加强金融机构内控建设

中国人民银行关于印发《中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1997.12.30•【文号】银发[1997]565号•【施行日期】1997.12.30•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被《中国人民银行公告(2007)第4号－－废止＜网上银行业务管理暂行办法＞等37件规章和规范性文件》（发布日期：2007年1月5日实施日期：2007年1月5日）废止中国人民银行关于印发《中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》的通知（银发[1997]565号）各国有商业银行、其他商业银行、保险公司、全国性非银行金融机构、中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、深圳经济特区分行：现将《中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》印发给你们，请认真贯彻执行。

执行过程中有什么问题和建议，请及时反映。

1997年12月30日附件：中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见为贯彻全国金融工作会议精神，进一步完善和加强我国金融机构的内控机制，有效防范金融风险，维护正常的金融秩序，现就金融机构的内部控制建设提出如下意见：一、金融机构内部控制建设的指导思想和目标。

今后一个时期我国金融机构内部控制建设的指导思想是：按照党的十五大和全国金融工作会议精神，统一认识，强化管理，尽快建立健全金融机构的内部控制机制，为防范金融风险、维护金融秩序，保证我国金融业稳健发展作出积极贡献。

完善和加强我国金融机构内部控制的目标是：各金融机构要切实提高对内部控制必要性和重要性的认识，在全面清理现行管理制度和业务规章的基础上，结合自身实际，借鉴国际经验，按照《金融机构内部控制指导原则》的要求，抓紧整章建制，用一到两年的时间，形成一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制，把经营风险降到最低限度，使违规经营和大案要案有明显下降。

中国人民银行加强金融机构内部控制的指导原则银发1997]199号颁布时间：1997-5-16发文单位：中国人民银行第一章总则第一条根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国保险法》等法律法规，为了有效防范金融风险，保证金融业安全稳健运行，各金融机构必须建立科学完善的内部控制制度。

第二条金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。

第三条完善金融机构内部控制是金融监管工作的重要组成部分，是规范金融机构经营行为、有效防范风险的关键，也是衡量金融机构经营管理水平高低的重要标志。

第四条本指导原则的适用范围是政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行、城乡信用社、信托投资公司、证券机构、保险机构、财务公司、融资租赁公司、典当行等非银行金融机构。

第五条建立健全有效的内部控制运行机制是各金融机构管理层的基本职责，管理层可以根据自身经营的规模和业务特点，制定实施各自的内控模式，分支机构可以制订实施细则，但这些细则不得与机构本身的内部控制制度相抵触。

第二章内部控制的目标、原则第六条金融机构内部控制要达到以下目标：（一）确保国家法律法规和中央银行监管规章的贯彻执行；（二）确保将各种风险控制在规定的范围之内；（三）确保自身发展战略和经营目标的全面实施；（四）有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。

第七条金融机构要按照合法、合规、稳健的要求，确定明确的经营方针，建立“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持资金营运“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。

在内部控制建设方面要遵循以下原则：（一）有效性原则。

各种内部控制制度包括最高决策层所制订的业务规章和发布的指令，必须符合国家和监管部门的规章，必须具有高度的权威性，必须真正落到实处，成为所有员工严格遵守的行动指南；执行内控制度不能存在任何例外，任何人（包括董事长、总经理）不得拥有超越制度或违反规章的权力。

金融行业内控管理制度的建立和优化随着金融行业的快速发展，内控管理制度的建立和优化成为了金融机构的重要任务。

本文将探讨金融行业内控管理制度的建立和优化的方法与策略，并提出一些建议，以帮助金融机构更好地管理和控制风险。

一、内控管理制度的重要性内控管理制度是金融机构为保障业务合规性、防范风险、提高运营效率而建立的一整套制度和控制措施。

它对于金融机构的发展和稳定具有重要意义。

首先，内控管理制度能够规范金融机构的运营行为，提高内部管理水平，保障公司和客户的利益。

其次，内控管理制度能够有效防范风险，减少操作风险、信用风险和市场风险等，提高金融机构的自身抵抗风险的能力。

最后，内控管理制度还能够提高金融机构的运营效率，降低成本，提高盈利能力。

二、内控管理制度的建立要建立一套完善的内控管理制度，金融机构应该从以下几个方面入手。

1.明确内控的目标和职责金融机构应明确内控管理目标，根据自身的特点和定位，制定相应的内部控制制度。

同时，还要明确各部门的内部控制职能和责任，确保内控的有效实施。

2.制定内控政策和流程内控政策是内控管理制度的基础，金融机构应该制定相应的内控政策和流程，明确各项业务和操作的相关要求和流程，并设立相应的审核与监督机构，确保内控政策的有效实施。

