企业内部控制管理制度汇编—无形资产类【含5个管理制度】

公司无形资产内控管理制度是保障公司无形资产安全和价值的重要管理体系。

本制度旨在规范公司对无形资产的管理流程，建立健全的内部控制措施，确保无形资产的有效利用和保护。

具体内容如下：一、总体要求公司无形资产内控管理制度的总体要求是确保无形资产的全面管理，促进公司无形资产价值的提升。

为实现这一要求，公司将制定明确的无形资产管理目标，并将其纳入公司整体战略规划中。

二、无形资产管理责任1. 公司领导层应明确无形资产管理的重要性，并负责制定相关政策和程序。

领导层还需要指定无形资产管理责任人，负责监督和执行各项管理措施。

2. 各部门负责人应按照公司政策和程序，有效管理和保护各自责任范围内的无形资产。

三、无形资产管理流程1. 无形资产的鉴定和登记：公司应建立无形资产登记系统，对各项无形资产进行鉴定和登记，明确其所有权和价值。

2. 无形资产评估：公司应定期对无形资产进行评估，确保资产价值的准确反映。

评估结果将作为决策的重要参考依据。

3. 无形资产保护措施：公司应建立无形资产保护制度和措施，包括但不限于保密协议、专利申请、商标注册等，确保无形资产的安全性和合法性。

4. 无形资产利用和变现：公司应根据无形资产的特性和市场需求，进行合理的利用和变现。

同时，公司应制定相应的控制措施，以防止无形资产被滥用或浪费。

5. 无形资产监督和审计：公司应建立无形资产监督和审计制度，定期进行内部和外部审计，以确保无形资产的合规性和透明度。

四、内部控制措施1. 无形资产的内部控制是保障无形资产安全的重要手段。

公司应通过建立合理的内部控制措施，确保无形资产的有效管理。

2. 公司应建立健全的内部控制流程，明确无形资产的权限和责任。

所有与无形资产相关的操作都应按照公司规定的程序进行。

3. 公司应对无形资产的风险进行评估，并采取相应的风险控制措施，以降低无形资产损失的风险。

4. 公司应建立监督和检查机制，定期对无形资产的管理过程进行检查和评估，及时发现和纠正问题。

无形资产内部控制制度范本无形资产是指公司拥有的非物质性的资产，如专利权、商标权、软件使用权等。

无形资产对公司的价值和竞争力有着重要的影响，因此内部控制制度对于保护和管理无形资产具有关键作用。

无形资产内部控制制度范本（2）一、无形资产管理责任和授权制度1. 设立无形资产管理部门或委派专人负责无形资产的管理和保护。

2. 明确无形资产的责任归属，并制定相应的岗位职责和权限，确保无形资产的管理和保护责任落实到位。

二、无形资产评估和管理制度1. 建立无形资产评估制度，定期对无形资产的价值进行评估和核实。

2. 制定无形资产管理制度，包括对无形资产的登记、备案、使用、处置等方面进行规范管理。

三、无形资产保护制度1. 建立无形资产保护意识教育培训制度，提高员工对无形资产的保护意识。

2. 制定无形资产保护制度，包括对无形资产相关文件、信息的保密措施，以及对侵权行为的处理程序等方面进行规范。

3. 建立无形资产风险防控机制，规定风险监控和应急处理措施，及时发现和防止无形资产的损失。

四、无形资产合规制度1. 制定无形资产合规制度，确保无形资产的使用和处置符合相关法律法规和公司政策。

2. 建立无形资产审批制度，规定无形资产的使用、处置等程序和权限，确保无形资产的合规性和合法性。

以上是一份无形资产内部控制制度的范文，可以根据实际情况进行具体的调整和完善。

在制定和执行无形资产内部控制制度时，还需要根据公司的规模、业务特点和风险情况进行定制，确保无形资产的管理和保护工作得到有效的落实。

无形资产内部控制制度范本（3）基于您提供的要求，我为您撰写了一篇无形资产内部控制制度的范文，以下是范文内容：无形资产内部控制制度范本（4）一、总则无形资产是指企业在经营活动中所拥有的无形权益，包括专利权、商标权、著作权等。

为了保护和管理无形资产，加强内部控制，防范风险，提高企业综合竞争力，特制定本制度。

二、制度目的1. 确保无形资产的安全性和合法性。

企业财务内控无形资产管理制度一、无形资产定义（一）无形资产定义无形资产是指同时具有下列四个特征的资产：1、由企业拥有或者控制并能带来未来经济利益；2、不具有实物形态；3、具有可辨认性；4、属于非货币性资产。

