，其前期应开设课程有《计算机应用基础》、《会计学知识》，后续课程有《会计信息化》、《财务管理》等。

三、学习领域（课程）目标（一）知识目标1. 掌握软件基础理论知识；2. 熟悉软件的操作方法；3. 熟练掌握软件的操作技能；4. 利用计算机技术处理会计实务的实际应用能力。

（二）能力目标1、专业能力（1）熟练运用软件和网络技术进行账务处理、薪资管理、固定资产管理、报表管理、往来款项管理和数据管理。

（2）能够应用Excel进行日常财务核算并制作会计报表的相关操作知识。

2、方法能力（1）具备独立学习的能力；（2）具备收集获取信息的能力；（3）具备解决问题、分析问题能力；（4）具备工作过程中的管理能力。

3、社会能力（1）具备人际交流、表达、协调能力；（2）具备团队协作和职业沟通能力；（3）具备工作任务的组织管理能力。

（三）素质目标1、具备严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德；2、具备扎实的会计电专业知识和专业技能，较强的专业操作水平；3、具备不断获取知识，开发自身潜能，适应会计电算化岗位的能力；4、具备理论联系实际，善于组织和实施会计电算化工作。

四、学习领域（课程）内容及学习任务设计1、课程整体设计2、学习情境设计五、考核与评价学习领域（课程）考核采用平时考核和期末考核相结合的方式进行，主要以过程考核为主，考核涵盖完成学习任务的全过程，考核成绩由平时成绩（30%）+期末成绩（70%）两部分组成。

Excel在财务管理中的应用（共5篇）第一篇：Excel在财务管理中的应用EXCEL在企业财务管理中的应用Excel以其强大的电子表格处理能力，为大多数财务管理人员所使用。

它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。

由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。

熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。

Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用，促进财务管理科学化。

Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。

下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。

一、EXCEL和财务管理的相关概念（一）EXCEL的概念Excel是一款试算表软件，是目前表现最佳的电子表格系统，已经被世界的财务管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件的工具。

Excel提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数，能满足大部分财务管理工作的要求，还可以根据具体业务的需要，自定义分析函数。

它具有强大的数据处理和分析功能，用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。

Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务的管理与分析水平。

（二）EXCEL的功能1．强大的表格处理功能：工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。

Excel可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。

2．绘图和图形处理功能强大：为了便于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以各种图形展示出来。