3.建立制度框架和流程金融机构应根据自身的业务特点和风险特征，建立一套完善的内控制度框架和流程，确保各项业务和操作符合合规要求，且能够有效预防和控制风险。

4.完善内控工作机制金融机构应建立健全的内控工作机制，包括内控培训和教育、内部审计、风险管理和内部控制自评等，以保证内控制度的有效实施。

三、内控管理制度的优化随着金融行业的发展和环境的变化，金融机构需要及时对内控管理制度进行优化和调整。

以下是一些建议。

1.不断完善内控制度金融机构需要持续关注内控管理制度的有效性和适应性，及时对内控制度进行修订和完善，以满足新的业务和监管要求。

2.加强信息技术支持金融机构应充分利用信息技术手段，建立一套先进、高效的信息系统，以提高内控管理水平和运营效率。

关于金融机构内部控制体制建设的问题探讨随着金融业的不断发展壮大，金融机构在管理和运营过程中面临着越来越多的内部控制挑战。

内部控制是指金融机构为实现经营目标，保护资产安全，防范风险并确保账务准确和合规性的一系列措施和程序。

一个健全的内部控制体制是金融机构稳健经营和健康发展的基础，对于维护金融市场的稳定和透明等方面也具有重要意义。

本文将探讨金融机构内部控制体制建设的问题，并提出相应的解决方案。

就金融机构内部控制的重要性进行分析。

在金融机构的经营活动中，存在着种种风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等，这就要求金融机构必须建立一套完善的内部控制机制，实现对各项风险的有效管理和防范。

金融机构具有广泛的客户群体，资金运作繁杂，一旦出现内部控制漏洞，可能会给金融机构和客户带来重大损失，甚至危及整个金融系统的安全。

构建强大的内部控制体制，保障金融机构运营的安全和有效性就显得尤为重要。

结合金融机构内部控制的现状进行分析。

当前，我国金融机构内部控制面临着一些严峻的挑战和问题。

内部控制制度还不够健全，很多金融机构在内控规章制度、机制运行和人员培训等方面存在不足，导致内部控制失常现象屡发不骤，缺乏有效监督和应对机制，不仅增加了金融机构的风险暴露，也对金融市场的稳健性带来一定影响。

内部控制的科技支撑还不够完备，金融科技的迅猛发展，大大改变了金融业的格局和业务模式，也给内部控制带来了新的挑战。

信息技术飞速发展，网络安全问题亟待解决。

内部控制的监督和评价存在着一定的缺陷。

由于监管手段不够完善，监管机构和金融机构之间存在信息不对称和监督发现滞后的问题，内部控制的风险也就难以得到及时发现和预防，这对金融机构的内部控制构建和健康发展造成了不小的困难。

金融机构需要加强内部控制的建设，提高内部控制的有效性和有效性。

在此基础上，应当围绕以下方面做好内部控制体制建设工作。

第一，加强内部控制规章制度的建设。

构建完善的内部控制规章制度是金融机构建设内部控制的基础和前提。

中国银监会办公厅关于加强银⾏业⾦融机构内控管理有效防范柜⾯业务操作风险的通知近期，全国发⽣多起银⾏业⾦融机构与客户纠纷事件，为推动银⾏业⾦融机构规范运营，有效防范外部欺诈和内部舞弊引发的案件和风险事件（以下简称“风险事件”），切实加强柜⾯业务操作风险防控，更好保护银⾏业消费者合法权益，现就有关事项通知如下：⼀、加强内控体系建设。

银⾏业⾦融机构应切实落实《商业银⾏内部控制指引》（银监发〔2014〕40号）的有关要求，建⽴健全内部控制体系，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，并定期组织开展内部控制有效性专项评估，防微杜渐，堵塞制度漏洞。

内审、合规和业务管理条线应定期开展⾃我排查，加⼤内部检查⼒度，着重检查基层营业⽹点、重点业务岗位内部控制制度的完备性及执⾏的严肃性，防⽌内部操作风险和违规经营⾏为，并将检查结果报告监管部门。

⼆、加强“三道防线”建设。

业务管理条线作为第⼀道防线应承担起风险防控的⾸要责任，负责相关业务制度的制订、执⾏、⽇常检查和持续改进，及时收集基层机构业务诉求和风险防范建议，动态调整制度、流程、风险控制措施，提出修订重要凭证和合同⽂本等建议；风险合规条线作为第⼆道防线应认真落实风险监测、重点业务风险检查、风险事件牵头处置及实施问责等职责；审计监督条线作为第三道防线应加⼤对重点风险隐患的监督检查，对检查发现的违规违纪问题提出整改意见。

