出纳岗位基础知识(新手必备)

初当出纳必须要掌握的知识初当出纳这样学第一部分出纳的理论知识第一节出纳的基本知识一、企业为什么要设置出纳岗位？（1）货币资金合理流动。

出纳是和货币资金打交道的，而货币资金的周转又直接对业务经营产生影响，货币资金周转越快，它的经济效益就越高；反之，货币资金周转不灵，单位的业务经营也很难正常运行。

出纳工作有责任根据国家有关财经制度和单位的货币资金状况，合理地安排货币资金的收付活动，合理调度和安排资金，力求业务经营活动的正常运行。

（2）货币资金安全完整。

货币资金是一个单位物质财富中最积极的要素，是企业经营资金的组成部分和再生产过程的重要物质基础，保护货币资金的安全完整是预防国家和单位财产受损失的重要环节。

出纳工作通过对货币资金收付业务引起的增减变动，有步骤的登记和结存管理，是监督货币资金收付存取活动，保证货币资金安全完整的重要手段。

出纳工作还可对违法乱纪行为和经济犯罪起到预防作用，促进廉政建设和社会主义经济建设事业的发展。

（3）货币资金准确核算。

出纳工作是按照国家的现金管理制度和银行结算办法来进行货币资金的收付结算，按照国家的方针政策正确及时记录单位的货币资金往来业务。

这样，一个单位某一时期内货币资金的增减变动及使用情况便得到了全面真实反映，从而为单位经营决策和会计核算提供了基础数据。

特别是在社会主义市场经济条件下，财会信息成为单位经营决策的重要条件，及时准确地提供单位货币资金活动信息，越来越受到关注，在单位会计核算和经营管理中的作用也越来越明显。

二、出纳与会计有怎样的关系会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。

三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。

1、总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。

出纳基础会计知识点总结作为一名出纳，掌握一些基础的会计知识是十分重要的。

出纳是公司财务部门中的一个重要职位，负责处理公司日常的账务和资金流动情况。

以下是一些出纳基础会计知识点的总结，希望对初入职场的出纳有所帮助。

1. 会计基础会计是一门研究组织、监督和记录财务交易的学科。

出纳需要了解会计的基本原理和概念，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等基本会计要素。

此外，出纳还需要了解会计方程式和会计凭证的基本概念。

2. 会计科目在日常工作中，出纳需要处理大量的账务信息。

了解不同的会计科目及其对应的会计处理方法是很重要的。

常见的会计科目包括现金、银行存款、应收账款、应付账款、固定资产、流动资产、费用和收入等。

3. 货币基金管理作为出纳，货币基金管理是一项基本的工作职责。

出纳需要负责公司的现金流管理、资金结余的监控和日常的现金收支管理。

出纳需要了解什么是货币资金、货币资金的组成、货币资金的监督管理等相关的知识点。

4. 银行对账银行对账是出纳工作中的重要环节。

出纳需要每月对公司的银行账户进行对账，以确保公司账户准确无误。

出纳需要学会如何进行银行对账，如何解决发现的差异以及对账的注意事项等。

5. 财务报表了解财务报表的基本概念和内容是必不可少的。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。

