超市财务分析报告

目 录

沃尔玛财务报表分析 ....................................................................................................................... 1

引言 .................................................................................................................................................. 1

背景介绍 ...................................................................................................................................... 1

目的和意义 .................................................................................................................................. 2

沃尔玛公司概况 ............................................................................................................................... 3

公司简介 ...................................................................................................................................... 3

内部资料，妥善保管 第 1 页 共 10 页 永辉超市2020年财务状况报告

一、资产构成

1、资产构成基本情况

永辉超市2020年资产总额为5,615,798.12万元，其中流动资产为

3,317,848.94万元，主要以货币资金、存货、预付款项为主，分别占流动

资产的36.18%、32.8%和7.44%。非流动资产为2,297,949.18万元，主要

以长期股权投资、固定资产、长期待摊费用为主，分别占非流动资产的

23.54%、23.11%和16.11%。

资产构成表(万元) 项目名称 2018年 2019年 2020年

数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)

总资产

3,962,698.4

4 100.00

5,235,301.5

8 100.00

5,615,798.1

2 100.00

流动资产

2,395,300.3

3 60.45

3,106,617.6

4 59.34

3,317,848.9

4 59.08

货币资金

473,252.44 11.94

712,860.14 13.62

1,200,545.5

2 21.38

存货

811,887.08 20.49

1,233,339.4

6 23.56

1,088,167.9

1 19.38

预付款项

210,500.96 5.31

239,808.45 4.58

246,780.26 4.39

非流动资产

1,567,398.1

1 39.55

2,128,683.9

4 40.66

2,297,949.1

8 40.92

长期股权投资

570,101.37 14.39

588,611.79 11.24

540,997.29 9.63

固定资产

451,152.48 11.38

512,847.92 9.80

531,042.45 9.46

长期待摊费用

330,577.86 8.34

373,308.97 7.13

永辉超市2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 永辉超市2018年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2018年实现利润为144,901.68万元，与2017年的203,315.57万元相比有较大幅度下降，下降28.73%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。 二、成本费用分析 2018年营业成本为5,489,973.97万元，与2017年的4,638,279.53万元相比有较大增长，增长18.36%。2018年销售费用为1,156,029.41万元，与2017年的845,161.39万元相比有较大增长，增长36.78%。2018年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。2018年管理费用为300,720.03万元，与2017年的178,108.02万元相比有较大增长，增长68.84%。2018年管理费用占营业收入的比例为4.26%，与2017年的3.04%相比有所提高，提高1.22个百分点。管理费用占营业收入的比例有所提高，但营业利润却大幅度下降，管理费用的增长并不合理。2017年理财活动带来收益8,276.84万元，2018年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付14,753.72万元。 三、资产结构分析 从流动资产与收入变化情况来看，与2017年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。 四、偿债能力分析 从支付能力来看，永辉超市2018年是有现金支付能力的。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。 五、盈利能力分析 永辉超市2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 3 页 永辉超市2018年的营业利润率为1.79%，总资产报酬率为4.40%，净资产收益率为5.01%，成本费用利润率为2.07%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,616,816.68万元，经营资产的收益率为4.83%，而对外投资的收益率为8.18%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。对外投资业务的盈利能力提高。 六、营运能力分析 永辉超市2018年总资产周转次数为1.95次，比2017年周转速度加快，周转天数从191.42天缩短到185.06天。企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。永辉超市2018年固定资产周转天数为20.90天，2017年为20.84天，2018年比2017年延长0.06天。永辉超市2018年存货周转天数为44.92天，2017年为42.54天，2018年比2017年延长2.39天。永辉超市2018年应收账款周转天数为7.82天，2017年为4.51天，2018年比2017年延长3.32天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。 七、经营协调分析 从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供400,248.41万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来19,714.84万元的流动资金，经营业务是协调的。从两期比较来看，企业经营业务从2017年的需要资金341,756.02万元转变成不需要资金，而企业长期性资金来源仍然为企业提供400,248.41万元的经营资金，结果出现了资金过剩，企业现金支付能力从2017年的460,778.83万元减少到419,963.26万元。说明企业经营业务开展的比较理想。 永辉超市2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 3 页 共 3 页 八、发展能力分析 2018年企业新创造的可动用资金总额为99,740.25万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由113.05天缩短为111.31天，由此而节约资金34,233.74万元，可用于企业今后发展。 九、经营风险分析 永辉超市2018年盈亏平衡点为6,747,030.26万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较差，经营风险较大。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。 十、现金流量分析 企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为8424801.94万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的88.01%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加176090.93万元。2018年永辉超市投资活动需要资金366877.99万元；经营活动创造资金176090.93万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。2018年永辉超市从企业外部筹集的资金净额为230465.90万元。投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。

财务报告（通用10篇）

财务报告（通用10篇）

在经济发展迅速的今天，报告与我们愈发关系密切，报告包含标题、正文、结尾等。我们应当如何写报告呢？以下是小编帮大家整理的财务报告，仅供参考，欢迎大家阅读。

财务报告 篇1

连锁超市经过20xx年全年的快速发展，发现有些具体问题原有的业务系统软件已无法解决，如：不同门店不能制定不同的售价、同一商品不能实现不同供应商不同进价等等。

xx年全年连锁超市财务工作在围绕公司春节集训所提出的“连锁超市软件全面升级、管理升级、超市全年实现销售1个亿”的目标开展工作;结合刘总在财务工作会议上部署全年重点工作精神，实现了销售、利润双丰收。现将全年工作汇报

根据实际现状，公司决定对超市软件进行全面升级，春节集训后迅速安排了连锁超市业务与财务以及信息部相关人员到外地进行了实地考察，对连锁超市经营模式以及超市所使用软件进行了解。在3月初对超市软件升级做了前期大量准备工作后于3月底对业务系统全面切换;切换后运行到现在基本达到了我们的预期要求;原系统无法解决的问题，现已基本解决。如：不同门店可以制定不同的售价、同一商品可以实现不同供应商不同进价等。

我们利用软件的先进功能，对进销存各个环节提高了分析能力和加大了管理手段。如：通过价格带分析确定每一个价格带在销售中所占比重，这样能确定每个门店周边消费水平，为门店组织商品价格定位提供了比较有效的参考数据。(城南新区店在今年5月份时通过价格带分析后，发现6-10元销售比重占到全月销售的27.40%，门店与业务协商后，从中天街调拨一批特价为9.80元的卷提纸(中天街销售已趋于疲软)，两天即抢购一空。

为了使连锁超市财务管理工作更加正规化、制度化、科学化;针对超市财务管理薄弱环节及部分店长微机操作能力较弱等现象，我们规范了各门店电脑操作流程，相应出台了各种管理制度，并汇编成《关于规范东方连锁超市商品流转重点环节的管理规定》的制度来进行规范;并严格按管理规定执行，特别对以下几方面加强了控管。