企业内部控制问卷

2011年1月广东省高等教育自学考试企业内部控制试卷（课程代码10425）一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分），在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，错选、多选或未选均无分。

1.近代内部控制产生的原因是（ C ）A.思想文化的发展促进生产力和管理方式的变更B.科学教育的发展促进生产力和管理方式的变更C.科学技术的发展促进生产力和管理方式的变更D.信息经济的发展促进生产力和管理方式的变更2.将内部控制界定为“合理保证企业特定目标的实现而建立的各种政策和程序”，在结构上由控制环境、会计制度和控制程序三个要素组成的是（ A ）P12A.《审计准则公告第55号》B.《企业内部控制基本规范》C.《内部控制——整体框架》D.《总会计师会签制度》3.下列不属于定额控制手段控制指标的是（ A ）A.资产净利润率B.资金C.成本D.费用4.对各项收入的去向和支持用途进行监督，对产品生产过程中发生的成本进行限额约束，属于（B ）P7A.事前控制B.事中控制C.事后控制D.结果控制5.1978年9月，国务院颁布了《会计人员职权条例》，提出了（ C ）A.出纳人员不相容职务分离的规范要求B.会计人员岗位责任制的要求C.“总会计师会签”制度D.《进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定》6.财政部、证监会、审计署、银监会和保监会于2008年6月28日联合发布了（ B ）A.《内部控制——整体框架》B.《企业内部控制基本规范》C.《会计人员职权条例》D.《总会计师会签制度》7.企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，是指（ C ）A.风险评估B.内部环境 B.C.控制活动D.信息与沟通8.下列对企业内部控制适应范围的描述最为准确的是（ D ）A.中华人民共和国在境外设立的大中型企业B.中华人民共和国在境内和境外设立的大中型企业C.外国在中华人民共和国和国境外设立的大中型企业D.所有在中华人民共和国境内设立的大中型企业9.公司外部公司治理结构发挥作用不是通过（ B ）A.商品流通市场B.股东大会C.资本市场D.经理人市场10.影响企业内部环境的关键因素是（ C ）P115A.企业内部控制政策B.企业财务管理政策C.企业人力资源政策D.企业技术开发政策11.下列属于企业外部信息的是（ A ）A.政策和法规信息B.技术创新信息C.人员变动信息D.综合管理信息12.根据《基本规范》要求，不属于实现对风险有效控制的策略是（ D ）P43A.风险规避B.风险分担C.风险承受D.风险转移13.任何风险的发生都是诸多风险因素共同作用的结果，是一种随机现象，这说明了风险的特点是（B ）A.风险存在的客观性和普遍性B.风险发生的偶然性与大量风险发生的必然性C.风险的可变性D.风险的多眼线和多层次性14.职务分离的主要目的是（ C ）P65A.预防和及时发现企业生产管理过程中发生的错误和舞弊行为B.预防和及时发现企业财务管理过程中发生的错误和舞弊行为C.预防和及时发现职工在履行职责过程中发生的错误和舞弊行为D.预防和及时发现企业会计管理过程中发生的错误和舞弊行为15.预算内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算是（ C ）A.固定预算B.弹性预算C.概率预算D.滚动预算16.一般适合与季度预算的编制是（ D ）A.固定预算B.弹性预算C.概率预算D.滚动预算17.处于初创期的企业预算管理适合的是（ B ）A.以成本控制为起点的预算管理模式B.以资本预算为起点的预算管理模式C.以现金流量为起点的预算管理模式D.以销售为起点的预算管理模式18.企业运营分析方法不包括（）A.财务指标评价方法B.非财务指标评价方法C.模糊评价方法D.综合评价方法19.国际上通常认为较为合适的已获利息倍数指标值为（ B ）A.1B.3C.4D.520、下列方法不能用来进行内部控制评估和测试的是（）A.个别访谈法B.调查问卷法C.比较分析法D.工作日志法二、多选选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分），在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，错选、多选或未选均无分。

会计人员继续教育考试《企业内部控制基本规范》试卷A（含答案)（参考教材:会计人员继续教育培训教材《企业内部控制基本规范解读及应用指南》企业内部控制课题研究组编著,中国商业出版社出版发行）一、单项选择题(本题型共10小题，每小题3分，共30分).1．下列关于《企业内部控制基本规范》的说法中，错误的是（）。

A．该规范由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发文B．该规范规定，董事会负责单位内部控制的建立健全和有效实施C．该规范只适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业D．该规范明确接受委托对企业内部控制有效性进行鉴证的中介机构为会计师事务所答案：C P201《基本规范》＃2规范的适用范围:本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。