出纳需要了解这些财务报表的基本结构和内容，以便能够更好地理解公司的财务状况。

6. 税务知识税务是财务管理中一个重要的方面。

出纳需要了解企业的税收政策、税务申报流程和税务合规要求等相关知识。

出纳还需要了解增值税、所得税、营业税等不同类型的税种的基本情况。

7. 费用管理费用管理是公司财务管理中的一个重要环节。

出纳需要了解公司的各项费用支出情况，包括固定成本和变动成本，需要学会如何正确地记录和核对费用支出，以确保公司的费用开支得到有效管理。

8. 成本核算了解公司的成本核算体系是出纳需要具备的基本知识。

出纳需要明白如何进行成本核算以及成本核算的方法和流程。

出纳主要知识点总结大全一、出纳的基本概念出纳是企业财务部门中的一个重要岗位，负责财务管理、资金管理、账务处理等工作。

出纳工作的核心是处理和管理企业的资金，保证企业的日常财务活动顺利进行。

出纳的工作职责主要包括：1. 财务收支管理：负责管理企业日常经营活动所涉及的全部收支款项，包括现金、支票、电汇、银行存款等。

2. 银行账户管理：负责企业的银行账户管理，包括开立账户、办理存款和取款业务、办理结算业务等。

3. 收付款管理：负责企业的应收应付款管理，包括应收账款、应付账款、票据管理等。

4. 财务报表编制：协助进行财务报表的编制和核对工作，确保报表的准确性和及时性。

5. 税务申报：协助进行税务申报工作，确保企业遵守税收法规，及时缴纳税款。

6. 财务核算：协助进行企业的财务核算工作，包括记账、汇总、调整和结账等。

出纳工作需要具备一定的财务知识、法律法规知识和操作技能，同时还需要具备较强的责任心和细致的工作态度。

二、出纳的操作技能1. 会计知识：出纳需要了解会计基础知识，包括会计凭证的填制、账务核算、财务报表的编制等，能够进行日常的账务处理和汇总工作。

2. 电脑操作：出纳需要熟练操作电脑办公软件，包括Excel、Word等，能够进行数据录入、统计、报表编制等工作。

3. 银行业务：出纳需要了解银行的基本业务流程和操作规定，包括开户、存款、取款、结算等，能够熟练操作银行业务。

4. 税务知识：出纳需要了解税收法规和税务申报流程，能够进行企业的税务申报工作，包括增值税、企业所得税等。

5. 财务软件：出纳需要熟练操作财务软件，包括用友、金蝶等，能够进行财务核算和报表编制等工作。

三、出纳的财务知识1. 资金管理：出纳需要了解资金管理的基本原理和方法，包括资金的调度、监控、使用和储备等，能够保证企业资金的充裕和安全。

2. 风险防控：出纳需要了解风险防控的基本原理和方法，包括防范盗窃、诈骗、损失等风险，能够保证企业资金的安全。

出纳会计知识点作为财务部门的重要一环，出纳在企业中扮演着至关重要的角色。

他们负责处理公司的现金流，确保所有资金的流动和记录都得以准确进行。

出纳会计知识点涉及到很多关键方面，包括现金管理、银行对账以及财务报表等等。

在下文中，我们将深入探讨出纳会计的核心知识点。

1. 现金管理现金管理是出纳会计最基本的职责之一。

出纳需要确保公司足够的现金流，以满足公司各项日常业务所需。

他们负责处理日常现金支出和收入，同时也需要与银行和金融机构进行沟通，以确保资金安全和流动性。

出纳需要根据企业的盈亏情况来进行现金管理，并制定相应的预算。

他们需要时刻关注企业的资金流动情况，及时调整资金交易策略，以保持企业良好的现金流动性。

2. 银行对账银行对账是出纳会计工作中的一个重要环节。

出纳需要将公司的银行账户和银行流水对账，确保公司账户余额的准确性。

对账过程中，出纳需要仔细核对银行流水和公司账户的各项交易记录。

如果出现任何错误或不匹配的情况，出纳需要及时与银行进行联系，矫正错误并解决问题。

3. 财务报表出纳会计还需要参与编制财务报表。

财务报表是一种记录和呈现公司财务状况的文件，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

出纳会计需要通过收集、整理和分析各项财务数据，来确定公司的盈亏情况和财务稳定性。

他们需要确保财务报表的准确性和及时性，以帮助公司管理层做出正确的决策。

4. 税务事务出纳会计也需要处理与税务相关的事务。

他们需要准确记录和报告公司的财务状况，以满足税务部门的要求。

出纳会计需要了解和遵守当地税法，确保公司按照法律要求缴纳各项税款。

他们还需要处理与税务机构之间的沟通和审计事宜，确保公司的税务合规。

5. 现金流量管理现金流量管理是出纳会计的核心任务之一。

他们需要不断监控和分析公司的现金流动情况，以确保公司的资金充足，并合理分配和利用现金。

出纳会计需要制定现金流量预测，以便及时采取措施来解决资金缺口。

他们需要与其他部门紧密合作，以确保日常业务活动的顺利进行。

(出纳入门只要十二天)出纳新手必备知识(doc 40页)出纳新手必备知识：现金收入的主要来源有哪些？各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。

