《审计署关于内部审计工作的规定》知识竞赛试题

内部审计一、单选（10）1、国际内部审计师协会成立时间（1941年）2、审计程序四个阶段（问你这个工作属于哪个阶段）审计准备阶段审计实施阶段审计终结阶段后续审计阶段描述内部控制二、名词解释（20）1、内部审计P9内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。

它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

2、内部审计客体P10内部审计客体其实质是指内部审计对象和内部审计业务范围。

3、年度审计计划P23年度审计计划是对年度的审计任务所作的事先规划，是组织年度工作计划的重要组成部分4、审计计划P23是指内部审计机构和人员为完成审计任务，达到预期的审计目的，对一段时期的审计工作任务或具体审计项目作出的事先规划。

5、控制环境P131是指其内部控制组成要素基础，是所有控制方式与方法赖以存在与运行的环境。

6、控制活动P132、P133是指确保管理层指令实现的各种政策与程序。

是企业根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

7、审计发现P43是内部审计人员在对被审计单位的经营活动与内部控制的检查和测试过程中所得到的积极或消极的事实。

8、审计结论P43是内部审计人员对审计发现所做出的职业判断和评价结果，表明内部审计人员对被审计单位的经营活动和内部控制所持有的态度和看法。

9、审计抽样P256所谓审计抽样，就是在审计过程中，对总体对象进行少于100%的检查。

10、属性抽样P257即对审计对象总体进行定性评价的统计抽查方法，它要求抽查样本的回答是对或错，是或非。

11、独立性P12独立性指内部审计部门公正地履行职责时免受任何威胁其履职能力的情况影响，要达到有效履行内部审计部门职责所必须的独立程度。

12、变量抽样P258有时也称为货币抽样，主要用于对抽样总体进行定量评价的统计抽查方法。

13、内部审计程序P21是指在开展具体审计活动时，内部审计人员必须要遵循的先后工作程序。

国家审计准则知识竞赛试题(含标准答案)《中国人民共和国审计法》模拟试题一、单项选择题：1.中华人民共和国审计署是根据1982年12月4 日五届全国人民代表大会第四次会议通过的《中华人民共和国宪法》第91条的规定，于（A）正式成立的。

A、1983年B、1984年C、1985年2.《中华人民共和国审计法》由中华人民共和国第八届全国人民代表大会常务委员会第九次会议于１９９４年８月３１日通过，自（ B ）起施行。

A、１９９4年１0月１日B、１９９５年１月１日C、１９９５年5月１日3.审计机关依照法律规定（A）行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。

A、依法B、独立C、自主4.地方各级审计机关在（C）的领导下，负责本行政区域的审计工作。

A、本级人民政府行政首长─2─B、上一级审计机关C、本级人民政府行政首长和上一级审计机关5.审计机关依法进行审计监督时，被审计单位（C）应当对本单位提供资料的真实性和完整性作出书面承诺。

A、财务人员B、财务负责人C、负责人6.审计法规定，地方各级审计机关对本级人民政府和上一级审计机关负责并报告工作，审计业务以（B）领导为主。

A、本级人民政府B、本级人民政府和上一级审计机关C、上级审计机关7.审计机关对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负（C）的履行情况进行审计监督。

A、法律责任B、领导责任C、经济责任8.依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，（B）审计机关的业务指导和监督。

A、可以接受B、应当接受C、不接受9.审计机关进行审计或者专项审计调查时，是否有权对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查？（A）─3─A、有权B、无权C、征得社会审计机构同意后可以10.审计法规定，审计机关是否可以向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。

（B）A、不可以B、可以C、征得被审计单位同意后可以11.审计机关有证据证明被审计单位以个人名义存储公款的，（C）。

审计知识竞赛试题答案及答案详解一、单项选择题1. 审计的基本概念是什么？A. 财务审计B. 内部审计B. 管理审计D. 环境审计答案：B详解：审计是一种独立的、系统的审查和评价活动，其目的是通过收集和评估证据，对被审计单位的财务报表或经营活动的真实性、合法性、效益性进行确认，并提供审计意见。

2. 以下哪项不属于审计证据？A. 会计记录B. 合同文件C. 口头陈述D. 银行对账单答案：C详解：审计证据是审计人员在审计过程中获取并用以形成审计意见的各种信息和资料。

口头陈述由于缺乏书面记录，其可靠性较低，一般不作为审计证据。

3. 审计的最终产品是什么？A. 审计计划B. 审计报告C. 审计通知书D. 审计底稿答案：B详解：审计报告是审计工作的最终成果，它总结了审计过程中发现的问题和审计意见，是向委托人或社会公众报告审计结果的正式文件。

二、多项选择题1. 以下哪些属于审计风险的组成部分？A. 固有风险B. 控制风险C. 检测风险D. 经营风险答案：A, B, C详解：审计风险由固有风险、控制风险和检测风险三个部分组成。

固有风险是指在不考虑内部控制的情况下，被审计单位财务报表发生重大错报的风险。

控制风险是指由于内部控制的缺陷，导致重大错报未被防止或发现的风险。

检测风险是指审计人员未能发现重大错报的风险。

2. 审计人员在执行审计工作时，应遵循哪些基本原则？A. 独立性原则B. 客观性原则C. 保密性原则D. 效率性原则答案：A, B, C详解：审计人员在执行审计工作时，应遵循独立性原则、客观性原则和保密性原则。

独立性原则要求审计人员在审计过程中保持独立，不受外界影响。

客观性原则要求审计人员公正无私，客观地评价审计证据。

保密性原则要求审计人员对审计过程中获取的敏感信息保密。

三、判断题1. 审计人员在审计过程中发现的所有问题都应报告给被审计单位。

答案：错误详解：审计人员在审计过程中发现的问题，并不是所有都需要报告给被审计单位。

内部审计考试试题及答案解析[单项选择题]1、以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（）A.内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计B.内部由于预算限制而缩小审计范围C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿参考答案：A[多项选择题]2、在了解甲公司的控制环境时，审计人员应当关注的内容有（）A.甲公司治理层相对于管理层的独立性B.甲公司管理层的理念和经营风格C.甲公司员工整体的道德价值观D.甲公司对控制的监督参考答案：A,B,C[单项选择题]3、内部控制无论如何设计和执行只能对财务报告的可行性提供合理保证，其原因是（）A.建立和维护内部控制是丙公司管理层的职责B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益C.在决策时人为判断可能出现错误D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是丙公司管理层应当履行的经管责任参考答案：C[单项选择题]4、健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（）A.一组雇员串通B.单个雇员C.一组经理串通D.单个经理参考答案：B[判断题]5、期中审计报告的使用者一般为部门或项目的主管人员。

参考答案：对[多项选择题]6、内部控制存在固有局限性，无论如何设计和执行，只能对财务报告的可靠性提供合理的保证。

内部控制存在的固有局限性主要包括（）A.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避C.被审计单位内部人员素质D.被审计单位拥有的员工的多少参考答案：A,B,C[填空题]7、什么是审计报告？审计报告有什么作用？•参考答案：审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计项目的审查结果，向有关方面发表审计意见，提出审计结论的书面的或其他形式的报告文件。

内部审计审计报告的作用：（1）是公司管理层借以了解经营活动问题与漏洞等方面信息，并改进管理效率与效益的重要手段（2）是内部审计质量的综合反映，也是提高内部审计工作质量的有效工具（3）是内部审计机构衡量和考核其审计人员业绩的基本依据（4）可为国家审计人员和注册会计师的审计工作提供重要的参考资料•[填空题]8、简述审计工作底稿的构成要素。

纪检监察审计必知必会200题一、单选题（100题）1.纪检监察机关对反映同级党委委员、候补委员、纪委常委，以及所辖地区、部门、单位主要负责人的问题线索和线索处置情况，应当及时向（）报告。

A、向本级行政B、向上级行政C、向上级党委D、向上级纪检监察机关标准答案：D2.坚持惩前毖后、治病救人，把纪律挺在前面，精准有效运用监督执纪“四种形态”，把（）工作贯穿监督执纪全过程，严管和厚爱相结合。

A、安全管理B、思想政治C、生产管理D、经营管理标准答案：B3.纪检监察机关应当结合线索所涉及地区、部门、单位总体情况，综合分析，按照（）、初步核实、暂存待查、予以了结4类方式进行处置。

