会计新手入门篇全盘会计处理流程

[笔记]会计新手入门篇全盘会计处理流程会计新手入门篇全盘会计处理流程一、根据“原始凭证”填写“记账凭证”，具体原始凭证处理的程序如下:。

1、处理有关现金的原始凭证。

2、处理有关银行存款的原始凭证。

3、汇总现金银行存款借贷是否与“现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致。

会计新手入门篇全盘会计处理流程。

4、处理有关应收(销售*)、应付(购入*)的凭证和其他非现金凭证(如:银行承兑汇票等)。

5、处理有关需要自制的原始凭证。

5.1、摊销当月费用(根据上月凭证或账薄记录填制)。

5.2、预提当月费用(同上)。

会计新手入门篇全盘会计处理流程。

5.3、计提当月折旧费(同上)。

5.4、结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表\加权平均单价——车间统计编制)。

5.5、分配应付工资(根据应付工资借方的发生额按部门划分转出)。

5.6、计提福利费(根据应付工资计提或计税工资计提)。

5.7、结转制造费用(将当月的制造费用发生额转入生产成本)。

5.8、结转完工入库产品成本(根据产成品成本计算表——会计编制)。

5.9、结转当月销售产品的成本(根据产成品账编制“产成品销售成本报表”——会计编制)注:当月若有“其他业务收入”(如销售原材料、外购商品等)，结转销售成本的同时要结转“其他业务支”。

出5.10、转出未交增值税(销-进项-上月留抵-已交税金)。

5.11、计提其他税金。

5.12、计提当月个人所得税(根据个人所得税报表或当月工资表)。

二、根据记账凭证登记入账簿。

三、根据记账凭证编制T型账。

注:“二、三”步骤可串插于“步骤一”中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账。

四、编制报表前进行“对账”(明细账与总账、总账与科目汇总表)的练习。

五、根据“T”型账编制科目汇总表。

六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制“试算平衡表”。

七、根据“试算平衡表”编制财务报表(包括资产负债表和损益表。

新会计工作流程。

全盘会计工作内容概述
全盘会计的工作内容主要包括以下几个方面：
1. 账务处理：全盘会计需要处理企业日常的账务，包括但不限于收入、支出、库存现金、银行存款等的核算工作。

他们需要依据原始凭证，如发票、单据等，审核其合法性，并据此登记明细账、总账等。

2. 财务报表编制：全盘会计的主要职责之一是编制和分析财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

他们需要根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，并及时结出余额。

3. 税务申报：全盘会计还需要负责税务申报工作，包括增值税申报、附加税申报、印花税申报，个人所得税申报、企业所得税申报及汇算清缴的相关事项。

4. 成本核算：全盘会计需要参与企业的成本核算工作，确保合理结转公司的成本。

5. 制度流程制定：全盘会计需要制定基本的财务制度和财务流程，例如差旅费报销制度、费用报销制度、固定资产管理制度、存货盘点制度等。

6. 单据审核：根据公司的制度流程，全盘会计需要审核各种单据，如费用报销单，销售出库单、入库单等。

7. 往来账核对：全盘会计需要核对与客户、供应商以及内部员工等的资金往来。

8. 财务软件操作：全盘会计需要熟练掌握财务软件的使用，以便高效地进行账务处理和报表编制。

总的来说，全盘会计的工作涵盖了企业财务管理的各个方面，从基础的账务处理到高级的财务报表编制和税务申报等。

一套近乎完美的公司财务流程（包括岗位设置......）一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

会计做帐的具体步骤如下：了解相关的财务软件1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表以及现金流量表。

小企业会计做账简易操作流程.一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

7、编制会计报表并作出财务分析；8、对材料库、成品库进行盘点，并对结果进行处理。

二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

会计做账的基本流程一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：(1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

(2)凭证是否编号，编号是否正确。

(3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

(4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。

(5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

(6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。

出纳做账流程新手必看作为一名出纳，做好账务工作是至关重要的。

正确的做账流程不仅可以提高工作效率，还可以减少错误发生的可能性。

因此，作为新手出纳，了解并掌握正确的做账流程是非常必要的。

下面，我将为大家介绍一下出纳做账流程的基本步骤和注意事项。

首先，出纳做账的第一步是收集相关凭证。

这包括收据、发票、银行对账单等。

在收集凭证的过程中，要特别注意凭证的完整性和准确性，确保凭证的真实性和合法性。

接下来，对收集到的凭证进行分类整理。

根据凭证的性质和用途，将其进行分类归档，便于后续的核对和查找。

第三步是进行账务处理。

这包括记账、核对、汇总等工作。

在记账过程中，要严格按照会计准则和公司规定进行，确保账目的准确性和真实性。

在核对和汇总工作中，要认真对账，确保账目无误。

第四步是编制财务报表。

根据公司的要求和相关规定，编制资产负债表、利润表等财务报表，反映公司的财务状况和经营业绩。

最后，出纳还需要进行银行对账和现金盘点工作。

通过银行对账，确保公司账户余额和银行账户余额一致。

通过现金盘点，确保公司现金的安全和准确性。

在做账流程中，出纳还需要注意一些问题。

首先，要保持谨慎和细心，确保每一笔账目的准确性。

其次，要严格遵守公司的财务制度和相关法律法规，确保账务处理的合规性。

最后，要及时反馈和沟通，与相关部门保持良好的沟通，及时解决账务处理中的问题和疑问。

总的来说，出纳做账流程是一个复杂而又重要的工作。

新手出纳需要认真学习和掌握做账流程的基本步骤和注意事项，保持谨慎和细心，确保账务处理的准确性和合规性。

希望以上内容能对新手出纳有所帮助，谢谢阅读。

全盘会计要做什么准备工作【关于全盘会计要做什么准备工作】全盘会计是公司会计工作中的重要环节之一，其主要工作是对公司的财务数据进行收集、整理、核对、分析和统计，最终形成公司的财务报表。

