财务人员如何审核费用报销票据

财务人员如何审核费用报销票据及报销人员发票真伪识别办法前言：随着假发票的泛滥，为了加强我公司发票管理，避免税务处罚，降低税务风险，制定本办法。

引言：财务人员监督和审核每一张费用报销票据，确保其合法、真实、准确、完整，这是会计信息质量实行源头控制的重要环节，也是会计基础工作的一项重要内容。

财务人员及发票报销或发票获取人员可从以下几方面鉴别、审核票据的真伪性：一、根据报销票据本身的仿伪性能来鉴别真假发票1、借助紫光灯来分辨发票的真假。

正规发票的发票台头上方印有“全国统一发票监制章”，这个“全国统一发票监制章”是采用专用荧光油墨印制的，在紫光灯下呈橘红色荧光反映；在大写金额一栏印有仿伪色条，在紫光灯下呈橘红色荧光反映，而国税发票选用无色防伪油墨套印省国税防伪标记，在紫光灯下，呈现“豫国（税徽）监制”字样的绿色荧光反映；2、从票据本身的制作看其是否属国家规定的特制票据。

正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线（这些短光线呈红色、蓝色）、特制花纹等图案。

如果通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清，那么这种票据属假发票。

3、从票据的印制特征来鉴别。

新版普通发票从2005年1月1日起全面使用，其中新版国税发票分35种，地税发票分65种。

新版普通发票采用白色无碳复写印制，存根联采用专用无碳复写纸，国税发票复写后下联呈紫色，地税发票复写后下联呈黑色。

税控收款机专用发票、普通定额发票、刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记。

4、根据发票代码与号码进行审验。

新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票代码，下面一排是发票号码。

发票代码以12位数码表示，第一位代码表示发票所属机构代码，即1为国税局，2为地税局，0为总局。

第2至5代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准，总局为0000，第6、7位表示年份代码；第8位代码表示所属行业代码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。

财务部票据审核员岗位工作说明书岗位职责1.对国内外采购、报销相关的票据进行审核工作，确认其真实性，准确性和合法性，确保票据与财务账目相符。

2.对提交的相关单据进行审核、整理、处理，按照公司的相关规章制度进行归档，方便日后查询和追溯。

3.对各种票据、发票进行录入凭证，包括销售、采购、费用等各类业务凭证，准确记录账面数据。

4.审核报销单据，如补贴、差旅、住宿费、车费等各种费用，确保其合理性和合法性，并对每张单据进行详细的记录和备份。

5.与其他部门共同协作，协调准确的账目记录，并保证其准确性，保证财务流程的顺畅。

6.对重要的报账、报销审核结果进行其他分析，并提出相关建议，处理财务风险。

要求和资格1.具备良好的细心和耐心，能够细致地审核每一张票据，并记录有关细节。

2.具备高度的责任心和严谨的工作态度，对每个环节保持高度的认真态度，以避免出现疏忽和错误。

3.具备熟练的电脑操作和文书处理技能，能够熟练使用Office等办公软件，并具备熟练的打字和组织记录的能力。

4.具有良好的沟通和协作能力，在与其他部门工作人员协调时能够快速适应并灵活处理问题。

5.具有财务、会计、经济相关专业的学习经历或从业经验的优先考虑。

6.学历要求是本科或以上的资格。

工作细节财务部票据审核员是公司财务部门的重要组成部分，负责财务的收支、票据、记账等相关工作。

在具体工作中需要掌握一些细节，使工作更加顺畅。

票据审核在票据审核工作中，需要对每一张票据都进行细致、耐心的核对和审核，以确保票据的合理、准确和合法。

具体步骤包括：•核对票据的基本信息，如票据号码、票据的金额、发票抬头、客户名称等信息是否与申请的核销单相符，核对无误后，即可进行结算；•核实票据编号是否正确，并与财务凭证相匹配；•确认票据是否符合相关法律法规，并且不并存虚假、重复报销等情况；•检查票据是否有异常痕迹、裂痕等不正常情况；•确认票据是否复印、涂抹、篡改等违规情况。

通过这些核对及审核，可以保证票据的准确性，保障财务账目记录的准确性。

财务人员如何审核费用报销票据财务人员监督和审核每一张费用报销票据，确保其合法、真实、准确、完整，这是会计信息质量实行源头控制的重要环节，也是会计基础工作的一项重要内容。