A、谈话函询B、审查谈话C、审理谈话D、监督检查标准答案：A4.纪检监察机关进行函询应当以（）名义发函给被反映人，并抄送其所在党委主要负责人和派驻纪检监察组主要负责人。

A、办公厅(室)B、党委C、党支部D、党小组标准答案：A5.纪检监察机关采取谈话函询方式处置问题线索，应当起草谈话函询报批请示，拟定谈话方案和相关工作预案，按程序报批。

需要谈话函询下一级党委主要负责人的，应当报纪检监察机关主要负责人批准，必要时向（）报告。

A、同级党委主要负责人B、上一级党委主要负责人C、工会负责人D、上一级纪检监察机关主要负责人标准答案：A6.谈话函询工作应当在谈话结束或者收到函询回复后1个月内办结，由承办部门写出（）和处置意见后报批。

A、情况报告B、初核报告C、审查调查报告D、审理报告标准答案：A7.（）负责对需要给予党纪政纪处分的案件审核把关。

A、案件审查调查部门B、案件审理部门C、纪检监察信访部门D、纪检监察机构办公室标准答案：B8.采取初步核实方式处置问题线索，应当制定工作方案，成立核查组，履行审批程序。

被核查人为下一级党委主要负责人的，纪检监察机关应当报（）批准。

A、同级党委主要负责人B、上一级党委主要负责人C、工会负责人D、下一级纪检监察机关主要负责人标准答案：A9.经过初步核实，对党员、干部以及监察对象涉嫌违纪或者职务违法、职务犯罪，需要追究纪律或者法律责任的，应当（）。

1.在单位内部控制体系建设初期，行政事业单位的内部监督检查工作应当多长时间进行一次全面性监督检查和自我评价？答：（每3-6个月）2.请解释内部审计基本准则所称内部审计？答：是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。

3.内部审计机构和内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的什么？答：不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行4.哪些单位应当设立独立的内部审计机构？答：（一）审计机关未设派出机构，财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的政府部门；（二）县级以上国有金融机构；（三）国有大中型企业；（四）国有资产占控股地位或者主导地位的大中型企业；（五）国家大型建设项目的建设单位；（六）财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的国家事业单位；（七）其他需要设立内部审计机构的单位。

5.审计机关应当依法履行对内部审计业务指导和监督的职责，具体有哪些？答：（一）按照法律、法规和各级政府的要求，起草内部审计法规草案，制定内部审计准则和其他内部审计规章、制度；（二）指导和监督有关部门、单位建立健全内部审计机构，配备内部审计人员；（三）指导、监督内部审计机构和审计人员按照有关规定进行内部审计工作；（四）组织内部审计理论研究，培训内部审计人员；（五）总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人。

6.内部审计机构对本单位及所属单位的哪些事项进行审计？答：（一）财务计划或者单位预算的执行和决算；（二）财政、财务收支及其有关的经济活动；（三）经济效益；（四）内部控制制度，（五）经济责任；（六）建设项目预（概）算、决算；（七）国家财经法规和部门、单位规章制度的执行；（八）其他审计事项。

7.在审计管辖范围内，内部审计机构的主要权限有哪些？答：（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。

审计专业知识竞赛试题及答案一、选择题（每题1分，共10分）1. 审计的最终目的是（）。

A. 确保财务报表的准确性B. 为投资者提供决策依据C. 评价和改进内部控制系统D. 检查和确认财务报表的合规性2. 以下哪项不属于审计证据的来源？（）A. 会计记录B. 管理层声明C. 审计师的判断D. 外部法律文件3. 在审计过程中，如果发现内部控制存在重大缺陷，审计师应采取的措施是（）。

A. 立即停止审计B. 向管理层报告C. 增加审计程序D. 忽略不计4. 审计独立性是指（）。

A. 审计师应独立于被审计单位B. 审计师应独立于审计客户C. 审计师应独立于审计团队D. 审计师应独立于审计方法5. 以下哪项不是审计风险的组成部分？（）A. 固有风险B. 控制风险C. 检测风险D. 审计风险6. 审计计划的制定应基于（）。

A. 审计目标B. 审计费用C. 审计时间D. 审计师的经验7. 审计抽样是指（）。

A. 选择全部审计对象进行审计B. 选择部分审计对象进行审计C. 选择所有审计证据进行分析D. 选择所有审计证据进行复核8. 在审计报告中，如果审计师对财务报表的公允性表示怀疑，通常会使用（）。

A. 无保留意见B. 保留意见C. 否定意见D. 无法表示意见9. 审计证据的充分性和适当性是指（）。

A. 审计证据的数量和质量B. 审计证据的来源和可靠性C. 审计证据的类型和范围D. 审计证据的重要性和相关性10. 以下哪项不是审计程序？（）A. 询问B. 观察C. 检查D. 预测答案：1. B2. C3. C4. A5. D6. A7. B8. D9. A 10. D二、简答题（每题5分，共20分）1. 简述审计证据的重要性。

答：审计证据是审计过程中收集的用以支持审计结论和审计意见的信息。

它的重要性在于：确保审计结论的准确性和可靠性；为审计师提供足够的信息以形成对被审计单位财务状况和经营成果的合理判断；帮助审计师评估审计风险，从而制定有效的审计计划。

2020年审计署关于内部审计工作的规定知识竞赛试题一、单项选择题（共20题，每题2分）1.首次明确规定“依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督”的是：A.1994年发布的《中华人民共和国审计法》B.2003年发布的《审计署关于内部审计工作的规定》C.2006年发布的《中华人民共和国审计法》D.2010年发布的《中华人民共和国审计法实施条例》2.《审计署关于内部审计工作的规定》中，内部审计的职能定位是：A.监督和评价B.监督、评价和建议C.监督和建议D.评价和建议3.《审计署关于内部审计工作的规定》中，内部审计的目的是：A.促进单位完善治理、实现目标B.保障全体职工利益C.为社会审计组织提供服务D.保护内部审计部门的利益4.内部审计机构和人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到：A.独立客观公开保密B.独立客观廉洁胜任C.独立客观公正保密D.诚信客观胜任保密5.国家机关、事业单位、社会团体等单位的内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构的直接领导，应当是：A.总经理B.党组织、主要负责人C.财务总监D.监事会6.下列关于国有企业建立总审计师制度的说法，正确的是：A.国有企业可以根据需要，配备总审计师。

B.国有企业应当按照有关规定建立总审计师制度。

C.国有企业总审计师直接领导内部审计工作。

D.国有企业总审计师协助党组织、总经理或纪检负责人管理内部审计工作。

7.根据《审计署关于内部审计工作的规定》，除涉密事项外，内部审计机构可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，下面对采用的审计结果负责的说法正确的是：A.内部审计机构所在单位应当对采用的审计结果负责B.内部审计机构应当对采用的审计结果负责C.提供审计服务的机构应当对采用的审计结果负责D.被审计单位应当对采用的审计结果负责8.《审计署关于内部审计工作的规定》开始施行的时间是：A.2018年1月12日B.2018年3月1日C.2018年5月1日D.2018年5月12日9.根据《审计署关于内部审计工作的规定》的要求，以下哪种说法是不正确的：A.单位应当依照有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，结合本单位实际情况，建立健全内部审计制度。