小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。

2．内部控制测试重点是测定内部控制各个组成部分是否按规定的控制步骤、方法运行，测试各控制环节运行与其内容是否相符，检查各控制环节和控制点的内容、程序、方法等是否正常运行以及相互之间的协调配合情况等，下面不属于内部控制测试方法的是（）。

A．重新计算法 B．穿行测试法 C．实地查验法 D．重新执行法答案：A P212《评价指引》＃18内部控制评估和测试的方法主要包括：个别访谈法、调查问卷法、比较分析法、标杆法、穿行测试法、抽样法、实地查验法、重新执行法、专题讨论会法等。

3．建立健全合理有效的存货内部控制是企业实现经营目标的重要保证,下列不属于存货内部控制目标的是（）。

A．保证存货的取得合理、实际存在 B．保护存货的安全C．确保存货计价的合理、准确 D．保证存货的岗位分工合理答案：D P224《存货》＃1条存货内部控制目标的是：保证存货的安全完整；提高存货营运效率；保证存货的取得合理、实际存在；确保存货计价合理、准确。

(选项D是存货相关业务内部控制制度的具体内容）4．企业应当加强工程项目建设过程和验收环节的监控，落实责任制，实行严格的概预算管理,严把质量关，确保工程项目达到设计要求。

企业内部控制与合规考试（答案见尾页）一、选择题1. 企业内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控B. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与反馈、监控C. 控制环境、风险识别、控制活动、信息与沟通、监控D. 控制环境、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控2. 企业内部控制的目标是？A. 提高经营效率B. 保证财务报表的真实性和完整性C. 促进企业合规D. 提高员工对内部控制的重视程度3. 下列哪项不是企业内部控制评价的原则？A. 全面性原则B. 重要性原则C. 客观性原则D. 独立性原则4. 企业内部控制评价的内容主要包括哪些？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 监控5. 企业内部控制评价的方法有哪些？A. 问卷调查法B. 访谈法C. 数据分析法D. 实地检查法6. 企业内部控制评价的频率是？A. 每季度进行一次B. 每半年进行一次C. 每年进行一次D. 根据企业实际情况灵活确定7. 企业内部控制评价报告的主要用途是什么？A. 提供内部控制的改进意见B. 总结内部控制的有效性C. 作为内部审计的依据D. 向外部监管机构报告8. 企业内部控制审计是指什么？A. 对企业内部控制设计和运行的有效性进行评估的过程B. 对企业内部控制设计和运行的合规性进行评估的过程C. 对企业内部控制设计和运行的效率效果进行评估的过程D. 对企业内部控制设计和运行的信息与沟通进行评估的过程9. 企业内部控制审计的目的是什么？A. 提高企业内部控制的效率和效果B. 保证企业内部控制的合规性C. 提高企业内部控制的透明度和可信度D. 保护企业资产的安全10. 企业内部控制审计报告通常包含哪些内容？A. 审计结论B. 审计发现C. 审计建议D. 审计时间11. 企业内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督12. 以下哪项是企业内部控制体系的基础？A. 风险评估B. 控制环境C. 信息与沟通D. 监督E. 控制活动13. 企业内部控制的目标是？A. 提高经营效率B. 保证财务报表的真实性和可靠性C. 促进企业战略目标的实现D. 提高员工对企业的忠诚度E. 遵守相关法律法规14. 在企业内部控制中，风险识别和评估的重要性体现在？A. 有助于制定有效的控制活动B. 有助于评估企业面临的潜在风险C. 有助于提高内部控制的效果D. 有助于确保内部控制的持续改进E. 有助于提高员工的风险意识15. 企业内部控制评价的主要内容包括？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督16. 企业内部控制审计的目的是？A. 评估企业内部控制的有效性B. 提供关于企业内部控制系统的独立意见C. 帮助企业改善内部控制体系D. 确保企业遵守相关法律法规E. 提高企业财务报告的质量17. 企业合规管理的主要内容包括？A. 制定合规政策B. 建立合规管理制度C. 开展合规培训D. 进行合规审查E. 处理违规行为18. 企业内部控制与合规之间的关系是什么？A. 合规管理是内部控制的重要组成部分B. 内部控制是合规管理的基础C. 合规管理与内部控制相互独立D. 合规管理与内部控制相互促进E. 合规管理与内部控制没有直接关系19. 企业在建立内部控制时，应如何处理利益冲突？A. 制定明确的利益冲突处理政策B. 设立专门的利益冲突处理机构C. 加强对员工利益冲突管理的监督D. 对利益冲突进行定期审计E. 对违反利益冲突处理政策的行为进行严肃处理20. 企业在进行内部控制评价时，应采用哪些方法？