(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。

(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。

除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。

怎样复核现金收款凭证？现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。

出纳人员在办理每一笔现金收入前，(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。

如有漏签，要补签后再收款。

现金收入的处理程序是什么？现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。

办理现金收入业务的程序一般为：(1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

(2)当面清点现金。

(3)开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，(4)根据收款凭证登记现金日记帐。

如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样，可据以登记现金日记帐。

现金支出的处理程序是什么？办理现金支出的业务程序一般为：(1)复核现金付款凭证。

(2)经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章。

(3)根据付款凭证所列金额付出现金；(4)在付款凭证“出纳”栏签章。

(5)根据付款凭证登记现金日记帐。

怎样复核现金付款凭证？现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。

出纳人员对每一笔现金支付业务都要认真复核现金付款凭证。

其复核方法及基本要求同现金收款凭证大致相同。

出纳人员在复核现金付款凭证时，应注意以下几点：(1)对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，即从银行提取现金或以现金存入银行，为了避免重复，只按照收付业务涉及的贷方科目编制付款凭证。

出纳初级知识点总结一、出纳的工作职责1、负责对公司日常资金收支的管理和统计；2、负责对公司的收入和支出进行登记和核对；3、负责对公司银行账户的日常管理和结算工作；4、负责对公司各项费用的报销和报账工作；5、负责定期对公司的账目进行核对和调整。

二、出纳的基本技能要求1、熟练使用办公自动化软件，尤其是Excel、Word和财务软件；2、具备一定的财务知识和会计基础；3、具有一定的数字分析能力和统计分析能力；4、具备良好的沟通能力和团队合作精神；5、有较强的执行力和责任心。

三、出纳的日常工作流程1、对公司日常资金收支进行管理和统计；2、登记和核对公司的收入和支出；3、管理和结算公司的银行账户；4、对公司各项费用进行报销和报账；5、定期对公司的账目进行核对和调整。

四、出纳的相关法律法规1、《会计法》；2、《企业税法》；3、《财政法》；4、《劳动法》。

五、出纳的工作技巧1、善于利用财务软件和办公自动化软件；2、提高数字和统计分析的能力；3、加强对会计基础知识的学习和掌握；4、增强对相关法律法规的了解和学习；5、不断加强自身的沟通能力和团队合作能力。

六、出纳的工作中需要注意的事项1、准确性：出纳的工作需要高度准确，一点小差错都可能带来严重的后果；2、保密性：出纳所掌握的是公司的资金信息，必须保密，不能外泄；3、责任心：出纳工作涉及公司的财务收支，必须具备高度的责任心和执行力；4、勤奋：出纳工作需要连续不断的核对和管理，需要有一种勤奋的工作精神；5、灵活性：出纳的工作需要灵活应对各种会计和财务事务，需要具备较强的应变能力。

七、出纳的工作常见问题1、银行流水账目核对问题：银行流水账目和公司账目的核对需要极高的准确性和耐心；2、费用报销问题：公司各项费用的报销需要严格执行公司的报销政策，核对和稽查问题很多；3、票据管理问题：公司的各类票据需要进行有效管理和保存，以应对可能的税务审计和纳税问题；4、资金结算问题：公司的资金结算需要按照公司的相关流程和制度进行，需要严格遵守公司的财务制度；5、沟通协调问题：出纳工作需要与公司的其他部门进行良好的沟通和协调，需要具备较强的团队合作精神。