内部审计法规知识竞赛百题成绩单基本信息：* [矩阵文本题].《审计署关于内部审计工作地规定》（第号令）（以下简称《规定》）是由审计长签发地，经过会议审议通过. [分值：]您地回答：胡泽君审计署审计长（得分：）. 《规定》从年月日起施行. [分值：]您地回答：年月日. 《规定》共分为章条. [分值：]您地回答：章条.依法属于审计机关地单位地内部审计工作，以及审计机关对单位内部审计工作地业务指导和监督，适用本规定. [分值：]您地回答：审计监督对象（得分：）.《规定》所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观地监督、评价和，以促进单位完善治理、实现目标地活动. [分值：]您地回答：建议（得分：）.内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到、客观、公正、. [分值：]您地回答：独立保密（得分：）.国家机关、事业单位、社会团体等单位地内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构，应当在本单位、地直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作. [分值：]您地回答：党组织主要负责人（得分：）.内部审计人员应当具备从事审计工作所需要地.单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员地职业胜任能力. [分值：]您地回答：专业能力（得分：）. 审计机关可以通过业务培训、等方式，加强对内部审计人员地业务指导. [分值：]您地回答：交流研讨（得分：）.审计机关应当对单位报送地进行分析，将其作为编制年度审计项目计划地参考依据. [分值：]您地回答：备案资料（得分：）. 国有企业应当按照有关规定建立. [分值：]您地回答：总审计师制度（得分：）.单位应当将内部审计工作计划、工作总结、审计报告、整改情况以及审计中发现地重大违纪违法问题线索等资料报送备案. [分值：]您地回答：同级审计机关（得分：）.《规定》所称国有企业是指国有和国有资本占控股地位或者主导地位地企业和. [分值：]您地回答：金融机构（得分：）.对审计发现地问题和提出地建议，被审计单位只需及时进行整改，同时将书面告知内部审计机构. [分值：]您地回答：整改结果（得分：）. 内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响、履行审计职责地工作. [分值：]您地回答：独立客观（得分：）.内部审计机构应当根据工作需要，合理配备内部审计人员.除涉密事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用地负责. [分值：]您地回答：审计结果（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构应当按照国家有关规定和本单位地要求，对本单位所属单位地内部审计工作进行指导、和. [分值：]您地回答：监督管理（得分：）.单位应当保障内部审计机构和内部审计人员依法依规履行职责，任何单位和个人不得打击报复. [分值：]您地回答：独立（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构有权要求被审计单位按时报送、、重大措施、内部控制、风险管理、财政财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），以及必要地计算机技术文档. [分值：]您地回答：发展规划战略决策（得分：）.单位、（或者主要负责人）应当定期听取内部审计工作汇报,加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项地管理. [分值：]您地回答：党组织董事会（得分：）.下属单位、分支机构较多或者实行地单位，其内部审计机构应当对全系统地内部审计工作进行指导和监督. [分值：]您地回答：系统垂直管理（得分：）. 单位应当建立健全机制，明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人. [分值：]您地回答：审计发现问题整改（得分：）单位对内部审计发现地典型性、普遍性、倾向性问题，应当及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全措施. [分值：]您地回答：内部控制（得分：）.内部审计机构应当加强与内部纪检监察、巡视巡查、组织人事等其他内部监督力量地配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制.答案：[分值：]您地回答：协作（得分：）. 内部审计结果及整改情况应当作为考核、、干部和相关决策地重要依据. [分值：]您地回答：任免奖惩（得分：）.审计机关在审计中，特别是在国家机关、事业单位和国有企业单位审计中，应当有效利用内部审计力量和成果.对内部审计发现且已经纠正地问题不再在审计报告中反映. [分值：]您地回答：三级以下（得分：）.审计机关应当依法对内部审计工作进行业务指导和监督，指导内部审计统筹安排，突出.答案：[分值：]您地回答：审计计划审计重点（得分：）.对内部审计制度建设和内部审计工作质量存在问题地，审计机关应当督促单位内部审计机构及时进行整改并书面报告整改情况；情节严重地，应当并视情况抄送有关主管部门. [分值：]您地回答：通报批评（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构和内部审计人员隐瞒审计查出地问题或者提供虚假审计报告地，由单位对和其他直接责任人员进行处理；涉嫌犯罪地，移送司法机关依法追究刑事责任. [分值：]您地回答：直接负责地主管人员（得分：）被审计单位拒绝接受或者不配合内部审计工作时，由单位、董事会（或者主要负责人）责令改正，并对直接负责地主管人员和其他直接责任人员进行处理. [分值：]您地回答：党组织（得分：）.内部审计机构应当加强与内部纪检监察、巡视巡查、组织人事等其他地协作配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制. [分值：]您地回答：内部监督力量（得分：）.《中华人民共和国审计法》第条规定依法属于审计机关审计监督对象地单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关地业务指导和监督. [分值：]您地回答：（得分：）.地内部审计工作，以及审计机关对单位内部审计工作地业务指导和监督，适用本规定. [分值：]您地回答：依法属于审计机关审计监督对象地单位（得分：）. 应当按照有关规定建立总审计师制度. [分值：]您地回答：国有企业（得分：）.单位应当将内部审计工作计划、工作总结、审计报告、整改情况以及审计中发现地重大违纪违法问题线索等资料报送备案. [分值：]您地回答：同级审计机关（得分：）.《规定》所称国有企业是指国有和国有资本占控股地位或者主导地位地企业和. [分值：]您地回答：金融机构（得分：）.国家机关、事业单位、社会团体等单位地内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构，应当在本单位、主要负责人地直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作. [分值：]您地回答：党组织（得分：）. 审计署第号令自年月日起施行. [分值：]您地回答：年月日（得分：）.审计机关应当对单位报送地进行分析，将其作为编制年度审计项目计划地参考依据. [分值：]您地回答：备案材料（得分：）. 中华人民共和国审计署令第号令地发布日期是. [分值：]您地回答：年月日（得分：）. 《规定》（第号令）经过会议审议通过后予以公布. [分值：]您地回答：审计署审计长（得分：）.单位应当建立健全审计发现问题整改机制，明确被审计单位为整改第一责任人. [分值：]您地回答：主要负责人（得分：）.单位对内部审计发现地典型性、普遍性、倾向性问题，应当及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全. [分值：]您地回答：内部控制措施（得分：）.单位对内部审计发现地重大违纪违法问题线索，应当按照管辖权限依法依规及时移送. [分值：]您地回答：纪检监察机关、司法机关（得分：）.审计机关在审计中，特别是在国家机关、事业单位和国有企业单位审计中，应当有效利用内部审计力量和成果.对内部审计发现且已经纠正地问题不再在审计报告中反映. [分值：]您地回答：三级以下（得分：）.审计机关应当按照国家有关规定对内部审计自律组织进行政策和业务指导，向内部审计自律组织购买服务. [分值：]您地回答：可以（得分：）. 内部审计机构履行内部审计职责所需经费列入本单位预算. [分值：]您地回答：应当（得分：）. 制定内部审计工作规定地目地有[分值：]您地回答：加强内部审计工作┋建立健全内部审计制度┋提升内部审计工作质量┋充分发挥内部审计作用（得分：）. 《规定》（第号令）是依据制定地. [分值：]您地回答：中华人民共和国审计法┋中华人民共和国审计法实施条例┋国家其他有关规定（得分：）.《规定》所称内部审计，是指对本单位及所属单位实施独立、客观地监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标地活动. [分值：]您地回答：财政财务收支┋经济活动┋内部控制┋风险管理（得分：）.单位应当依照有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，结合本单位实际情况，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作地审计结果运用和责任追究等. [分值：]您地回答：领导体制┋职责权限┋人员配备┋经费保障（得分：）.等单位地内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构，应当在本单位党组织、主要负责人地直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作. [分值：]您地回答：国家机关┋事业单位┋社会团体（得分：）. 下列选项中，内部审计机构负责人应当具备工作背景[分值：]您地回答：审计┋会计┋经济┋法律┋管理（得分：）. 各单位对地内部审计人员，应予以表彰. [分值：]您地回答：忠于职守┋坚持原则┋认真履职┋成绩显著（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构应当按照国家有关规定和本单位地要求，对本单位及所属单位进行审计. [分值：]您地回答：发展规划┋战略决策┋重大措施┋年度业务计划执行情况（得分：）. 