A. 审计抽样法B. 文档审查法C. 问卷调查法D. 访谈法E. 实地观察法21. 企业内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控B. 财务报告、合规管理、内部审计、企业文化、风险管理C. 风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、合规管理D. 控制环境、信息与沟通、控制活动、监督、企业文化22. 以下哪项是企业内部控制体系的基础？A. 风险评估B. 内部控制体系C. 合规管理D. 财务报告23. 企业内部控制的目标是？A. 提高经营效率B. 保证财务报表的准确性C. 确保法律法规的遵循D. 提升员工满意度24. 在企业内部控制中，以下哪个选项是风险管理的最佳实践？A. 建立健全内部控制制度B. 风险识别、评估、应对和监控C. 设定风险应对策略D. 定期进行内部审计25. 企业合规管理的主要内容包括？A. 确保公司政策的遵守B. 提高员工的法律意识C. 定期进行合规审查D. 建立合规文化26. 企业内部控制评价的主要内容是什么？A. 评估内部控制的有效性B. 确定内部控制缺陷C. 分析内部控制缺陷的影响D. 提出改进内部控制的意见27. 以下哪个选项是企业内部控制体系建立和完善的关键因素？A. 高层领导的重视和支持B. 全员的参与和合作C. 有效的监督和反馈机制D. 完善的法律法规和行业标准28. 企业内部控制评价的结果会影响哪种行为的实施？A. 加强内部控制B. 减弱内部控制C. 维持现状D. 优化内部控制29. 企业内部控制与合规管理的关系是什么？A. 合规管理是内部控制的重要组成部分B. 内部控制是合规管理的核心C. 合规管理和内部控制相互独立D. 合规管理和内部控制相互促进30. 企业在进行内部控制体系建设时，应优先考虑以下哪个方面？A. 合规管理B. 风险管理C. 财务报告D. 内部控制环境31. 企业内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控B. 财务报告、合规管理、内部审计、企业文化、风险管理C. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控D. 财务报告、合规管理、内部审计、企业文化、控制环境32. 企业建立内部控制体系的主要目的是什么？A. 提高经营效率B. 保证财务报表的真实性和可靠性C. 确保法律法规的遵循D. 提高员工对企业的忠诚度33. 在企业内部控制体系中，风险评估是哪个环节？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通34. 企业内部控制的监督和评价是由哪个部门负责的？A. 监事会B. 内部审计部门C. 董事会D. 行业监管机构35. 企业内部控制评价的主要内容不包括以下哪项？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 企业文化36. 企业在进行内部审计时，主要关注哪些方面？A. 内部控制的有效性B. 财务报表的准确性C. 合规性要求D. 内部控制缺陷的报告37. 企业建立合规文化的重要性体现在哪些方面？A. 提高员工的法律意识B. 降低企业经营风险C. 增强企业的社会责任感D. 提升企业的品牌形象38. 企业在实施内部控制时，应优先考虑哪个因素？A. 合规性要求B. 控制环境C. 风险评估D. 信息与沟通39. 企业内部控制评价的结果通常用于哪些方面？A. 改进内部控制体系B. 提高经营管理水平C. 作为外部审计的依据D. 作为内部奖惩的依据40. 企业内部控制与合规管理的关系是怎样的？A. 合规管理是企业内部控制的重要组成部分B. 企业内部控制是合规管理的基础C. 合规管理与内部控制相互独立，没有关联D. 企业内部控制与合规管理相辅相成，共同促进企业的发展二、问答题1. 企业内部控制的目标是什么？2. 内部控制的五大要素是什么？3. 什么是合规性检查？为什么企业在运营过程中需要遵守法律法规？4. 如何识别企业面临的风险？5. 企业内部控制如何实现自我评价和监督？6. 企业在进行内部控制评价时，应关注哪些方面？7. 企业在建立内部控制体系时，应如何平衡成本与效益？8. 企业在发生内部控制缺陷时，应如何处理？参考答案选择题：1. A2. B3. C4. ABCD5. ABCD6. D7. ABC8. A9. ABCD 10. ABC11. ABCDE 12. B 13. ABCE 14. ABCD 15. ABCDE 16. ABCD 17. ABCDE 18. AD 19. ABCDE 20. ABCDE21. A 22. A 23. C 24. B 25. ABCD 26. A 27. A 28. D 29. A 30. D31. A 32. C 33. B 34. B 35. D 36. ACD 37. ABCD 38. B 39. ABC 40. AD问答题：1. 企业内部控制的目标是什么？企业内部控制的目标是确保企业目标的实现、提高经营效率、保证财务报告的可靠性、遵循法律法规以及保护资产安全。