（二）无形资产确认条件无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1、与无形资产有关的经济利益很可能流入企业；2、该无形资产的成本能够可靠地计量。

二、无形资产保管管理（一）公司应配备专人保管无形资产。

保管无形资产的人员应当具备良好的业务素质和职业道德,遵纪守法。

（二）对接触无形资产中公司核心技术实行授权批准,严禁未经授权的机构或人员接触公司的核心技术。

三、无形资产使用（一）公司应指定可接触公司专利技术和非专利技术的人员,并与其签订保密协议。

（二）有权使用公司专利技术和非专利技术的人员每次使用,保管人员均应在登记簿上登记,详细记录使用人、时间、时长、目的、批准人。

（三）出租、出借无形资产,由管理部门会同业务财务部门按规定报经批准后予以办理,并签订合同协议,对无形资产出租、出借期间所发生的维护保全、税负责任、租金、归还期限等相关事项予以约定。

（四）公司应定期对拥有的专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估。

至少在每年年末由无形资产管理部门和业务财务部门对无形资产进行检查、分析,预计其给企业带来未来经济利益的能力。

无形资产存在可能发生减值迹象的,按照减值准备会计政策的规定计提减值准备、确认减值损失。

（五）对于无形资产的购置、验收、编码、调拨、处置,参照本制度第三章固定资产管理制度相关规定执行。

四、无形资产核算管理（一）无形资产分类1、权利型无形资产（如土地使用权、矿产开采权、水权）；2、关系型无形资产（如顾客关系、客户名单等）；3、组合型无形资产（如商誉）；4、知识产权（包括专利权、商标权、版权等）。