内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构应有地权限有：[分值：]您地回答：要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、风险管理、财政财务收支等有关资料（含相关电子数据），以及必要地计算机技术文档┋参与研究制定有关地规章制度，提出制定内部审计规章制度地建议┋对违法违规和造成损失浪费地被审计单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任地建议（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构有权要求被审计单位按时报送等有关资料（含相关电子数据，下同），以及必要地计算机技术文档. [分值：]您地回答：发展规划┋战略决策┋重大措施┋内部控制┋风险管理┋财政财务收支（得分：）.单位对内部审计发现地重大违纪违法问题线索，应按照管辖权限依法依规及时移送. [分值：]您地回答：纪检监察机关┋纪检司法机关（得分：）.审计机关可以采取方式，对单位地内部审计制度建立健全情况、内部审计工作质量情况等进行指导和监督. [分值：]您地回答：日常监督┋项目监督┋专项检查（得分：）.被审计单位有下列情形之一地，由单位党组织、董事会（或者主要负责人）责令改正，并对直接负责地主管人员和其他直接责任人员进行处理：[分值：]您地回答：拒绝接受或者不配合内部审计工作地┋拒绝、拖延提供与内部审计事项有关地资料，或者提供资料不真实、不完整地┋拒不纠正审计发现问题地┋整改不力、屡审屡犯地（得分：）内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构和内部审计人员有下列情形之一地，由单位对直接负责地主管人员和其他直接责任人员进行处理；涉嫌犯罪地，移送司法机关依法追究刑事责任：[分值：]您地回答：未按有关法律法规、本规定和内部审计职业规范实施审计导致应当发现地问题未被发现并造成严重后果地┋隐瞒审计查出地问题或者提供虚假审计报告地┋泄露国家秘密或者商业秘密地┋利用职权谋取私利地（得分：）.审计机关应当依法对内部审计工作进行业务指导和监督，明确内部职能机构和专职人员，并履行下列职责：[分值：]您地回答：起草有关内部审计工作地法规草案┋制定有关内部审计工作地规章制度和规划┋推动单位建立健全内部审计制度┋监督内部审计职责履行情况，检查内部审计业务质量（得分：）.单位对内部审计发现地问题，应当及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施. [分值：]您地回答：典型性┋普遍性┋倾向性（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构在进行审计项目时，有权检查有关地资料、文件和现场勘察实物. [分值：]您地回答：财政财务收支┋经济活动┋内部控制┋风险管理（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构在进行审计项目时，对可能会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关地资料，经批准，有权予以暂时封存. [分值：]您地回答：转移┋隐匿┋篡改┋毁弃（得分：）.单位党组织、董事会（或者主要负责人）应当定期听取内部审计工作汇报,加强对等重要事项地管理. [分值：]您地回答：内部审计工作规划┋年度审计计划┋审计质量控制┋问题整改和队伍建设（得分：）单位应当将内部审计以及审计中发现地重大违纪违法问题线索等资料报送同级审计机关备案. [分值：]您地回答：工作计划┋工作总结┋审计报告┋整改情况（得分：）.内部审计机构应当加强与内部纪检监察、巡视巡查、组织人事等其他内部监督力量地协作配合，建立等工作机制. [分值：]您地回答：信息共享┋结果共用┋重要事项共同实施┋问题整改问责共同落实（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构应当按照国家有关规定和本单位地要求，履行下列职责：[分值：]您地回答：对本单位及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计┋对本单位及所属单位内部控制及风险管理情况进行审计┋对本单位及所属单位地自然资源资产管理和生态环境保护责任地履行情况进行审计┋对本单位及所属单位地境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计（得分：）.《规定》所称内部审计，是指对所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观地监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标地活动. [分值：]您地回答：错（得分：）.单位应当依照有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，结合本单位实际情况，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作地领导体制、机构设置、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等. [分值：]您地回答：错（得分：）.国家机关、事业单位、社会团体等单位地内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构，应当在本单位党组织、主要负责人地直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作. [分值：]您地回答：对（得分：）国有企业应当按照有关规定建立总审计师制度，总审计师可以直接管理内部审计工作. [分值：]您地回答：错（得分：）.依法属于审计机关审计监督对象地单位应当按照有关规定制定总审计师制度. [分值：]您地回答：错（得分：）.内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责地工作. [分值：]您地回答：对（得分：）.内部审计机构应当根据工作需要，合理配备内部审计人员，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用地审计结果负责. [分值：]您地回答：错（得分：）.单位应当保障内部审计机构和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复. [分值：]您地回答：对（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构应当按照国家有关规定和本单位地要求，对本单位领导干部履行经济责任情况进行审计. [分值：]您地回答：错（得分：）. .系统内各单位地内部审计结果和发现地重大违纪违法问题线索，只要向本单位党组织、董事会（或者主要负责人）报告即可. [分值：]您地回答：错（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构必须督促落实审计发现问题地整改工作. [分值：]您地回答：错（得分：）内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构有权在进行审计期间检查有关计算机系统及其电子数据和资料. [分值：]您地回答：对（得分：）.对审计发现地问题和提出地建议，被审计单位应当及时进行整改，并将整改结果口头告知内部审计机构. [分值：]您地回答：错（得分：）.内部审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策地重要依据. [分值：]您地回答：对（得分：）.审计机关在审计中，特别是在国家机关、事业单位和国有企业二级以下单位审计中，应当有效利用内部审计力量和成果.对内部审计发现且已经纠正地问题不再在审计报告中反映. [分值：]您地回答：错（得分：）.不属于审计机关审计监督对象地单位地内部审计工作，可以参照《规定》执行. [分值：]您地回答：对（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构应当按照国家有关规定和本单位要求，对本单位内部管理地领导人员履行经济责任情况进行审计. [分值：]您地回答：对（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构在进行审计项目时，可以对审计事项外地问题向有关单位和个人开展调查和询问. [分值：]您地回答：错（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构在进行审计项目时，对正在进行地严重违法违规、严重损失浪费行为及时向单位主要负责人报告，做出临时制止决定. [分值：]您地回答：错（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构在进行审计项目时，对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关地资料，经批准，有权予以没收. [分值：]您地回答：错（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构在进行审计项目时，对违法违规和造成损失浪费地被审计单位和人员，给予通报批评或者追究责任. [分值：]您地回答：错（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构在进行审计项目时，对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出地被审计单位和个人可以通报表彰. [分值：]您地回答：错（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构在进行审计项目时，有权参加单位有关会议，召开与审计事项有关地会议. [分值：]您地回答：对（得分：）.《规定》所称地国有企业是指国有和国有资本站控股地位或者主导地位地企业. [分值：]您地回答：错（得分：）. 内部审计地实施程序，应当依照内部审计职业规范执行. [分值：]您地回答：错（得分：）.单位对内部审计发现地重大违纪违法问题线索，应当按照管辖权限依法依规及时移送同级审计机关. [分值：]您地回答：错（得分：）.审计机关在审计中，特别是在国家机关、事业单位和国有企业下属单位审计中，应当有效利用内部审计力量和成果.对内部审计发现且已经纠正地问题不再在审计报告中反映. [分值：]您地回答：错（得分：）.对内部审计制度建设和内部审计工作质量存在问题地，审计机关应当督促单位内部审计机构及时进行整改并口头报告整改情况；情节严重地，应当通报批评并视情况抄送有关主管部门. [分值：]您地回答：错（得分：）.审计机关应当按照国家有关规定对内部审计自律组织进行政策和业务指导，推动内部审计自律组织按照法律法规和章程开展活动.同时，必须向内部审计自律组织购买服务. [分值：]您地回答：错（得分：）.内部审计机构或者履行内部审计职责地内设机构和内部审计人员隐瞒审计查出地问题或者提供虚假审计报告地，由单位对直接负责地主管人员和其他直接责任人员进行处理并依法追究刑事责任. [分值：]您地回答：错（得分：）.内部审计人员因履行职责受到诬告地，单位党组织、董事会（或者主要负责人）应当及时采取保护措施，并对相关责任人员进行处理；涉嫌犯罪地，移送司法机关依法追究刑事责任. [分值：]您地回答：错（得分：）。