公司内部调查问卷模板
尊敬的员工，。

为了更好地了解公司内部员工的需求和意见，我们诚挚邀请您参与本次公司内部调查问卷。

您的意见和建议对我们改进公司的管理和运营至关重要。

请您认真填写以下问题，所有信息将会严格保密，不会对外公开。

1. 个人信息（选填）：
姓名：
部门：
职位：
2. 您对公司目前的工作环境满意吗？请简要说明原因。

3. 您认为公司的薪酬福利是否合理？有何建议？
4. 您对公司的培训和发展机会满意吗？有何期待？
5. 您对公司的沟通和协作机制是否满意？有何改进建议？
6. 您对公司的管理制度和文化满意吗？有何意见？
7. 您对公司的福利待遇是否满意？有何期待？
8. 您对公司的工作压力和工作生活平衡感满意吗？有何建议？
9. 您对公司的晋升机会和职业发展满意吗？有何期待？
10. 您对公司的员工关怀和福利制度满意吗？有何改进建议？
11. 您对公司的未来发展和前景有何看法？
12. 您对公司的其他方面有何意见或建议？
感谢您抽出宝贵的时间填写本问卷，您的意见和建议对我们非常重要。

我们将根据您的反馈，努力改进公司的管理和运营，为员工提供更好的工作环境和发展机会。

再次感谢您的参与！
公司人力资源部敬上。

尊敬的受访者：您好！为了全面了解贵单位内部控制执行情况，提高内部控制体系的有效性和合规性，我们特此开展本次调查。

本问卷旨在收集关于贵单位内部控制制度的设计与执行情况的相关信息。

请您根据实际情况认真填写，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职位：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职位：6. 调查时间：____年____月____日二、内部控制制度设计1. 货币资金管理：（1）出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？（2）现金盘点是否由出纳一人进行？（3）用于结算的印章是否分开保管？（4）用款申请是否在获得批准后才办理？（5）支出是否均有审批手续？（6）库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？（7）是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？（8）是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？（9）现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？（10）现金日记账是否做到日清月结？2. 存货、固定资产管理：（1）采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开？（2）采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批？（3）验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？（4）财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？（5）是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表？（6）固定资产购买和处置的授权、执行是否分开？（7）固定资产的验收、使用和记录是否分开？（8）是否设置固定资产总账、明细账和固定资产卡片？3. 采购管理：（1）采购流程是否规范，是否存在越级采购现象？（2）供应商选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）采购合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）采购发票、验收单据等是否及时归档？4. 销售管理：（1）销售流程是否规范，是否存在虚假销售、虚构收入现象？（2）客户选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）销售合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）销售发票、出库单据等是否及时归档？5. 人力资源管理与薪酬福利：（1）招聘、录用、晋升、考核、辞退等环节是否规范？（2）薪酬福利制度是否公开、公平、合理？（3）是否存在加班费、奖金等未按规定发放现象？三、内部控制执行情况1. 内部控制制度执行是否到位？2. 内部控制制度执行过程中是否存在偏差？3. 内部控制制度执行过程中是否存在不合规现象？4. 内部控制制度执行过程中是否存在沟通不畅、协调不力现象？请您根据实际情况对以上问题进行评价，评价标准如下：（1）优秀：完全符合要求，无偏差、不合规现象；（2）良好：基本符合要求，存在少量偏差、不合规现象；（3）一般：部分符合要求，存在较多偏差、不合规现象；（4）较差：不符合要求，存在严重偏差、不合规现象。

尊敬的受访者：您好！为了进一步加强和完善内部控制体系，及时发现和纠正潜在风险，我们特制定此调查问卷。

您的意见和建议对我们非常重要，请您根据实际情况认真填写。

所有信息仅用于内部调查，我们将严格保密。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 单位名称：____________________2. 部门/岗位：____________________3. 姓名：____________________4. 性别：□ 男□ 女5. 联系电话：____________________二、举报内容1. 举报事项性质：□ 违反国家法律法规□ 违反公司规章制度□ 违反职业道德□ 其他（请注明）：____________________2. 举报事项发生时间：____________________3. 举报事项发生地点：____________________4. 举报事项涉及人员：- 姓名：____________________- 职务：____________________- 所属部门：____________________5. 举报事项具体描述：（请详细描述举报事项的经过、原因、影响等，字数不限）三、调查情况1. 您认为举报事项涉及的风险等级：□ 高风险□ 中风险□ 低风险2. 您认为举报事项对单位的影响：□ 严重影响□ 影响较大□ 影响较小□ 无影响3. 您认为举报事项的解决措施：（请提出您认为合适的解决措施，字数不限）四、其他建议1. 您对单位内部控制体系的建议：（请提出您对单位内部控制体系的意见和建议，字数不限）2. 您对举报渠道的意见和建议：（请提出您对举报渠道的意见和建议，字数不限）感谢您参与本次调查！我们将认真对待您的意见和建议，不断改进和完善内部控制体系，为单位的健康发展保驾护航。

填写完毕后，请将问卷交至：____________________联系方式：____________________再次感谢您的支持与配合！。