公司临时备用金管理制度

第1页共5页 公司备用金管理制度

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公司备用金管理制度(修订版)

为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。

二、备用金范围

1、采购员零星采购备用金；

2、个人因公出差零星开支备用；

3、经常性的零星开支备用金；

4、项目兼任财务人员备用金；

5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序

1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 第2页共5页 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

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3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、____以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

第 1 页 共 6 页 备用金规章制度

第一章 总 则

第一条 为了规范和管理备用金的使用和管理，保障企业正常运转和应急需要，制定本规章制度。

第二条 本规章制度适用于公司的备用金管理，包括备用金的设立、使用、审批、报销等各个环节。

第三条 公司备用金的设立总额以公司资金状况和运营需要为基础，由财务部门负责具体核定，并报经公司领导层批准后生效。

第四条 备用金只能用于公司正常运营中出现的紧急情况和突发事件，不得挪作他用。

第五条 备用金由公司财务部门进行管理，备用金的余额和使用情况定期向公司领导层报告并公示。

第六条 使用备用金应严格按照相关程序进行，备用金的使用必须经过申请、审批、报销等多个环节。

第七条 收回备用金余额时，须经公司领导层的批准，由财务部门负责收回并进行账务处理。

第二章 设 立

第八条 公司设立备用金的依据和目的是为了应对突发事件、紧急需求和产业链的风险，保障公司的正常运营。

第九条 备用金的设立应根据公司的运营规模、风险评估和行业特点等因素进行合理规划和核定，确保备用金的足额性和有效性。

第十条 备用金的设立应经过公司领导层的审批，并在内部进行公示。 第 2 页 共 6 页 第十一条 设立备用金时，应明确备用金的用途、使用范围、管理权限和使用条件等，确保备用金的合理使用。

第三章 使 用

第十二条 备用金的使用范围包括但不限于以下情况：

1. 自然灾害或其他不可抗力导致的突发事件，如地震、火灾、洪水等；

2. 突发设备故障或事故导致的紧急维修和替换；

3. 供应商破产或其他供应链问题导致的紧急采购；

4. 其他经公司领导层认可的紧急情况。

第十三条 对于需要使用备用金的情况，申请人应填写备用金使用申请表，详细说明使用理由、金额和计划等，并附上相关证明材料。

第十四条 备用金的使用申请应由申请人提交给其上级主管部门，经层层审批后上报公司财务部门。

第十五条 公司财务部门对备用金使用申请进行审核，并根据备用金管理权限和程序进行审批。

第 1 页 共 12 页 公司备用金管理制度

第一章 总 则

第一条 为了规范公司备用金的管理，确保公司资金的安全和有效利用，制定本管理制度。

第二条 公司备用金是公司用于应对突发事件或紧急情况，保障日常运营和业务发展的资金。

第三条 公司备用金的管理原则是：安全、规范、高效、透明。

第四条 公司备用金的使用范围包括但不限于以下情况：自然灾害、劳动纠纷、重大事故、法律诉讼等突发事件。

第五条 公司备用金的使用应严格按照法律法规的规定，并经过相应程序和授权。

第二章 管理的权限和程序

第六条 公司备用金管理的权限属于公司的财务部门。财务部门应设立备用金管理专项岗位，负责备用金的申领、核销等工作。

第七条 公司备用金的申领应满足以下条件：

（一）备用金申请人应提供详细的申请理由和相关证明材料；

（二）备用金申请人应提供具体的使用计划和预算；

（三）备用金申请人应按照公司规定的程序提交申请，经相关部门审批后方可申领。

第八条 公司备用金的核销应满足以下条件：

（一）备用金的使用应符合公司的相关规定和程序； 第 2 页 共 12 页 （二）备用金的使用应提供相关的支出凭证和报销材料；

（三）备用金的支出应经过相关部门的核对和审批。

第九条 公司财务部门应建立备用金管理的记录和档案，记录备用金的申领、核销和使用情况，并定期进行审计和检查。

第三章 使用的限制和责任

第十条 公司备用金的使用应符合以下限制：

（一）备用金的使用应严格按照公司的规定和程序，不得私自挪用或私自支出；

（二）备用金的使用应按照预算和计划进行，不得超出预算范围；

（三）备用金的使用应遵守财务纪律和法律法规的规定。

第十一条 公司备用金的使用责任应按照以下原则：

（一）备用金的申领人应对申领的备用金的使用负责，确保备用金的安全和合理使用；

（二）公司财务部门应对备用金的管理和使用负责，确保备用金的发放和核销符合规定；

（三）公司领导应对备用金的管理和使用负有最终责任，对备用金的使用情况进行监督和审查。

第 1 页 共 7 页 备用金的管理制度范文

一、总则

备用金是企业为应对突发事件、履行职能职责、保障正常运营所设立的一笔应急资金。为了加强对备用金的管理，维护企业财务安全，特制定本管理制度。

二、备用金的设立标准和用途

（一）备用金的设立标准

根据企业规模、经营情况和风险评估，备用金应按月度或季度进行动态评估，确保备用金的设立标准与企业的实际情况相符合。

（二）备用金的用途

备用金主要用于以下方面：

1. 重大突发事件的应急处理；

2. 企业职能职责的履行；

3. 正常运营所需的支出。

三、备用金的管理职责和权限

（一）备用金管理委员会

企业设立备用金管理委员会，由企业高层领导组成，主要负责备用金的管理和决策。备用金管理委员会应定期召开会议，审议备用金的使用申请并进行决策。

（二）备用金管理员

备用金管理员是备用金的具体管理者，负责备用金的日常管理工作。备用金管理员应具备相关的财务管理知识和经验，能够保证备用金的安全性和合规性。 第 2 页 共 7 页 四、备用金的申请和审批流程

（一）备用金的申请

1. 申请人填写备用金申请表，明确申请的目的、金额和使用期限。

2. 申请人提交备用金申请表以及相关的证明材料。

（二）备用金的审批

1. 备用金管理员对备用金申请进行初审，核实申请人的身份和申请内容的合理性。

2. 备用金管理委员会对备用金申请进行终审，审议备用金的使用目的和金额是否符合规定。

3. 备用金管理委员会进行决策，并将审批结果通知备用金管理员和申请人。

五、备用金的使用管理

（一）备用金的支付

备用金支付应严格按照备用金的管理标准和权限进行，备用金支付的凭据应详细记录备用金的支出事项和金额，并由备用金管理员和申请人签字确认。

（二）备用金的监管

1. 备用金的使用情况应进行定期监管，确保备用金的使用符合规定和合理性。

2. 备用金的使用情况应定期向备用金管理委员会进行报告，包括备用金的支出、使用情况和结余情况等。