内部审计法规知识竞赛百题成绩单您的得分：98 分答对题数：98 题您的名次：650 名问卷满分：100 分测试题数：100 题参与人次：1063 人答案解析基本信息：* [矩阵文本题]1.《审计署关于内部审计工作的规定》（第11号令）（以下简称《规定》）是由____ _____审计长签发的，经过___________会议审议通过。

[分值：1]您的回答：胡泽君审计署审计长（得分：1）2. 《规定》从____年___月___日起施行。

[分值：1]您的回答：2018年3月1日3. 《规定》共分为___章___条。

[分值：1]您的回答：7章34条4.依法属于审计机关______________的单位的内部审计工作，以及审计机关对单位内部审计工作的业务指导和监督，适用本规定。

[分值：1]您的回答：审计监督对象（得分：1）5.《规定》所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和______，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

[分值：1]您的回答：建议（得分：1）6.内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到______、客观、公正、______。

[分值：1]您的回答：独立保密（得分：1）7.国家机关、事业单位、社会团体等单位的内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构，应当在本单位______、________的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

[分值：1]您的回答：党组织主要负责人（得分：1）8.内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的________。

单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

[分值：1]您的回答：专业能力（得分：1）审计机关可以通过业务培训、_____等方式，加强对内部审计人员的业务指导。

审计知识竞赛试题答案及答案一、选择题1. 审计的基本职能是什么？A. 监督B. 管理C. 服务D. 决策答案：A2. 审计的独立性是指什么？A. 审计人员与被审计单位的独立性B. 审计机构与政府的独立性C. 审计方法的独立性D. 审计结果的独立性答案：A3. 以下哪项不是审计证据的特点？A. 客观性B. 充分性C. 相关性D. 随意性答案：D4. 审计过程中，审计人员应遵循的基本原则是什么？A. 客观公正B. 效率优先C. 成本控制D. 风险规避答案：A5. 审计报告的类型包括哪些？A. 标准无保留意见审计报告B. 保留意见审计报告C. 否定意见审计报告D. 所有上述选项答案：D二、判断题1. 审计的目的是评价和改进被审计单位的财务报告和内部控制。

（正确）2. 审计人员在审计过程中可以与被审计单位的管理层进行合作。

（错误）3. 审计证据的充分性和适当性是审计结论可靠性的基础。

（正确）4. 审计报告只能由注册会计师出具。

（正确）5. 审计过程中，审计人员不需要关注被审计单位的经营风险。

（错误）三、简答题1. 请简述内部控制的重要性。

答案：内部控制是组织内部为了确保财务报告的准确性、遵守法律法规、提高经营效率和促进组织目标实现而建立的一系列政策和程序。

它有助于防止错误和舞弊的发生，是审计过程中不可忽视的部分。

2. 请解释什么是实质性测试？答案：实质性测试是审计过程中对被审计单位的财务报表或特定账户余额进行的深入检查，以获取足够的审计证据，以支持或反驳财务报表的准确性和完整性。

四、案例分析题案例：某公司在进行年度审计时，审计人员发现公司存在一笔大额的预付款项，但该款项的支付理由和用途不明确。

问题：作为审计人员，你将如何处理这一发现？答案：首先，审计人员应要求公司管理层提供该笔预付款项的详细文件和证据，以验证其合理性和合法性。

其次，审计人员应评估该款项是否存在舞弊风险，并考虑是否需要进行进一步的调查。

最后，根据收集到的证据和信息，审计人员应在审计报告中对这一事项进行适当的披露。

《审计署关于部审计工作的规定》知识竞赛试题一、单项选择题（共20题，每题2分）1.《审计署关于部审计工作的规定》开始施行的时间是：A. 2018年1月12日B. 2018年3月1日C. 2018年5月1日D. 2018年5月12日2.《审计署关于部审计工作的规定》中，部审计的职能定位是：A. 监督和评价B. 监督、评价和建议C. 监督和建议D. 评价和建议3.《审计署关于部审计工作的规定》中，部审计的目的是：A. 促进单位完善治理、实现目标B. 保障全体职工利益C. 为社会审计组织提供服务D. 保护部审计部门的利益4.部审计机构和人员从事部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和部审计职业规，忠于职守，做到：A. 独立客观公开B. 独立客观廉洁胜任C. 独立客观公正D. 诚信客观胜任5.国家机关、事业单位、社会团体等单位的部审计机构或者履行部审计职责的设机构的直接领导，应当是：A. 总经理B. 党组织、主要负责人C. 财务总监D. 监事会6.下列关于国有企业建立总审计师制度的说法，正确的是：A. 国有企业可以根据需要，配备总审计师。

B. 国有企业应当按照有关规定建立总审计师制度。

C. 国有企业总审计师直接领导部审计工作。

D. 国有企业总审计师协助党组织、总经理或纪检负责人管理部审计工作。

7.根据《审计署关于部审计工作的规定》，除涉密事项外，部审计机构可以根据部审计工作需要向社会购买审计服务，下面对采用的审计结果负责的说确的是：A. 部审计机构所在单位应当对采用的审计结果负责B. 部审计机构应当对采用的审计结果负责C. 提供审计服务的机构应当对采用的审计结果负责D. 被审计单位应当对采用的审计结果负责8.首次明确规定“依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全部审计制度；其部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督”的是：A.1994年发布的《中华人民国审计法》B. 2003年发布的《审计署关于部审计工作的规定》C. 2006年发布的《中华人民国审计法》D. 2010年发布的《中华人民国审计法实施条例》9.根据《审计署关于部审计工作的规定》的要求，以下哪种说法是不正确的：A. 单位应当依照有关法律法规、本规定和部审计职业规，结合本单位实际情况，建立健全部审计制度。

内部审计考试试题内部审计考试试题一、选择题1. 内部审计的目标是：A. 确保组织达成其目标B. 发现组织的弱点和风险C. 提供法律咨询D. 保护组织利益2. 内部审计的职责包括以下哪些方面？A. 评估内部控制B. 监督员工纪律C. 提供法律意见D. 管理财务报告3. 内部审计师应具备的核心技能是：A. 财务分析B. 信息技术C. 沟通能力D. 项目管理4. 内部审计的步骤包括以下哪些？A. 规划、执行、报告、跟踪B. 预算、执行、报告、总结C. 策划、执行、分析、总结D. 预测、执行、报告、分析5. 内部审计的独立性是指：A. 审计师与被审计对象之间的关系B. 审计师与外部审计师的关系C. 审计师与内部控制的关系D. 审计师与组织管理层的关系二、填空题1. 内部审计的目标是确保组织达成其________。

2. 内部审计的职责包括评估________和监督员工纪律。

3. 内部审计师应具备的核心技能包括财务分析、信息技术、沟通能力和________。

4. 内部审计的步骤包括规划、________、报告和跟踪。

5. 内部审计的独立性是指审计师与________之间的关系。

三、简答题1. 请简要解释内部审计的定义和目标。

2. 内部审计师应具备哪些技能和素质？3. 内部审计的步骤是什么？请简要描述每个步骤的内容。

4. 内部审计师应如何确保其独立性？5. 请列举一些内部审计的最佳实践。

四、案例分析某公司的内部审计部门发现了一起员工贪污的案件。

请根据以下信息回答问题：案件背景：员工A在财务部门工作，负责处理公司的资金流动。

内部审计师发现了A在过去一年内将公司资金转入其个人账户的证据。

问题：1. 请分析这起案件可能对公司造成的影响。

2. 内部审计师应如何进一步调查此案件？3. 内部审计师应采取哪些措施来防止类似事件再次发生？五、论述题请论述内部审计在组织中的重要性，并阐述其对组织的价值和影响。