那么财务人员收到费用报销票据，应从哪些方面进行审核呢？笔者结合多年的工作经验及相关财经法规制度，认为财务人员应从以下几方面审核费用报销票据：一、根据报销票据本身的仿伪性能来鉴别真假发票1、借助紫光灯来分辨发票的真假。

正规发票的发票台头上方印有“全国统一发票监制章”，这个“全国统一发票监制章”是采用专用荧光油墨印制的，在紫光灯下呈橘红色荧光反映；在大写金额一栏印有仿伪色条，在紫光灯下呈橘红色荧光反映，而国税发票选用无色防伪油墨套印省国税防伪标记，在紫光灯下，呈现“豫国（税徽）监制”字样的绿色荧光反映；2、从票据本身的制作看其是否属国家规定的特制票据。

正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线（这些短光线呈红色、蓝色）、特制花纹等图案。

如果通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清，那么这种票据属假发票。

3、从票据的印制特征来鉴别。

新版普通发票从2005年1月1日起全面使用，其中新版国税发票分35种，地税发票分65种。

新版普通发票采用白色无碳复写印制，存根联采用专用无碳复写纸，国税发票复写后下联呈紫色，地税发票复写后下联呈黑色。

税控收款机专用发票、普通定额发票、刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记。

而《机动车销售统一发票》、《河南省机动车维修统一发票》采用干式防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记；4、根据发票代码与号码进行审验。

新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票代码，下面一排是发票号码。

发票代码以12位数码表示，第一位代码表示发票所属机构代码，即1为国税局，2为地税局，0为总局。

第2至5代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准，总局为0000，如河南省行政区域代码是4100，郑州市4101，开封市4102，许昌市4110；第6、7位表示年份代码；第8位代码表示所属行业代码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。

公司费用报销审核管理制度公司费用报销审核管理制度（通用6篇）在当下社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。

那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编收集整理的公司费用报销审核管理制度（通用6篇），欢迎大家分享。

公司费用报销审核管理制度1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。

凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。

费用报销中的5W2H很多财务人员在处理费用报销时总是把握不准确，不知道如何审核，今天小编从5W分析法为大家通俗揭秘费用报销的前因后果，一览过程中的风采。

一、对象(What)--什么事情财务人员在审核报销凭据时首先要明白票据背后所代表的业务内涵，报销人员是去干什么了，是出差发生的费用?招待客户发生的费用?购买办公用品发生的费用?弄清楚这些事实才可以这些费用发生的合理性，同时也为如何进行账务处理提供了依据;二、场所(Where)--什么地点举个简单的例子:很多企业都会给出差人员一定的出差补贴，这个出差补贴会与去出差的目的地经济发展程度，消费程度以及与公司所在地的距离相关，所以财务人员就必须弄清楚到底是去哪里出差，才可以合理给予出差补贴;还有比如公司委派某职员去A地开会，但是某职员在报销时粘贴的却是B地的住宿费发票，财务人员有必要问清楚这个票据发生的合理性;所以在审核票据时有必要搞清楚这些业务背后的地点才可以合理有效的控制费用;三、时间和程序(When)--什么时候时间是费用审核时必须重视的要素，会计讲究及时性原则，如果某位员工拿一张上一年的发票报销，财务人员就必须从时效及业务的真实性方面进行审核了，为什么这么久才报销?这张票据当时具体发生了什么业务?这些不仅决定是否可以报销，同时也必须从所得税角度考虑入账的合理性;四、人员(Who)--责任人谁?贯穿于整个报销流程。

是谁来报销?是谁对于这次的报销审批、审核?是谁把这笔钱领走了?是谁支付的这笔钱?每一个责任人必不可少，每一个谁代表了一个环节的责任。

如张三报销，必须按照流程由具有审核责任的李四和王五对于业务的真实性、票据的合法性、报销的合规性及报销金额的准确性进行审核，由赵六决定是否准许报销，由出纳马八如实支付这笔报销欠款，不能多也不能少，款项也是张三亲自签字亲自领走，以后如果对于这笔费用由争议或者纠纷都要找相关的责任人;五、为什么(Why)--原因为什么?决定了报销是否可以继续进行下去。