出纳新手必备知识：现金收入的主要来源有哪些？各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。

(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。

(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。

除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。

怎样复核现金收款凭证？现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。

出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。

现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。

(2)现金收款凭证的编号是否正确。

主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。

(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

(4)使用的会计科目是否正确。

如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。

(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。

如有漏签，要补签后再收款。

现金收入的处理程序是什么？现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。

办理现金收入业务的程序一般为：(1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

(2)当面清点现金。

(3)开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，(4)根据收款凭证登记现金日记帐。

如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样，可据以登记现金日记帐。

现金支出的处理程序是什么？办理现金支出的业务程序一般为：(1)复核现金付款凭证。

出纳岗位基础知识新手必备引言出纳岗位是一项对财务和账务有深入了解并负责管理财务流程的重要职务。

作为一个新手，了解和掌握出纳岗位的基础知识是至关重要的。

本文将介绍出纳岗位的基础知识，帮助您快速上手。

1. 出纳职责出纳是负责处理和管理公司的现金流和账务的人员。

以下是出纳的主要职责：•日常现金管理：负责现金的收款和付款，包括现金存款和取款。

•银行交易管理：负责处理公司的银行业务，如支票兑现和电子转账。

•账务管理：负责记录和核对公司的财务交易，包括准确记录收入和支出。

•报告和记录：负责生成报表和记录账目，如现金流量表和银行对账单。

2. 出纳岗位要求的技能和素质•财务知识：出纳需要具备基本的财务知识，包括理解财务报表和财务术语。

•算术能力：出纳需要具备良好的数字处理和计算能力，能够准确无误地进行账务处理。

•细致和准确：出纳的工作需要高度的细心和准确性，以确保账目的准确性和完整性。

•沟通能力：出纳需要与其他部门和银行进行有效的沟通，因此良好的口头和书面沟通能力非常重要。

•团队合作：出纳往往需要与其他团队成员合作完成任务，因此具备团队合作精神和能力也是必要的。

3. 出纳岗位的核心流程3.1 现金流管理现金流管理是出纳岗位最重要的职责之一。

以下是现金流管理的核心流程：•现金收款：负责接收和登记现金收款，确保准确记录每一笔现金收入。

•现金付款：负责处理和记录各种现金付款，包括支付给供应商和员工的现金。

•现金存款：将现金存入银行，并记录每次存款的金额和日期。

•现金取款：根据需要，负责从银行取款现金，并记录取款的用途和金额。

3.2 银行业务管理出纳也需要处理与银行相关的各种业务，以下是银行业务管理的核心流程：•支票管理：负责收取和处理公司的支票，并确保支票准时兑现。

•电子转账：根据公司需要，负责处理各种电子转账，包括向供应商付款和员工发薪水等。

•银行对账：定期对比公司的银行账户余额和银行提供的对账单，以确保账目准确无误。

出纳岗位知识点总结一、财务知识1. 财务基础知识出纳需要熟悉企业的财务制度和流程，掌握会计核算的基本原理和方法。

了解资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，掌握会计分录和账务处理的方法。

对财务管理的基本原理和相关法律法规有一定的了解。

2. 账户管理出纳需要熟悉银行业务和金融工具，能够熟练操作银行存取款、结算、汇款等业务。

对账户管理的法规和操作流程有一定的了解，能够熟练使用财务软件进行账务记录和报表生成。

3. 税务知识出纳需要了解税法和税收政策，掌握企业的纳税义务和申报流程。

了解企业所得税、增值税和其他税种的核算原则和计算方法，熟悉相关税务报表的填报和申报流程。

二、风险管理1. 风险识别出纳需要具备风险识别的能力，能够及时发现企业内部和外部的风险隐患。

包括资金风险、信用风险、市场风险和管理风险等方面的风险。

2. 风险控制出纳需要熟悉风险控制和应急处理的方法，能够有效地控制和降低企业的风险。

包括制定风险管理策略和应急预案，建立健全的风险管理体系，加强内部控制和风险监控。

三、法律法规1. 金融法律法规出纳需要了解有关金融业务和金融产品的法律法规，包括《商业银行法》、《金融机构法》和《银行业监督管理法》等相关法规。

掌握相关金融法规对企业资金管理和财务报告的影响。

2. 税收法律法规出纳需要熟悉有关税收的法律法规，包括《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税法》和《中华人民共和国个人所得税法》等相关税法。