（二）无形资产初始计量公司无形资产初始计量时应当按照历史成本进行初始计量。

1、购入的无形资产初始计量：购入无形资产的成本包括其购买价格（含进口税和不能退还的购货税款），以及可直接归属于使资产达到预定可使用状态的支出，包括法律服务费等。

公司无形资产内控管理制度范文一、概述无形资产是指公司在经营过程中所拥有的非物质形态的资源和权益，如商誉、专利、商标、软件等。

有效管理无形资产对于公司的长期发展具有重要意义。

为了确保无形资产的价值最大化，并且减少风险，公司特制定了本无形资产内控管理制度。

二、管理目标1. 确保对公司无形资产的全面掌控和保护，最大化无形资产的价值。

2. 加强无形资产的风险管理，降低潜在风险对公司经营的影响。

3. 提高无形资产利用效率，实现公司的战略目标。

4. 符合相关法律法规和标准要求，保持公司的合规性和诚信经营。

三、组织架构1. 公司无形资产管理部门负责制定、推广和监督无形资产管理制度，并协助各部门实施。

2. 各部门负责根据本制度要求落实无形资产管理的具体工作，并定期向无形资产管理部门报告。

四、无形资产管理流程1. 确定（1）由无形资产管理部门负责对公司的无形资产进行统一登记和分类，包括商誉、专利、商标、软件等。

（2）无形资产的评估由专业机构进行。

对于重要的无形资产，公司可以委托独立第三方进行评估。

（3）无形资产的价值评估应该基于市场价值和未来现金流，并定期进行更新。

2. 控制（1）无形资产应进行统一管理，包括存储、备份、防误删除等控制措施。

（2）对于具有商业敏感信息的无形资产，应进行相应的保密控制，包括权限管理、密级管理等。

（3）无形资产使用权限应明确规定，必须经过相应的审批程序，并建立审批流程和记录。

3. 使用和处置（1）无形资产的使用应符合公司的相关政策和合约要求，并进行监督和管理。

（2）无形资产的处置应经过合法合规的程序，包括评估、报批、备案等，并进行相应的公告或披露。

4. 风险管理（1）对无形资产的潜在风险进行评估和分析，及时采取相应的措施控制风险。

（2）建立信息安全管理制度，确保无形资产的信息安全，并进行相应的安全保护和应急处理。

五、内控监督1. 内部审计部门负责对无形资产管理流程的合规性和有效性进行审计，并及时提出改进意见和建议。

公司无形资产内控管理制度
是指为了保护和管理公司的无形资产，制定的一套内部控制措施和规定。

无形资产包括但不限于商标、专利、版权、商誉等。

这些资产对公司的发展和竞争力具有重要影响，因此需要制定相应的管理制度来保护和加以利用。

以下是一份可能包含的公司无形资产内控管理制度的主要内容：
1.无形资产登记和评估：制定规定，明确无形资产的登记和评估程序，确保无形资产的准确记录和价值评估。

2.无形资产保护：建立无形资产保护措施，包括合理的安全措施、保密协议、授权管理、防止盗窃和滥用等措施，保护公司的无形资产免受侵害。

3.无形资产使用和利用：制定规定，明确无形资产的使用和利用方式，包括授权合同的签订、许可费用的管理、合理使用无形资产等。

4.无形资产处置：规定无形资产处置的程序和要求，包括审批程序、资产转让、注销和报废等方面的程序，确保合规性和合理性。

5.无形资产监督和检查：建立内部监督机制，监督和检查无形资产的使用情况和管理情况，确保规定的措施和要求得到有效执行。

6.无形资产风险管理：建立风险管理机制，包括对无形资产的风险评估、风险预防和应对措施的制定和执行，确保公司的无形资产处于安全和可持续的状态。

7.无形资产培训和宣传：加强对员工的培训和意识宣传，提高员工对无形资产的保护意识和管理能力，防范无形资产风险发生。

公司无形资产内控管理制度可根据公司的具体情况进行调整和完善，以确保无形资产的有效管理和保护，提升公司的价值和竞争力。

公司无形资产内控管理制度模板1目的为加强公司固定资产、无形资产管理，明确各部职责，保证资产的完整，依据相关法规，特制定本制度。

2范围本制度适用于公司本部各基层单位、机关部室及分公司、全资子公司。

3引用文件3.1《中华人民共和国会计法》4管理内容4.1范围4.1.1本制度所称的固定资产是指使用寿命超过一年的建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

4.1.2无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产，包括土地、软件、商誉、专利权、非专利技术、特许权等。

4.2管理机构4.2.1财务部为固定资产、无形资产的核算部门，执行《企业会计准则》《财务核算管理制度》。

财务部对固定资产、无形资产计提折旧或摊销；对固定资产、无形资产的增减变动及时进行账务处理；财务部组织资产具体管理部门每年对资产进行一次清查，并汇总编制清查报告。

4.2.2工程部负责房屋、建筑物、土地等资产的管理。

4.2.3设备部负责机器、机械、运输工具、设备（电算设备除外）、器具、工具等资产的管理。

4.2.4综合部负责电算设备、软件等资产的管理。

4.2.5各具体管理部门应设置资产实物台账，对资产的使用应落实到使用人。

4.2.6各具体管理部门每年负责对资产进行一次清查，并以书面形式提出处理意见。

4.3建筑物、土地管理（一）日常维护管理1.工程部负责组织对公司内建筑物的技术状态管理、技术鉴定及组织实施工作。

2.各使用单位负责各单位建筑物的技术状态管理，负责建筑物的维修预检的编制，上报工程部。

3.工程部负责年度大修计划的编制，年度大修计划应在上年____月底前编制完成，（二）调拨管理1.各单位使用的建筑物不准自行调剂，确因生产需要时，须向工程部提交调剂申请，经公司管理层批准后方能进行，财务部同时调账。

（三）建筑物管理要求1.未经公司批准，任何单位和个人不得改动和增减建筑物的面积和形状，对违反者要给予经济处罚，造成严重后果的要追究责任。

公司无形资产内控管理制度一、目的本制度的目的是为保障公司无形资产的安全，强化内控管理，加强资产管理，规范公司运营，以确保公司在竞争中立于不败之地。

二、范围本制度适用于公司所有部门、员工，包括但不限于技术、产品、运营、财务、法律等。

三、制度制定程序1、确定制度起草人和起草组织，制定制度草案；2、制度草案初审，完善制度内容；3、制度草案送审部门审核，与公司内部政策、法律法规相符合，达成一致；4、批准制度，开始执行；5、制定制度执行计划，实施培训、推广宣传；6、制度执行效果监控和评估，修订完善。

四、相关法律法规及公司内部规定1、《劳动合同法》2、《劳动法》3、《劳动保障监察条例》4、《行政管理法》5、《公司法》6、《商标法》7、《著作权法》8、《专利法》五、制度内容1、无形资产的概念和分类2、无形资产管理职责和责任人3、无形资产的评估与监控4、无形资产的保护和利用5、无形资产权利保护和违规处理6、无形资产管理的考核和评估7、无形资产管理制度的执行和监控六、责任主体1、公司管理层，负责制订和颁布无形资产管理制度；2、各部门负责制定具体操作规范；3、全体员工负责执行无形资产管理制度。