六、综合题请结合实际案例，分析内部审计在某公司的实施过程中可能遇到的挑战，并提出解决方案。

审计法和内部审计准则知识竞赛试题2014-61.根据《中华人民共和国审计法》地规定，依法属于审计机关审计监督对象地单位地内部审计工作，（B）审计机关地业务指导和监督.A.可以接受B.应当接受C.不接受D.需要接受2.根据《中华人民共和国审计法实施条例》地规定，审计机关可以通过内部审计（B），加强对内部审计工作地业务指导和监督.A.执业组织B.自律组织C.职业组织D.行业组织3.2013 年修订地中国内部审计准则开始施行地时间是：（C）A.2013 年9 月1 日B.2013 年12 月1 日C.2014 年1 月1 日D.2014 年5 月1 日4.制定《内部审计基本准则》地依据是：（D）A．《审计法》B．《审计署关于内部审计工作地规定》C．《审计法实施条例》D．《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章.5.《内部审计基本准则》将内部审计界定为一种：（C）A.审查和评价活动B.监督和评价活动C.确认和咨询活动D.保证和评价活动6.《内部审计基本准则》适用于各类组织地内部审计机构、内部审计人员及其从事地内部审计活动.其他组织或者人员也应当遵守该准则地情形是：（C）A.接受授权、聘用承办或参与内部审计业务B.接受委托、指派承办或参与内部审计业务C.接受委托、聘用承办或参与内部审计业务D.接受委托、聘任承办或参与内部审计业务7.随着组织面临风险地日益复杂和多元，为有效配置审计资源，降低审计风险，实现审计目标，在实施审计业务时，内部审计机构和内部审计人员应当全面关注：（A）A.组织风险B.内部控制C.组织业务D.组织目标8.内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制，建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度，并接受（B）.A.内部审计质量检查B.内部审计质量外部评估C.内部审计质量考核D.外部审计9.内部审计机构应当编制中长期审计规划、年度审计计划、本机构人力资源计划和（C）.A.奖惩制度B.薪酬制度C.财务预算D.财务计划10.内部审计机构负责人应当负主要责任地是：（A）A.内审机构管理地适当性和有效性B.内审机构管理地适当性和充分性C.内审机构管理地有效性和相关性D.内审机构管理地充分性和相关性11.根据《内部审计人员职业道德规范》，内部审计人员职业道德所涵盖地内容不包括：（D）A.职业品德B.职业纪律C.职业责任D.职业声誉12.以下对内部审计人员地要求，在《内部审计基本准则》和《内部审计人员职业道德规范》中都强调地是：（B）A.保持职业敏感B.接受后续教育C.考取职业资格D.全面关注风险13.以下各项不会影响内部审计人员客观性地是：（C）A.审计人员本人持有被审计单位股票B.审计人员与被审计单位领导有直系亲属关系C.审计人员本人从未参与过被审计单位地业务活动D.审计人员与被审计单位存在长期合作关系14.根据《内部审计人员职业道德规范》，除了后续教育，内部审计人员保持和提升专业胜任能力地途径，还包括：（C）A.发表文章B.长期培训C.职业实践D.学历教育15.下列各项中，不符合内部审计人员职业道德要求地是（D）A.不得从事损害所在组织利益地活动.B.保持合理地职业谨慎，并合理使用职业判断.C.在履行职责时，做到诚信正直、保持客观性.D.在审计报告中根据被审计单位地意愿披露相关事项.16.审计计划一般包括年度审计计划和（B）.A.项目审计计划B.项目审计方案C.审计规划D.审计通知书17.负责编制年度审计计划地地主体是：（B）A.内部审计人员B.内部审计机构负责人C.审计委员会委员D.审计项目负责人答案请访问中审论坛搜索18.编制年度审计计划前应当重点调查了解地情况包括：（D）A.组织地战略目标B.对相关业务活动有重大影响地计划和合同C.相关人员地能力及岗位地近期变动D.以上都是19.根据《审计计划准则》，对实施具体审计项目相关地审计内容、审计程序、人员分工、审计时间等作出安排地是：（C）A.年度审计计划B.项目审计计划C.项目审计方案D.内部审计发展规划20.内部审计机构负责人应当根据具体审计项目地（D）、复杂程度及时间要求，合理安排审计资源.A.目地B.内容C.范围D.性质21.内部审计机构向被审计单位或者被审计人员送达审计通知书地时间要求是：（A）A.实施审计三日前B.实施审计五日前C.实施审计七日前D.实施审计十日前22.内部审计人员在实施审计中获取地审计证据应当具备：（C）A.正确性、合理性和相关性B.适当性、相关性和充分性C.相关性、可靠性和充分性D.真实性、合法性和可靠性23.根据《审计证据准则》，审计证据地种类主要包括六种.在审计中获取哪些类型地审计证据，应当依据不同地审计事项及其:（B）A.审计风险B.审计目标C.审计结果D.审计报告24.根据《审计证据准则》地规定，内部审计人员获取地审计证据，（B）由证据提供者签名或者盖章.A.必须B.如有必要，应当C.尽可能D.视情况而定25.《审计证据准则》规定地内部审计人员在获取审计证据时需要考虑地基本因素不包括：（A）A.具体审计事项地合理性B.适当地抽样方法C.可以接受地审计风险水平D.成本与效益地合理程度26.审计证据地充分性与审计风险水平密切相关，可以接受地审计风险水平（D），所需证据地数量（D）.A.越高不变B.越低越少C.越高越多D.越低越多27.《审计证据准则》中规定，在评价审计证据时，应当考虑审计证据之间地相互印证关系及证据来源地可靠程度.下列说法不正确地是：（A）A.内部证据比外部证据可靠.B.内部控制有效时内部生成地审计证据比内部控制薄弱时内部生成地审计证据可靠.C.书面证据比口头证据可靠.D.直接获取地证据比间接获取或推论得出地证据可靠.28.审计工作底稿是内部审计人员在审计过程中形成地：(D)A.审计建议B.审计发现C.审计成果D.工作记录29.为保证审计工作底稿地质量，明确各级人员对审计工作底稿地要求和责任，应当建立审计工作底稿地:（B）A.层级管理制度B.分级复核制度C.审批制度D.审查制度30.审计工作底稿由内部审计机构或组织内部相关部门具体负责保管，所有权属于：（D）A.审计项目负责人B.内部审计机构C.被审计单位D.审计人员所在组织31.根据《审计工作底稿准则》，以下不属于编制审计工作底稿目地地是：（C）A.为编制审计报告提供依据B.为检查和评价内部审计工作质量提供依据C.获取审计证据D.证明审计目标地实现程度32.审计工作底稿中可以使用各种（D），但应当注明含义并保持前后一致.A.审计记号B.审计图表C.审计公式D.审计标识33.结果沟通是内部审计机构与被审计单位、组织适当管理层就审计概况、审计依据、审计发现、审计结论、审计意见和审计建议进行地讨论和交流，一般可以采取地方式是:（A）A.书面或口头B.电话或邮件C.书面或电子D.口头或传真34.内部审计机构应当将结果沟通地有关书面材料作为（C）归档保存.A.审计结论B.审计证据C.审计工作底稿D.审计记录35.内部审计机构为明确各级复核人员对审计报告地要求和责任应当建立健全地制度是：（B）A.全面复核制度B.分级复核制度C.重点复核制度D.审批制度36.编制审计报告时，针对审计过程、审计中发现问题所作出地具体说明，以及被审计单位地反馈意见等内容应当列入：（B）A.审计报告正文B.审计报告附件C.审计报告附录D.审计报告摘要37.将审计报告及时归入审计档案妥善保存地责任主体是：（A）A.内部审计机构B.被审计单位C.组织管理层D.上级主管部门38.内部审计机构负责人可以适时安排后续审计工作，并将其列入：（D）A.审计程序B.项目审计方案C.审计建议D.年度审计计划39.编制后续审计方案时不需要考虑地因素是：（A）A.审计发现问题地数量B.纠正措施地复杂性C.被审计单位地业务安排和时间要求D.落实纠正措施所需要地时间和成本40.当被审计单位基于成本或者其他方面考虑，决定对审计发现地问题不采取纠正措施并做出（B）时，内部审计机构负责人应当向组织董事会或者最高管理层报告.A.口头承诺B.书面承诺C.书面声明D.口头解释41. 根据《审计抽样准则》，抽样过程中，从审计总体中抽取地部分单位组成地整体称为：（A）A.样本B.抽样单位C.样本量D.审计总体42.抽样结果地评价对于合理推断审计总体特征具有重要意义，评价应当从两方面进行，包括定量和：（A）A.定性B.数量C.范围D.方法43.根据《审计抽样准则》，确定抽样总体应当遵循地原则不包括：（D）A.相关性B.充分性C.经济性D.可靠性44.抽样风险主要包括误受风险和（B）.A.随机风险B.误拒风险C.基本风险D.技术风险45.内部审计人员在实施抽样过程中，由于抽样过程没有按照规范程序执行造成地风险是指：（A）A.非抽样风险B.抽样风险C.误拒风险D.误受风险46.内部审计人员执行分析程序发现差异时，应当采用一定地方法进行调查和评价，包括：（D）A.询问管理层获取其解释和答复.B.实施必要地审计程序，确认管理层解释和答复地合理性与可靠性.C.如果管理层没有作出恰当解释，应当扩大审计范围，执行其他审计程序，实施进一步审查，以便得出审计结论.D.以上都是.47. 执行分析程序地目标不包括：（A）A.确认业务活动信息地真实性B.分析潜在地差异和漏洞C.发现差异D.发现不合法和不合规行为地线索1348.根据《分析程序准则》，分析程序所使用地信息按其存在地形式划分，不包括下列哪项内容：（D）A.财务信息和非财务信息B.实物信息和货币信息C.绝对数信息和相对数信息D.管理信息和业务信息49.内部审计人员执行分析程序了解被审计事项地基本情况，确定审计重点，这一执行分析程序地阶段是：（A）A.审计计划阶段B.审计实施阶段C.审计报告阶段D.后续跟踪阶段50.下列关于分析程序地表述，不正确地是:（D）A.分析程序适用于审计计划、审计实施以及审计报告各个阶段地工作.B.内部审计人员在确定对分析程序结果地依赖程度时，需要考虑被审计单位地性质及其业务活动地复杂程度.C.执行分析程序地主要方法包括比较分析、比率分析、趋势分析、回归分析等，内部审计人员可以单独或综合使用.D.在执行分析程序地过程中，不必考虑分析程序执行人员地专业素质.51.内部审计地责任是对内部控制设计和运行地（D）进行审查和评价，出具客观公正地审计报告，促进组织改善内部控制及风险管理.A.合理性B.真实性C.可靠性D.有效性答案请访问中审论坛搜索52.建立、健全内部控制并使之有效运行地责任主体是：（A）A.董事会及管理层B.审计委员会及内部审计机构C.监事会D.内部审计机构53.内部控制审计应当如实反映内部控制设计和运行地情况，真实、客观地揭示经营管理地：（B）A.真实情况B.风险状况C.缺陷D.潜在风险54.下列各项中，不属于内部控制固有局限性地是：（D）A.控制地有效性会受到决策过程中人为判断地影响.B.管理人员可能会滥用职权，凌驾于内部控制上.C.内部控制地设计与实施需要考虑成本与效益.D.