了解税收政策和税务管理的最新动态，掌握相关税收法规对企业纳税的要求和程序。

四、沟通技巧1. 与部门沟通出纳需要与公司内部不同部门和岗位进行沟通交流，协调内部业务流程，共同解决工作中的财务问题。

需要善于沟通表达，尊重他人，协调各方利益。

2. 与外部单位沟通出纳需要与银行、税务机关和其他外部单位进行沟通，处理公司与外部单位的关系。

需要保持良好的职业操守和专业形象，维护公司的合法权益，促进公司与外部单位的合作与发展。

会计出纳必备知识点会计出纳是一个组织中十分重要的岗位，他们承担着财务管理和资金流动的重要责任。

在这个职位上，会计出纳需要具备一系列必备的知识点，以确保组织的财务运作顺利进行。

下面将详细介绍在会计出纳工作中必备的知识点。

一、基础会计知识作为会计出纳，必须具备一定的基础会计知识。

这包括了资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用的概念等。

会计出纳还要了解会计的核算方法和原则，如借贷记账、会计凭证的记录和编制等。

二、会计核算会计出纳需要了解和掌握会计核算的各个环节。

具体来说，会计出纳要能够熟练编制和处理账务凭证，如收款凭证、付款凭证等。

此外，还要了解会计分录的编制和核算。

对账务的录入、汇总和调整都需要会计出纳进行操作和监控。

三、财务报表会计出纳要熟悉各种财务报表的编制和理解。

这包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

通过财务报表，会计出纳可以了解组织的财务状况和经营状况，为决策提供依据。

四、税务知识税务知识也是会计出纳必备的一项技能。

会计出纳需要了解税法规定，能够合理地进行税费的计算和处理。

这包括各类税收政策、税收申报流程和税务报表的编制等。

五、内部控制会计出纳要了解和遵守组织的内部控制制度。

内部控制能够帮助组织规范财务管理和防范风险。

会计出纳要熟悉内部控制的相关规定和制度，加强财务流程的监督和管理。

六、银行业务作为会计出纳，了解和掌握银行业务也是必不可少的。

会计出纳需要熟悉各类银行账户的开立流程和操作规范，能够处理结算、汇款、兑现和存取款等业务。

此外，会计出纳还要熟悉电子银行系统的使用和安全操作。

七、软件应用现代会计出纳要善于运用各类财务软件进行会计核算和处理。

会计软件能够提高工作效率，提供准确的会计报表。

因此，会计出纳需要熟悉并能够熟练操作财务软件，如Excel、SAP等。

这些是会计出纳在日常工作中必备的知识点。

当然，真正的会计出纳还需要不断学习和提升自己的财务管理能力。

只有不断完善自己的知识和技能，才能在工作中更好地履行职责，为组织的财务管理作出积极的贡献。

出纳新手必备知识(doc 40页)出纳新手必备知识：现金收入的主要来源有哪些？各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。

(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。

(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。

除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。

怎样复核现金收款凭证？现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。

出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。

现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。

(2)现金收款凭证的编号是否正确。

主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。

(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

(4)使用的会计科目是否正确。

如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。

(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。

如有漏签，要补签后再收款。

现金收入的处理程序是什么？现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。

办理现金收入业务的程序一般为：(1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

(2)当面清点现金。

怎样复核现金付款凭证？现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。

出纳人员对每一笔现金支付业务都要认真复核现金付款凭证。

出纳基础会计知识点汇总出纳岗位是企业财务部门中非常重要的一环。

作为一名出纳，掌握基础会计知识是必不可少的。

下面，我将为大家汇总一些出纳必备的基础会计知识点。

一、会计的基本概念会计是一门通过记录、分析和报告财务信息的学科。

它主要涉及到资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的核算。

而会计的目的是为了提供各类用户对企业财务运作情况的了解和决策的依据。

二、会计分录的基本要素会计分录是会计记录的基本形式，它由四个要素构成：借方、贷方、科目和金额。

借方和贷方分别代表着账户的增减情况，科目则反映了被记录事项的性质，而金额则表示具体的数值。

三、会计凭证的种类和使用方法会计凭证是会计工作中的一种重要工具，它主要用于记录和证明各类交易和事项。

常见的会计凭证类型包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

使用会计凭证时，需要填写凭证号码、日期、科目、金额等信息，并附上相应的支持文件。

四、会计科目的分类和编码会计科目是会计核算的基本单元，按照资产负债表和利润表的要求，可以将其分为资产、负债、所有者权益、收入和费用等不同类别。

为了方便管理和查询，对会计科目还可以进行编码，例如使用“1001”表示现金、使用“2001”表示应收账款等。

五、财务报表的基本内容财务报表是反映企业经济活动和财务状况的重要文件，其中最主要的包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