七、执行程序1、管理层制定无形资产管理制度；2、员工接受无形资产管理制度培训；3、部门执行无形资产管理制度；4、公司进行无形资产管理制度评估和改进。

八、责任追究对于违反无形资产管理制度的行为，公司将根据不同情况，采取相应的处罚措施，包括但不限于口头警告、书面警告、解除劳动合同等。

同时，公司有权依法追究相关人员的法律责任。

以上便是公司无形资产内控管理制度的草案，希望能够有效保障公司资产的安全，规范公司运营，为公司的发展提供有效的保障。

公司无形资产内控管理制度范本1总则1.1目的为规范宝丰集团及各公司无形资产的管理，明确职责权限，提高经营决策质量，维护公司权益，防止无形资产流失，提高无形资产的经济效益和社会效益，特制定本制度。

1.2适用范围本制度适用于宝丰集团及各公司无形资产的管理。

1.3定义本制度所称无形资产是指宝丰集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产，通常包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。

1.4职责无形资产作为宝丰集团及各公司的重要组成部分，实行“统一领导、归口管理、分级负责、分任到人”的管理体制。

2管理内容采购部门根据批准的“无形资产采购申请表”进行采购。

一式三联，与采购合同或采购订单核对一致后，由信息部、使用部门和供货商分别签字确认，并由三方分别归档保存。

除已经确定认为投资性房地产的土地使用权外，在尚未开发或建造自用项目前，应当根据合同协议、土地使用权证办理无形资产的验收手续。

2.2无形资产使用与监督2.3无形资产处置与转移进行报废处理。

资产管理部____有关部门进行技术鉴定并提出处理意见，按规定程序审批后进行处置。

《无形资产表》一式三份，经审核后资产管理部或指定部门、使用部门、财务管理中心各存一份。

3监督检查4附件3.1《申购单》3.2《验收单》3.3《无形资产盘点表》5执行及解释权限4.1本制度由资产管理部负责解释、修订。

4.2本制度自下发之日起执行。

公司无形资产内控管理制度范本（二）1定义无形资产主要包括专利、专有（非专利）技术、商标、著作权四部分。

目前我公司的无形资产管理主要以专利和著作权为主。

2范围本制度规定了公司无形资产管理的机构与职责，无形资产的权属确定、专利的发明人（设计人）的确定、技术保密、专利的申报和申请、专利文献的检索和利用、专利权的维护、专利文档的管理、专利流程的管理、专利的保护、专利标示、专利激励等基础管理，以及研究与开发、采购、生产、销售、对外贸易和技术合作等活动中的专利过程管理。

公司无形资产内控管理制度第一章总则第一条为了加强无形资产、其他资产的内控管理，对企业资源进行计划、____、控制，使之发挥最佳效益。

特制定本规定。

第二条无形资产、其他资产内控管理制度一般应包括。

无形资产、其他资产的会计核算，无形资产管理的基本内容，无形资产管理的基本构架，单位内部的无形资产管理机构与管理人员，无形资产管理机构的主要职能，企业无形资产管理机构的主要任务。

第二章无形资产和其他资产的会计核算控制第三条无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币供长期资产。

无形资产分为可辨认无形资产和不可辨认无形资产。

可辨认无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等；不可辨认无形资产是指商誉。

企业自创的商誉，以及未满足无形资产确认条件的其他项目，不能作为无形资产。

第四条企业的无形资产在取得时，应按实际成本计量。

取得时的实际成本应按以____法确定：(一)购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。

无形资产的购进是指无形资产的有偿转让，涉及出让和受让双方。

出让方放弃无形资产获得会计收益，受让方付出经济代价获得无形资产。

但是，就转让的无形资产者，有的具有帐面记录，有的并未入帐；有的转让所有权，有的转让使用权；就结算方式看，有的一次性付款，有的分次付款。

这些具体情况，都需要采用不同的会计处理方法。

(二)投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。

(三)企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。

涉及补价的，按以下规定确定受让的无形资产的实际成本：1、收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本；2、支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。

(四)以非货币____易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。

无形资产管理规章制度第一章总则第一条为了加强对无形资产的管理，防止并及时发现和纠正无形资产业务中的各种差错和舞弊，保护无形资产的安全并维护其价值，提高无形资产的使用效率，提升公司的核心竞争力，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及子公司的无形资产业务。