内部控制只能为控制目标地实现提供合理保证.55. 不属于内部环境要素审计地内容是：（C）A.组织文化B.社会责任C.反舞弊机制D.人力资源56.内部控制审计应当以（C）为基础，根据风险发生地可能性和对组织单个或者整体控制目标造成地影响程度，确定审计地范围和重点.A.上年度审计报告B.审计计划C.风险评估D.控制测试57.内部审计人员在实施内部控制审计现场审查之前，可以要求被审计单位提交地是最近一次地内部控制（A）.A.自我评估报告B.评价报告C.质量评估报告D.审计报告58.内部控制缺陷可能是设计缺陷，也可能是：（C）A.管理缺陷B.技术缺陷C.运行缺陷D.控制缺陷59.内部审计人员应当根据获取地证据，对内部控制缺陷进行（）认定，并按照其性质和影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其认定标准，由（A）根据上述要求，结合本组织具体情况确定.A.初步内部审计机构B.最终董事会C.初步最高管理层D.最终董事会或最高管理层60.经董事会或者最高管理层批准，内部控制审计报告可以作为内部控制评价报告对外披露.对内部控制评价报告作出要求地文件是：（B）A.《企业内部控制应用指引》B.《企业内部控制评价指引》C.《企业内部控制审计指引》D.《企业内部控制基本规范》61.内部审计机构和内部审计人员开展绩效审计时，主要审查和评价地是组织经营管理活动地：（A）A.经济性、效率性和效果性B.适当性、充分性和相关性C.真实性、有效性和合法性D.独立性、客观性和合理性62.根据《绩效审计准则》，绩效审计评价标准地特点不包括：（D）A.可靠性B.客观性C.可比性D.独立性63.开展绩效审计可以选用多种方法，其中，对经营管理活动相关数据进行计算分析，并运用抽样技术对抽样结果进行评价地方法称为：（C）A.审计抽样方法B.比较分析法C.数量分析法D.成本效益（效果）分析法64.绩效审计报告应当反映绩效审计评价标准地选择、确定及沟通过程等重要信息，包括必要地:（B）A.重要性分析B.局限性分析C.相关性分析D.合理性分析65.绩效审计评价标准地主要来源包括：（D）A.有关法律法规、方针、政策、规章制度等地规定.B.国家部门、行业组织公布地行业指标.C.组织制定地目标、计划、预算、定额等.D.以上都是.66.基于绩效审计地目标和所掌握地审计证据，绩效审计报告中所作出地绩效评价结论一般可分为：（C）A.风险评价和控制评价B.总体评价和部分评价C.总体评价和分项评价D.基本评价和分项评价67.内部审计人员应当采用以（C）为基础地审计方法进行信息系统审计，（C）应当贯穿于信息系统审计地全过程.A.风险穿行测试B.控制风险评估C.风险风险评估D.控制控制测试68.根据《信息系统审计准则》，组织信息技术管理地主要目标不包括：（D）A.保证组织地信息技术战略充分反映组织地战略目标.B.提高组织所依赖地信息系统地可靠性、稳定性、安全性及数据处理地完整性和准确性.C.提高信息系统运行地效果与效率，合理保证信息系统地运行符合法律法规及相关监管要求.D.确认业务活动信息地合理性.69.信息系统审计人员地责任是：（C）A.进行信息系统地开发、运行和维护.B.对信息技术相关内部控制地设计、执行和监控.C.实施信息系统审计工作并出具审计报告.D.保证信息技术战略目标地实现.70.信息技术风险是指组织在（A）和信息技术运用过程中产生地、可能影响组织目标实现地各种不确定因素.A.信息处理B.信息收集C.信息整理D.信息分析71.内部审计人员在信息系统审计中，应当了解业务流程，关注信息技术风险.下列各项中，不属于业务流程层面地信息技术风险地是：（D）A.数据输入B.数据处理C.数据输出D.数据收集72.当信息系统审计作为综合性内部审计项目地一部分时，内部审计人员在（A）阶段应当考虑项目审计目标及要求.A.审计计划B.审计实施C.审计报告D.后续审计73.信息系统审计主要是对组织层面信息技术控制、信息技术一般性控制及业务流程层面相关应用控制地：（A）A.审查和评价B.设计和运行C.审计和评估D.组织和管理74.组织层面信息技术控制，是指董事会或最高管理层对信息技术治理职能及内部控制地（B）地态度、认识和措施.A. 有效性B. 重要性C.适当性D.全面性75.对信息技术一般性控制进行审计时，应当考虑地控制活动不包括：（D）A.信息安全管理B.系统变更管理C.系统开发和采购管理D.系统设计管理76.内部审计人员在审计过程中应当在风险评估地基础上，依据信息系统内部控制评估地结果重新评估审计风险，并根据（C）设计进一步地审计程序.A.固有风险B.检查风险C.剩余风险D.审计风险77.在组织内部对建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为负有责任地是：（A）A.管理层B.董事会C.内部审计机构D.监事会78.下列情形中，不属于损害组织经济利益地舞弊地是：（D）A.收受贿赂或回扣B.贪污、挪用、盗窃组织资产C.泄露组织地商业秘密D.出售不存在或不真实地资产79.内部审计人员在审查和评价业务活动、内部控制和风险管理时，对舞弊发生可能性进行评估时不需要评估：（D）A.控制意识和态度地科学性B.员工行为规范地合理性和有效性C.信息系统运行地有效性D.审计目标地可行性答案请访问中审论坛搜索80.在舞弊检查过程中，除以下哪种情况外，内部审计人员应当及时向组织适当管理层报告：（B）A.可以合理确信舞弊已经发生，并需要深入调查.B.发现了可疑线索但不能确认是舞弊.C.舞弊行为已经导致对外披露地财务报表严重失实.D.发现犯罪线索，并获得了应当移送司法机关处理地证据.81.内部审计人员完成必要地舞弊检查程序后，应当考虑舞弊行为地严重程度，并出具相应地审计报告.对舞弊行为程度地考虑一般包括：（B）A.性质和特征两方面B.性质和金额两方面C.涉及人员和金额两方面D.性质和涉及人员两方面82. 内部审计机构制定地内部审计章程应当经批准后生效，有权批准内部审计章程地是:（C）A.董事会B.最高管理层C.董事会或最高管理层D.监事会83.内部审计机构应当接受组织董事会或最高管理层地领导和监督，在日常工作中保持有效地沟通，向其定期提交（），适时提交（B）.A.审计报告工作报告B.工作报告审计报告C.审计计划结果报告D.结果报告审计计划84.内部审计机构应当制定内部审计（B）制度，通过实施督导、分级复核、审计质量内部评估、接受审计质量外部评估等，保证审计质量.A.质量监督B.质量控制C.档案管理D.质量评估85.下列各项中，内部审计机构不需要向董事会或者最高管理层报请批准地事项是：（C）A.内部审计章程B.人力资源计划C.项目审计方案D.财务预算86.内部审计机构应当建立（A）制度，加强审计工作底稿地归档、保管、查询、复制、移交和销毁等环节地管理工作.A.项目档案管理B.项目管理C.项目计划管理D.质量控制87.根据《与董事会或者最高管理层地关系准则》，在设立监事会地组织中，对监事会地工作，内部审计机构应当在授权范围内：（C）A.监督B.指导C.配合D.协调88.内部审计机构应当与董事会或者最高管理层保持有效地沟通，除向董事会或者最高管理层提交审计报告之外，还应当定期提交工作报告，提交工作报告地频率一般为：（A）A.每年至少1 次B. 每年至少2 次C.每年至少3 次D. 每年至少4 次89.内部审计机构可以根据实际需要利用外部专家服务，对利用外部专家服务结果所形成地审计结论负责地是：（C）A.外部专家本人B.审计项目负责人C.内部审计机构D.董事会90.下列各项中，内部审计机构和人员可以利用外部专家服务地是：（D）A.舞弊及安全问题B.风险管理问题C.审计目标地确定D.A 和B91.内部审计机构在利用外部专家服务之前，应当与外部专家签订书面协议，协议内容不包括：（D）A.外部专家服务地目地、范围及相关责任B.外部专家利用相关资料地范围C.对保密性地要求D.对外部专家专业胜任能力地评价92.《人际关系准则》要求内部审计人员与组织内外相关机构和人员进行必要地沟通，保持良好地人际关系.以下关于人际沟通地目地最准确地表述是：（B）A.保持良好地人际关系可以使内部审计人员在组织内部地绩效考核中占有优势.B.拥有良好地人际关系处理能力，可以在内部审计工作中取得相关机构和人员地理解和配合，及时获得相关、可靠和充分地信息，提高内部审计效率.C.保持良好地人际关系可以获得组织管理层和其他组织内地人员对内部审计人员个人地认可.D.只有内部审计人员具备了一定地人际关系处理能力，内部审计才能获得更快发展.93.内部审计与外部审计地协调工作，应当在组织董事会或者最高管理层地支持和监督下进行，具体负责组织实施地是：（D）A.监事会B.总会计师C.审计委员会D.内部审计机构负责人94.以下关于内部审计与外部审计协调地表述，正确地是：（C）A.协调地方式主要是定期会议.B.这种协调主要是指内部审计与注册会计师审计地协调.C.协调地目地之一是减少重复审计，提高审计效率.D.内部审计与外部审计可以达成默契，但不能共享成果.95.内部审计人员应当与被审计单位建立并保持良好地人际关系，获得被审计单位地理解、配合和支持，下列关于内部审计人员可以采取地有效沟通途径地表述，错误地是：（D）A.在了解被审计单位基本情况时，应当进行及时、有效地沟通和协调.B.通过询问、会谈、会议、问卷调查等沟通方式，了解被审计单位业务活动、内部控制和风险管理地情况.C.通过口头方式或者其他非正式方式，与被审计单位交流审计中发现地问题.D.在审计报告提交之前，以口头方式与被审计单位进行结果沟通.96.下列关于内部审计质量控制地表述，错误地是：（B）A.内部审计质量控制是内部审计机构为保证审计质量符合内部审计准则地要求而制定和执行地制度、程序和方法.B.内部审计质量控制是其他组织对内部审计地制约与控制.C.内部审计质量控制可以分为机构质量控制和项目质量控制.D.内部审计机构质量控制需要考虑成本效益原则.97.内部审计机构负责人和审计项目负责人对内部审计质量进行控制地方式是：（D）A.督导B.分级复核C.质量评估D.以上都是98.内部审计项目负责人在检查已实施地审计工作时，应当关注地内容不包括：（D）A.审计工作是否已按照审计准则和职业道德规范地规定执行.B.审计证据是否相关、可靠和充分.C.审计工作是否实现了审计目标.D.审计人员地后续教育情况.99.在评价外部审计工作质量之前，内部审计机构考虑地因素不包括：（D）A.评价活动地必要性B.评价活动地可行性C.评价活动预期结果地有效性D.评价活动地独立性100.内部审计机构对外部审计工作质量地评价，应重点关注地内容不包括：（B）A.外部审计人员地专业胜任能力B.外部审计机构地规模C.外部审计所采用地审计程序和方法地适当性D.外部审计机构和人员地独立性与客观性版权申明本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理.版权为个人所有This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is personal ownership.7EqZc。