三道防线各部门应分⼯明确、职责清晰、有机配合、⽆缝对接。

三、加强柜⾯业务流程控制。

银⾏业⾦融机构应加强柜⾯业务流程控制，严格落实现⾦收付、资⾦汇划、账户资料变更、密码挂失与重置以及⽹上银⾏开通等柜⾯业务的授权、控制和监督制度。

客户申请办理柜⾯业务时，银⾏业⾦融机构应采取凭证签字、语⾳⾃助提⽰、屏幕⾃助显⽰等⽅式告知客户其办理的业务性质、⾦额并得到客户确认，确保根据客户真实意愿办理业务。

柜⾯办理⼤额资⾦汇划应坚持前后台分离、岗位制约原则，实⾏远程复核（授权）的银⾏，办理⾦额超过⼀定标准的资⾦汇划业务应实⾏现场审核与远程复核（授权）相结合的⽅式；对办理重要业务的客户实⾏交叉回访；对资⾦汇划异常的账户，要切实加强布控，及时预警监测异常交易。

金融机构的内部控制体系建设内部控制是金融机构管理的重要组成部分，对于金融机构的稳定运营和风险控制至关重要。

本文将探讨金融机构内部控制体系的建设，并介绍一些有效的内部控制方法和实践。

一、内部控制体系的定义与重要性内部控制体系是指金融机构为实现管理目标而建立的一系列制度、规章和程序，旨在确保业务合规性、风险防控和资源优化。

它包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控等五大要素。

内部控制体系对于金融机构尤为重要。

首先，它有助于提高运营效率，确保金融机构的正常运作。

其次，它有助于降低风险，防范内部诈骗、欺诈等非法行为。

最后，它有助于建立良好的企业形象，增强市场信任，提升竞争力。

二、内部控制体系的建设原则金融机构可以根据自身情况，遵循以下建设原则来构建有效的内部控制体系：1.明确组织架构和职责分工：金融机构应明确各部门的职责和权限，并建立科学的组织架构。

2.风险识别和评估：金融机构应对内部和外部的风险进行识别和评估，制定相应的控制措施。

3.控制活动的设计与实施：金融机构应制定合理的操作规程和流程，确保工作的正确执行。

4.信息与沟通的畅通：金融机构应建立健全的信息系统和内部沟通渠道，及时、准确地传递信息。

5.监控与内部审计：金融机构应建立有效的监控机制和内部审计体系，评估内部控制的有效性，并及时纠正问题。

三、内部控制体系的方法和实践1.制定合规制度：金融机构应根据法规和监管要求，制定相关的内部合规制度，并确保员工严格执行。

2.制定流程和规范：金融机构应根据工作流程和标准，制定合理的规范和操作指南，确保工作的规范进行。

3.建立分工和授权机制：金融机构应通过分工和授权，明确各个岗位的职责和权限，确保工作有序进行。

4.信息系统建设：金融机构应建立信息系统，确保信息安全和数据的准确性，提高工作效率。

5.培训和员工教育：金融机构应定期组织培训和员工教育，提高员工的专业素质和风险意识。

6.风险防控机制建立：金融机构应建立风险防控机制，包括内部风险评估、异常交易监测等，及时发现和应对风险。

加强金融机构内部控制的指导原则第一章总则第一条根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国保险法》等法律法规，为了有效防范金融风险，保证金融业安全稳健运行，各金融机构必须建立科学完善的内部控制制度。

第二条金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。

第三条完善金融机构内部控制是金融监管工作的重要组成部分，是规范金融机构经营行为、有效防范风险的关键，也是衡量金融机构经营管理水平高低的重要标志。

第四条本指导原则的适用范围是政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行、城乡信用社、信托投资公司、证券机构、保险机构、财务公司、融资租赁公司、典当行等非银行金融机构。

第五条建立健全有效的内部控制运行机制是各金融机构管理层的基本职责，管理层可以根据自身经营的规模和业务特点，制定实施各自的内控模式，分支机构可以制订实施细则，但这些细则不得与机构本身的内部控制制度相抵触。

第二章内部控制的目标、原则第六条金融机构内部控制要达到以下目标：（一）确保国家法律法规和中央银行监管规章的贯彻执行；（二）确保将各种风险控制在规范的范围之内；（三）确保自身发展战略和经营目标的全面实施；（四）有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。

第七条金融机构要按照合法、合规、稳健的要求，确定明确的经营方针，建立“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持资金营运“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。