第三条本制度所称无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币资产，即能够从公司中分离或者划分出来，并能够单独或者与相关合同协议、资产、负债一起用于出售、转移、授权许可、租赁或者交换的，以及源自合同协议性权力或其他法律权利的非货币性资产。

无形资产通常包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。

非专利技术是指公司拟永久拥有的独家专有技术。

第四条本制度规范无形资产的保管、使用和处置。

有关无形资产开发或购买，按公司《三新研发管理办法》和《____购置无形资产的规定》执行。

第五条基本要求：无形资产保管、使用及保护、处置报废等环节的流程应清晰严密;无形资产的摊销和报告应当符合会计准则的规定。

第二章职责分工与授权批准第六条无形资产保管、使用、处置业务按照岗位职责分工，要确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

做到：(一)无形资产保管、使用、处置岗位互相分离;(二)无形资产处置的审批与执行岗位分离。

第七条公司档案管理部门负责保管公司无形资产的各类权属证书、法律文本、配方、源程序设计、工艺等。

法务部门负责公司无形资产权利的保护。

第八条公司配备合格的人员保管无形资产。

保管无形资产业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德，遵纪守法。

第九条对接触无形资产中公司核心技术实行授权批准，严禁的机构或人员接触公司的核心技术。

第三章无形资产的保管和保护第十条公司应指定可接触公司专利技术和非专利技术的人员，并与其签订保密协议。

第十一条有权接触公司专利技术和非专利技术的人员每接触一次，保管人员均应在登记簿上登记，详细记录接触人、接触时间、时长、接触目的、接触批准人。

公司无形资产内控管理制度
首先，公司应制定无形资产的保护政策和目标。

明确公司对无形资产的保护重要性和目标，加强对无形资产保护意识的宣传和教育，确保全员都以正确的态度对待和管理无形资产。

其次，公司应建立无形资产管理的组织结构和责任体系。

在公司内部设立专门的无形资产管理部门或委员会，负责无形资产的保护、管理和监督。

明确各级管理人员和员工对无形资产管理的责任和职责，加强对无形资产管理人员的培训和考核。

然后，公司应制定无形资产的管理流程和操作规范。

包括无形资产的申请、审批、登记、变更、更新、备案、维护和报废等各个环节的规定和要求，确保无形资产管理的合规性和一致性。

此外，公司应建立无形资产的全生命周期管理制度。

从无形资产的研发、拥有、使用到处置，都应有详细的管理措施和程序。

特别是对于无形资产的评估、计量、披露和风险识别等方面，应建立相应的制度和流程。

同时，公司还要加强无形资产的保密和安全管理。

制定相关的保密政策、保密制度、保密措施和保密教育培训等，防止无形资产的泄露、滥用和侵权。

最后，公司应建立无形资产的监督和内部审计机制。

定期对无形资产的管理情况进行监督和检查，发现问题及时纠正和改进。

同时，加强对无形资产管理的内部审计，评估无形资产管理的效果和合规性。

总之，建立一套有效的无形资产内控管理制度对于保护和管理公司的无形资产具有重要意义。

公司应根据自身实际情况，制定相应的制度和流程，确保无形资产的保护和管理工作的有效进行。

公司无形资产内控管理制度范本一、目的和适用范围本制度的目的是确保公司无形资产的合规管理，包括无形资产的获取、评估、处置和保护。

本制度适用于公司全体员工。

二、无形资产的定义无形资产是指公司拥有但没有实物形态的资产，包括但不限于商标、专利、版权、商誉等。

三、无形资产的获取1. 公司无形资产的获取必须与公司战略目标相一致，经过充分的市场调研和风险评估。

2. 公司无形资产的获取必须经过相关部门的审批，并签订合法有效的协议。

四、无形资产的评估1. 公司无形资产的评估必须由专业的第三方机构进行，确保评估结果的真实、准确和合法。

2. 评估结果必须纳入公司财务报表，便于公司管理层对无形资产的价值进行监控和决策。

五、无形资产的处置1. 公司无形资产的处置必须经过相关部门的审批，并签订合法有效的协议。

2. 公司无形资产的处置必须经过专业的评估机构评估，确保处置价格的公正和合理。

六、无形资产的保护1. 公司必须建立健全无形资产保护制度，确保无形资产的安全。

2. 公司无形资产的保护必须包括信息安全、专利权保护、商标权保护等方面。

