２０１３年（第４２卷）第３期 财经与法
浅议Ｅｘｃｅｌ在财务管理环节的应用
安文英
（甘肃省石油化学工业供销总公司，甘肃兰州７３００３０）
摘要：企业想对财务管理进行电算化管理，加快企业信息化建设，但由于资金的限制和财务管理各环节的多样性，只能 却步。Ｅｘｃｅｌ软件以直观的界面，易操作性，强大的数据处理功能满足了财务人员对财务管理各环节数据的不同要求，低 成本，高效率等优点在财务管理领域中发挥出色，就Ｅｘｃｅｌ在财务管理各环节中的应用进行探讨。 关键词：Ｅｘｃｅｌ；财务管理环节；应用
１ Ｅｘｃｅｌ简介
Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘｃｅｌ是微软公司的办公软件Ｍｉｃｒｏｓｏ￣ ｏｆｆｉｃｅ的组件之一。是Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ为Ｗｉｎｄｏｗｓ和Ａｐｐｌｅ
Ｍａｃｉｎｔｏｓｈ操作系统的电脑编写和运行的一款试算表
软件。直观的界面、出色的计算功能和图表工具，再加 上成功的市场营销，使Ｅｘｃｅｌ成为最流行的微机数据处
理软件。其魅力在于通用性，用户可以采用多种途径 获取各种数据库的信息，数据源的多样性增强了使用
的便利性，扩大了它在财务管理工作中的使用面；同时
它独具特色的数据分析系统、财务函数分析系统、图表
分析系统更为企业的财务管理提供了最直观便捷的工
具，可以有效地利用企业核算数据和外部数据，高效、
准确地帮助财务管理人员进行预测和决策。因此Ｅｘｃｅｌ
成为世界财经管理人员公认的卓越的信息分析和信息
处理工具。被广泛应用于财务管理、经济管理、行政、
统计、人事以及金融等领域。 Ｅｘｃｅｌ进入中国最初被用于简单制表。随着人们
对它功能的不断认识和开发，Ｅｘｃｅｌ在会计领域被用于 生成财务报表和开发财务软件，取得了很好的效果。
传统财务管理各个环节都需要人工对数据进行测算和
分析，耗费大量的时间和精力，还不能够保证信息的及
时有效，许多企业都想对财务管理也实行电算化管理，
加快企业的信息化建设。但由于资金限制和企业财务
EXCEL财务管理应用实训实训报告
EXCEL财务管理应用实训是我们在学习期间的具体实践。经过一个星期的学习，我们掌握了EXCEL的使用方法和技巧，使用EXCEL帮助我们完成财务管理的计算和报表制作，为公司的管理提供有效的帮助，有效地节约了企业的人力物力成本，极大的提高了企业的效益。
我在EXCEL财务管理实践中学到了很多东西。比如：
1）了解EXCEL如何建立财务报表。EXCEL帮助我们以有效的文档格式组织财务信息，不但可以帮助我们查看企业的盈利情况，还可以帮助我们正确理解企业的累计收入和累计成本，从而及时发现企业的风险和改善企业的财务状况。
2）学习EXCEL数据管理技巧，了解EXCEL可以帮助企业实现数据真实、及时、准确。学习运用常用的数据处理函数，数据图表等，利用EXCEL信息系统，快速有效地收集、处理、分析企业信息，从而起到自动化、规范化管理企业信息的作用。
3）掌握EXCEL安全与完整性策略，了解EXCEL具有安全性和整体完整性优势，有效地确保了企业通讯，处理数据合规、安全性，防止企业信息泄露的可能性。
经过一个星期的学习，我们可以更加熟练地使用EXCEL对财务进行分析与管理，从而提高企业管理效率，改善企业的财务状况。未来，EXCEL将成为企业财务管理的必备神器，给企业带来更多的积极效益！
毕业论文声明
本人郑重声明：
1．此毕业论文是本人在指导教师指导下独立进行研究取得的成果。除了特别加以标注地方外，本文不包含他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。对本文研究做出重要贡献的个人与集体均已在文中作了明确标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。
2．本人完全了解学校、学院有关保留、使用学位论文的规定，同意学校与学院保留并向国家有关部门或机构送交此论文的复印件和电子版，允许此文被查阅和借阅。本人授权大学学院可以将此文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本文。
3．若在大学学院毕业论文审查小组复审中，发现本文有抄袭，一切后果均由本人承担，与毕业论文指导老师无关。
4.本人所呈交的毕业论文，是在指导老师的指导下独立进行研究所取得的成果。论文中凡引用他人已经发布或未发表的成果、数据、观点等，均已明确注明出处。论文中已经注明引用的内容外，不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究成果做出重要贡献的个人和集体，均已在论文中已明确的方式标明。
学位论文作者（签名）：
年 月 本科毕业论文 第 1 页 共 67 页
1 关于毕业论文使用授权的声明
本人在指导老师的指导下所完成的论文及相关的资料（包括图纸、实验记录、原始数据、实物照片、图片、录音带、设计手稿等），知识产权归属华北电力大学。本人完全了解大学有关保存，使用毕业论文的规定。同意学校保存或向国家有关部门或机构送交论文的纸质版或电子版，允许论文被查阅或借阅。本人授权大学可以将本毕业论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用任何复制手段保存或编汇本毕业论文。如果发表相关成果，一定征得指导教师同意，且第一署名单位为大学。本人毕业后使用毕业论文或与该论文直接相关的学术论文或成果时，第一署名单位仍然为大学。本人完全了解大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：
ACCOUNTING LEARNING
163Excel在财务与审计的应用
朱笑笑 宁波卫生职业技术学院
摘要：Excel作为一种重要的办公软
件，有着强化的表格数据处理和分析功
能，在会计实务中发挥着重要的作用。本
文首先介绍Excel具备的功能及其应用优
势，然后分别分析Excel在财务管理以
及审计工作中的具体应用，最后就提高
Excel在财务与审计的应用效果给出几点
建议，希望能为财务与审计工作人员提供
一定的借鉴与参考。
关键词：Excel； 财务管理； 审计； 应用
一、Excel在财务管理中的具体应用
Excel在财务管理中可应用于应收账
款、人员管理、固定资产折旧、全面预算
管理、财务分析、成本核算等多个方面，
能够利用其多样化的功能手段简化财务管
理流程，提高财务管理效率。下面将选择
以下三个方面进行说明：
(一)往来款项
往来款项主要包括应收账款、其他应
收款、应付账款、其他应付款。以应收账
款为例，Excel应用于应收账款主要包括
应收账款台账分析、账龄分析等。
1.应收账款台账分析
应收账款台账属于明细账，按照客
户类别进行编制，利用Excel对其进行汇
总，编制相应的应收账款汇总表，利用
Excel中的财务函数对账款时间长短进行
分析，以此为依据计提坏账准备。如某高
校在应用Excel进行收费管理时，首先将
教学部门提供的学生注册基础表与财务部
门在财务系统中导出的缴费数据匹配表按
照特定的排列顺序及分离标准进行分类汇
总，将数据结果导入事先做好的表格模板
内，利用MATCH以及INDEX函数将应
收学费金额与实收学费金额进行比对，确
保学费金额收取无误。
2.应收账款的账龄分析
应收账款的账龄分析首先要应用
VLOOKUP的近似匹配功能，在明细表中
配置账龄区间，利用TODAY()函数计算
逾期天数，根据特定的账龄参数表，运用
VLOOKUP函数的模糊查找功能，判断实际账龄。然后直接用逾期天数在数据透视
表中创建组，生成账龄区间。
(二)人员管理
Excel应用于人员管理主要包括工资