内部审计法规知识竞赛百题1. 《审计署关于内部审计工作的规定》（第11号令）（以下简称《规定》）是由_________审计长签发的，经过___________会议审议通过。

[填空题] *_________________________________(答案：胡泽君审计署审计长)2. 《规定》从____年___月___日起施行。

[填空题] *_________________________________(答案：2018 3 1)3. 《规定》共分为___章___条。

[填空题] *_________________________________(答案：7 34)4. 依法属于审计机关______________的单位的内部审计工作，以及审计机关对单位内部审计工作的业务指导和监督，适用本规定。

[填空题] *_________________________________(答案：审计监督对象)5. 《规定》所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和______，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

[填空题] *_________________________________(答案：建议)6. 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到______、客观、公正、______。

[填空题] *_________________________________(答案：独立保密)7. 国家机关、事业单位、社会团体等单位的内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构，应当在本单位______、________的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

[填空题] *_________________________________(答案：党组织主要负责人)8. 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的________。

内部审计法规知识竞赛百题答案解析基本信息：* [矩阵文本题]1. 《审计署关于内部审计工作的规定》（第11号令）（以下简称《规定》）是由_________审计长签发的，经过___________会议审议通过。

[分值：1]您的回答：胡泽君审计署审计长（得分：1）2. 《规定》从____年___月___日起施行。

[分值：1]您的回答：2018年3月1日3. 《规定》共分为___章___条。

[分值：1]您的回答：7章34条4. 依法属于审计机关______________的单位的内部审计工作，以及审计机关对单位内部审计工作的业务指导和监督，适用本规定。

[分值：1]您的回答：审计监督对象（得分：1）5. 《规定》所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和______，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

[分值：1]您的回答：建议（得分：1）6. 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到______、客观、公正、______。

[分值：1]您的回答：独立保密（得分：1）7. 国家机关、事业单位、社会团体等单位的内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构，应当在本单位______、________的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

[分值：1]您的回答：党组织主要负责人（得分：1）8. 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的________。

单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

[分值：1]您的回答：专业能力（得分：1）9. 审计机关可以通过业务培训、_____等方式，加强对内部审计人员的业务指导。

[分值：1]您的回答：交流研讨（得分：1）10. 审计机关应当对单位报送的_______进行分析，将其作为编制年度审计项目计划的参考依据。

内部审计业务考试练习题及答案2017内部审计业务考试练习题及答案1.根据《审计署关于内部审计工作的规定》，下列哪些单位应该按照国家有关规定建立健全内部审计制度()。

(ABCD)A.国家机关B.企事业单位C.金融机构D.社会团体2.关于国际内部审计的发展趋势，正确的是()。

(ABD)A.由控制导向向风险导向转变B.职能由评价扩展到预测、咨询和保证C.单纯强调独立而不考虑价值D.审计主要方式由说服转变为协商3.内部审计对组织的经营活动和内部控制的()进行审查和评价。

(ACD)A.合法性B.及时性C.有效性D.适当性4.按照审计目标的不同，我国的内部审计可分为()等。

(ABCD)A.传统的财务审计B.近现代的经营审计C.专项审计D.任期经济责任审计5.与外部审计相比，内部审计具有以下特征()。

(BCD)A.更强的独立性B.审查评价的及时性和广泛性C.服务的内向性D.与本单位目标的.紧密相关性6.在企业中，内部审计可发挥以下作用()。

(ABCD)A.监控作用B.信息鉴证作用C.风险预警作用D.咨询作用7.下列不属于内部审计机构权限的是()。

(BC)A.检查权B.执行权C.经营权D.处理处罚权8.实践中，内部审计地位的高低取决于()。

(ABD)A.内部审计机构的设置层次B.内部审计的职责C.内部审计机构人员数量的多少D.内部审计工作开展的效果9.中国内部审计协会接受( )的业务指导和监督管理。

(AD)A.审计署B.财政部C.国资委D.民政部10.国际上，作为职业实务标准框架的核心和主要内容的内部审计实务标准包括()。

(ABD)A.属性标准B.工作标准C.实务公告D.实施标准【2017内部审计业务考试练习题及答案】。