资产负债表反映了企业各项资源和债务的状况，利润表展示了企业在一定时期内的盈利能力，现金流量表关注的是企业的现金收入和支出情况，而所有者权益变动表则记录了所有者投资和取得利润的变动情况。

六、常见的财务分析指标财务分析是对企业财务状况和经营情况进行评估和研究的过程。

在进行财务分析时，常用的指标包括流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。

这些指标能够从不同角度反映企业的偿债能力、盈利能力和经营效率等方面的情况。

七、内部控制的重要性和方法内部控制是指企业为达到经营目标而采取的各种措施和方法。

出纳工作涉及的知识点一、货币资金管理。

1. 现金管理。

- 现金收支规定。

- 根据人教版相关教材，企业现金收支应遵循一定的规定。

现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。

- 企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。

- 现金清查。

- 出纳人员应定期或不定期地进行现金清查。

清查时，出纳人员必须在场。

- 如果发现现金长款（溢余），应先通过“待处理财产损溢”科目核算，查明原因后，如果属于应支付给有关人员或单位的，计入“其他应付款”；属于无法查明原因的，计入“营业外收入”。

- 若发现现金短款（短缺），同样先通过“待处理财产损溢”科目，查明原因后，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入“其他应收款”；属于无法查明原因的，计入“管理费用”。

2. 银行存款管理。

- 银行账户的开立与使用。

- 企业应根据需要开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

- 基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户，一个企业只能开立一个基本存款账户。

- 一般存款账户用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

- 专用存款账户是对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户。

- 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

- 银行存款的核对。

- 出纳人员要定期将企业银行存款日记账与银行对账单进行核对。

如果两者余额不一致，原因可能是存在未达账项。

- 未达账项包括企业已收款入账，银行尚未收款入账；企业已付款入账，银行尚未付款入账；银行已收款入账，企业尚未收款入账；银行已付款入账，企业尚未付款入账。

- 为了查明银行存款的实际余额，需要编制银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表只是一种对账工具，不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。

出纳根底知识及技能简介出纳员是负责企业或组织资金管理的重要角色。

他们需要具备一定的根底知识和技能，以确保资金的平安、准确管理和报告。

本文将介绍出纳员的根底知识和技能要求。

一、根底知识1.会计原理: 出纳员需要了解根本的会计原理，包括借贷记账法、会计等式、资产负债表、利润表等。

这些知识将帮助他们理解账目的录入和整理过程。

2.银行业务: 出纳员应了解银行的根本业务，如存款、取款、电汇、支票等，以便处理日常的收支活动。

3.税务法规: 出纳员需要了解税务部门的相关法规和政策，以确保遵守税法规定，正确申报并缴纳税款。

4.财务软件: 出纳员通常会使用财务软件来处理和记录账目。

他们需要熟悉这些软件的根本功能和操作，以便高效地完成日常工作。

5.风险管理: 出纳员需要具备一定的风险管理知识，例如防范假币、伪造支票等风险，以确保资金的平安。

二、技能要求1.准确性: 出纳员的工作需要细心和准确。

他们需要确保每笔账目的录入和计算无误，以防止出现错误和过失。

2.时间管理: 出纳员通常需要处理大量的账务事务，他们需要具备良好的时间管理能力，以确保按时完成工作。

3.沟通能力: 出纳员需要与其他部门合作，如财务部门、采购部门等。

他们需要有良好的沟通能力，以便及时了解相关信息并解决问题。

4.机密性: 由于出纳员处理的是公司的资金事务，他们需要保持高度的机密性。

他们需要严格遵守保密规定，确保公司信息的平安。

5.问题解决: 出纳员会面临各种复杂的问题，如账目的出入不平衡、银行错误等。

他们需要具备良好的问题解决能力，能够快速找到并解决问题。

6.团队合作: 出纳员通常需要与其他团队成员合作完成任务。

他们需要具备良好的团队合作精神，以确保整个团队的工作顺利进行。

结论作为企业或组织的财务管理人员, 出纳员在日常工作中发挥着重要的作用。

他们需要具备根底知识，如会计原理、银行业务和税务法规等，并具备一定的技能，如准确性、时间管理和问题解决能力等。