因此，全盘会计的准备工作尤为重要，下面从以下几个方面来分析。

一、了解全盘会计的要求首先，需要明确全盘会计的要求。

全盘会计要求财务数据的准确性、完整性、真实性和可比性。

因此，在做全盘会计前，需要对公司的会计制度、会计政策、财务报表编制规范等进行了解和熟悉。

二、为全盘会计做好准备其次，需要为全盘会计做好准备。

这个方面主要包括以下内容：1、制定全盘会计的具体方案，并安排好具体的工作计划与任务分配；2、收集和整理公司的财务数据，并重点关注资产负债表、利润表和现金流量表的数据；3、对重要的财务数据进行检查和核对，确保数据的准确性和完整性；4、及时跟进财务数据的处理和清理工作，尽早解决问题；5、准备好完整的资料和相应的凭证，方便进行数据校准和审计工作。

三、完善全盘会计流程同时，在进行全盘会计前，也需要完善全盘会计的流程。

这个方面主要包括以下内容：1、建立起相应的标准和流程，明确全盘会计的具体流程，确保每一环节都能够顺利完成；2、建立相应的审核机制，对公司的财务数据进行审核和审批，确保数据的真实性和准确性；3、建立一套完整的财务控制体系，保障公司的财务管理和运营正常进行。

四、注意全盘会计的注意事项最后，在进行全盘会计时，还需要注意以下事项：1、注重内部控制，对公司的资金流向和账目使用进行监控，防止财务违规事件的发生；2、注意对外部环境和政策的变化，及时更新财务政策与制度，确保财务管理与全盘会计的顺利进行；3、注重公开透明，对公司的财务报表进行适时的公告与披露，以增加市场和投资者的信任与支持。

综上所述，全盘会计是公司会计工作中的一项非常重要的工作，它不仅涉及到公司内部的财务管理和决策，同时还要满足外界的投资者和监管部门的要求。

因此，为了确保全盘会计工作的有效进行，在做好具体工作计划和任务分配的同时，也需要注意以上的准备工作和注意事项。

全盘账会计的工作内容一、全盘账会计的工作内容全盘账会计是普通会计核算的一种，其特点是要求将全部会计记录按发生时间的先后顺序逐笔登记，使日记账、总账和明细账三个账簿的每一笔金额和账户均能相互核对，从而达到全盘账的目的。

全盘账会计的工作主要包括以下几个方面：1.会计凭证的建立和审核在全盘账会计的核算过程中，会计凭证的建立和审核是非常重要的环节，因为这些凭证记录了会计数据的来源、去向和金额等重要信息。

因此，会计人员需要审查所有的会计凭证，确保其准确性和完整性。

2.日记账的编制日记账是全盘账会计的第一步，记录了全部的会计事项，并按照日期顺序逐笔填制。

在编制日记账时，会计人员需要仔细核对每一笔账务，确保其准确性和完整性。

3.总账和明细账的编制总账和明细账是日记账的补充，对会计数据进行汇总和归纳，反映各个会计科目的情况。

在编制总账和明细账时，会计人员需要认真对照日记账和其他单据，确保账户余额的准确性和完整性。

4.资产负债表和利润表的编制资产负债表和利润表是会计报告的重要组成部分，反映了企业的财务状况和经营成果。

在编制这些报表时，会计人员需要仔细核查所有会计科目的余额，并按照规定的格式填制，确保报表的准确性和完整性。

5.年度盘点的准备和执行全盘账会计还需要负责企业年度盘点的准备和执行工作。

年度盘点是全面审核企业资产、负债、权益和收入、支出等财务数据的重要环节，需要会计人员精心策划和认真执行。

以上是全盘账会计的主要工作内容，会计人员需要按照规定的程序和流程认真执行，并在工作中不断提高自己的专业素质和管理能力，以保证企业财务数据的真实、准确和完整性。

二、全盘账会计的案例分析1、某物流企业全盘账会计某物流企业从事国内和国际货运代理、物流运输、仓储配送等业务。

全盘账会计人员应根据业务特点、管理需要和财务制度执行全盘账会计。

该企业会计人员应按照如下步骤执行全盘账会计：1.建立会计科目和核算对象，设置相应的会计账户和密码；2.设计并建立各项财务制度、制度档案和财务管理制度；3.准备资产清单、明细账和报表，设定余额、账龄和数量等标准；4.根据货运代理、运输、仓储配送业务流程制定会计核算程序和流程；5.编制会计凭证、日记账、总账和明细账，核对账务正确性和完整性；6.编制资产负债表和利润表，审核并报送财务机构。

会计全盘账流程一、做账资料准备（一）现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。

月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。

在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。

归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。

（二）业务往来核对将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。

（三）存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。

根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。

二、编制凭证同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。

企业通常业务凭证类别有以下几类：（一）完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。

取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。

（二）业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。

将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

（三）费用类发票处理做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。