财务部费用报销流程
财务部费用报销流程包括以下几个步骤：
1. 填写费用报销申请单：报销人员需要填写费用报销申请单，包括费用明细、金额、报销事由等信息，并附上相关的票据或证明文件。

2. 提交申请单：报销人员将填写完毕的费用报销申请单提交给所在部门的主管或负责人进行审核。

3. 部门审核：部门主管或负责人对申请单进行审核，确认费用明细的合理性和准确性，并核实所提交的票据和证明文件是否齐全。

4. 财务部审核：部门主管或负责人将审核通过的申请单提交给财务部进行进一步的审核。

财务部会核对费用明细是否符合相关政策和规定，并进行审批。

5. 财务报销：经财务部审核通过后，报销人员将费用报销申请单及相关票据和证明文件提交给财务部进行报销处理。

财务部会按照报销申请单上的金额进行报销，然后将报销款项退还给报销人员。

6. 财务记录：财务部将报销记录进行归档和记录，包括报销金额、报销日期、报销事由等信息。

这些记录可以作为财务部门的核算依据和报告材料。

需要注意的是，不同公司或组织可能会有一些细微的差异，具体的财务部费用报销流程还需要根据公司的具体政策和流程进行调整和执行。

完善财务管理制度,加强报销票据审核工作
一、完善财务管理制度
1、根据公司法律法规、财务制度和会计准则，制定具体的财务
管理制度，细化到每一项费用报销的管理规范和流程，以便于各部门、财务部及其他相关部门根据财务管理制度进行财务管理。

2、制定财务管理政策，设定合理的支出标准，确定费用报销流程，明确报销程序和审核配合方式，以及报销费用审核人的职责及相关处理规定。

3、明确各类费用报销的票据要求，如开支的原件凭证、对方收
款证明，以及报销单据的格式规范，并定期对财务管理制度进行修订和完善，同时及时发布行政制度文件，确保财务管理的准确性。

二、加强报销票据审核工作
1、财务部门应加强对报销票据的严格审核，确保所有报销票据
完整有效。

2、对报销票据的审核要求必须严格，确保费用报销的准确性、
合法性。

3、要建立报销票据归档制度，根据实际情况定期进行审核，并
定期对报销票据的审核过程进行监督检查，对出现问题及时采取措施。

4、设立专门的审核组，组成由业务部门、财务部和其他负责人
组成的审核小组，以确保报销票据审核的准确性和及时性。

5、财务人员在审核过程中应充分了解报销费用的使用情况，审
核时重点关注费用的数量和费用的记录。

6、定期举行财务管理培训，加强对财务管理人员的管理，并定期进行财务管理内部审计，严格执行报销票据审核的规定，以免出现财务违规行为。

2023费用报销制度及流程2023费用报销制度及流程1一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的`，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。

如擅自购买，费用由个人承担。

出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。

员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得报销。

(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

(三)、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。

具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

公司财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工。

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、采购支出、销售费用、车间费用、固定资产购置支出、税费支出、其他费用等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条公司费用开支必须遵循先申报、审批，后支出、报销的原则；购物支出时必须遵循货比三家，性价比高优先的原则，原则上购物人为二人，并在购物发票背面签名。

第四条报销人员所报销的费用支出必须真实、合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。

报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销，所持票据原则上是国家税务机关统一印制的票据。

第二章费用报销凭证的规范第五条报销单填写要求：1. 费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字。

金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。

2. 金额大写要准确：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

3. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。

4. 可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据。

第三章内部控制及一般流程第六条审批权限：1. 经公司董事会授权，公司有关销售方面的支出归销售总经理审批，除此之外的支出归常务总经理审批。

以下简称总经理。

第七条报销流程：1. 报销人员按照规定的程序和要求，向上级主管提出报销申请，并提交相关原始凭证。

2. 上级主管对报销申请进行审批，并将审批结果通知报销人员。

3. 报销人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。

4. 财务部门对报销凭证进行审核，确认无误后进行报销处理。

财务报销制度（通用8篇）财务报销制度篇1一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。

票据一经涂改即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。

（二）预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。

严格执行前帐不清后账不借。

（三）财务报销基本手续及要求1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。

2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。

注意：先签字后报销财务报销制度篇2一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。