（一）有效性原则。

各种内部控制制度包括最高决策层所制订的业务规章和发布的指令，必须符合国家和监管部门的规章，必须具有高度的权威性，必须真正落到实处，成为所有员工严格遵守的行动指南；执行内控制度不能存在任何例外，任何人（包括董事长、总经理）不得拥有超越制度或违反规章的权力。

中国银行业监督管理委员会关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知银监办发〔2015〕97号2015-6-5近期，全国发生多起银行业金融机构与客户纠纷事件，为推动银行业金融机构规范运营，有效防范外部欺诈和内部舞弊引发的案件和风险事件(以下简称“风险事件”)，切实加强柜面业务操作风险防控，更好保护银行业消费者合法权益，现就有关事项通知如下：一、加强内控体系建设。

银行业金融机构应切实落实《商业银行内部控制指引》(银监发〔2014〕40号)的有关要求，建立健全内部控制体系，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，并定期组织开展内部控制有效性专项评估，防微杜渐，堵塞制度漏洞。

内审、合规和业务管理条线应定期开展自我排查，加大内部检查力度，着重检查基层营业网点、重点业务岗位内部控制制度的完备性及执行的严肃性，防止内部操作风险和违规经营行为，并将检查结果报告监管部门。

二、加强“三道防线”建设。

业务管理条线作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任，负责相关业务制度的制订、执行、日常检查和持续改进，及时收集基层机构业务诉求和风险防范建议，动态调整制度、流程、风险控制措施，提出修订重要凭证和合同文本等建议；风险合规条线作为第二道防线应认真落实风险监测、重点业务风险检查、风险事件牵头处置及实施问责等职责；审计监督条线作为第三道防线应加大对重点风险隐患的监督检查，对检查发现的违规违纪问题提出整改意见。

三道防线各部门应分工明确、职责清晰、有机配合、无缝对接。

三、加强柜面业务流程控制。

银行业金融机构应加强柜面业务流程控制，严格落实现金收付、资金汇划、账户资料变更、密码挂失与重置以及网上银行开通等柜面业务的授权、控制和监督制度。

客户申请办理柜面业务时，银行业金融机构应采取凭证签字、语音自助提示、屏幕自助显示等方式告知客户其办理的业务性质、金额并得到客户确认，确保根据客户真实意愿办理业务。

柜面办理大额资金汇划应坚持前后台分离、岗位制约原则，实行远程复核(授权)的银行，办理金额超过一定标准的资金汇划业务应实行现场审核与远程复核(授权)相结合的方式；对办理重要业务的客户实行交叉回访；对资金汇划异常的账户，要切实加强布控，及时预警监测异常交易。

加强金融风险防控实施方案在当前金融市场环境下，加强金融风险防控工作显得尤为重要。

为了有效应对各种风险因素，确保金融体系稳健运行，我们制定了以下实施方案。

一、加强监管和监测1.建立健全风险监测预警机制，及时发现和评估各类风险；2.加强对金融机构的监管力度，规范其经营行为，防范各类违规操作；3.加强对金融产品和金融衍生品的监管，规范市场秩序，避免金融创新带来的潜在风险。

二、加强风险管理和内控1.加强金融机构内部风险管理体系建设，明确风险管理责任，完善内部控制措施；2.建立健全风险管理制度和流程，包括风险识别、评估、控制、监测和应急处置等环节；3.加强对金融产品设计、销售和运作的内部审查，确保产品合规、风险可控。

三、加强信息披露和透明度1.完善金融市场信息披露制度，提高信息披露的及时性、准确性和完整性；2.加强金融机构对外信息披露的规范，提高透明度，增强市场信心；3.加强对金融市场信息披露违规行为的监管，维护市场秩序。

四、加强国际合作和交流1.加强与国际监管机构和国际组织的合作，分享信息、经验和技术，共同应对跨境金融风险；2.加强与其他国家和地区的金融监管部门的交流与合作，加强跨境监管合作，共同维护全球金融稳定。

五、加强金融科技应用1.促进金融科技与金融风险管理的深度融合，提高风险管理的精准度和效率；2.加强对金融科技创新的监管，规范金融科技应用，防范因科技创新带来的新风险；3.加强金融科技人才队伍建设，提高金融科技人才的专业水平和风险意识。

六、加强危机应对和应急处置1.建立健全金融危机应对和应急处置机制，确保在金融风险暴露时能够及时有效地应对；2.加强金融危机应对预案的制定和演练，提高应对危机的能力和效率；3.加强金融风险应急处置能力的建设，确保在危机发生时能够迅速有效地处置风险。

通过以上实施方案的落实，我们将能够更加有效地加强金融风险防控工作，确保金融体系的稳健运行，维护金融市场的稳定和健康发展。