3. 公司必须加强对员工的培训，提高他们对无形资产保护的意识和能力。

4. 公司对无形资产的保护必须定期进行风险评估，并采取相应措施进行防范。

七、违纪惩罚对于违反本制度的行为，公司将依法进行处理，并视情况给予相应的处罚，包括但不限于警告、停职、解除劳动合同等。

八、监督和改进公司将定期对本制度进行评估和改进，确保其与公司业务的需要相匹配。

以上即为公司无形资产内控管理制度的范本，通过该制度的制定和执行，可以有效保护公司的无形资产，并更好地提升公司的管理水平和竞争力。

公司无形资产内控管理制度范本（二）一、概述无形资产是指公司在经营过程中所拥有的非物质形态的资源和权益，如商誉、专利、商标、软件等。

有效管理无形资产对于公司的长期发展具有重要意义。

为了确保无形资产的价值最大化，并且减少风险，公司特制定了本无形资产内控管理制度。

××××股份有限公司无形资产管理制度（2023年修订）第一章总则第一条为了加强公司对无形资产的管理与控制，及时防止、发现和纠正无形资产业务中的各种差错和舞弊，保护无形资产的安全，维护无形资产价值，提高无形资产的使用效率，根据《企业内部控制制度基本规范》及《企业内部控制配套指引》等相关法规，制定本内部控制制度。

第二条本制度所称无形资产系指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币资产，即能够从公司中分离或者划分出来，并能够单独或者与相关合同协议、资产、负债一起对外出售、转移、授权许可、租赁或者交换的以及源于合同协议性权力或其他法律权利的非货币性资产。

无形资产通常包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权、租赁权等项目内容。

第三条控制目标：（一）防范无形资产管理中的差错与舞弊；（二）规范无形资产管理行为；（三）保护无形资产的安全、完整，提高无形资产使用效率。

第四条本制度适用于公司的无形资产管理。

第二章岗位分工与授权批准第五条公司建立无形资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理无形资产业务的不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。

同一部门或个人不得办理无形资产业务的全过程。

无形资产业务不相容岗位包括：（一）无形资产投资预算的编制与审批；（二）无形资产投资预算的审批与执行；（三）无形资产的取得、验收与款项支付；（四）无形资产处置的审批与执行；（五）无形资产取得、处置业务的执行与相关会计记录；（六）无形资产的使用、保管与会计处理。

第六条无形资产业务归口办理（一）无形资产的采购，由采购部门办理；（二）无形资产的取得，由建设部门或授权部门办理；（三）无形资产的使用管理，由使用部门负责；（四）无形资产的转移和变更，由无形资产管理部门或授权部门负责办理；（五）无形资产的报废，由无形资产管理部门或授权部门负责办理；（六）无形资产的资金筹措、核算、折旧等，由财务部门负责办理；（七）无形资产的产权登记、技术性评估，根据部门职能描述规定或授权部门负责办理。

企业内控无形资产管理制度前言随着知识经济时代的到来，企业所拥有的无形资产越来越多，无形资产已经成为企业价值的重要组成部分，如商标、专利、版权、品牌等，影响企业未来的经济效益和市场竞争力。

但这些无形资产的管理却相对较为薄弱。

企业内控无形资产管理制度的建立，可以规范企业对无形资产的认识、收集、管理、保护等方面的行为，进一步提升企业的管理水平和竞争力。

一、无形资产无形资产是指没有物质形态，无法直接触摸和看到的资产。

主要包括商标、专利、版权、商誉、土地使用权、知识产权、生产技术、企业形象等。

二、建立制度的必要性1. 重视无形资产管理企业的无形资产是企业价值的重要组成成分，建立无形资产管理制度是必要的。

企业应当重视无形资产管理，加强无形资产的保护与管理，通过详细、科学、系统的无形资产管理制度，确保企业的各项无形资产获得最佳利用和最大的价值。

2. 提升企业竞争力企业在逐渐形成符合自身特点的无形资产管理制度，建立起科学、完整、自治的无形资产管理体系后，可以更好地发挥和优化无形资产的利润作用，增加企业的利润和发展速度，提升企业的市场竞争力。

3. 推动企业转型升级随着社会经济的发展，产业结构调整、技术升级、市场竞争等各种因素，企业处在一个不断变化和发展的环境中。

建立无形资产管理制度，可以促进企业向产业链的中高端方向转型，加快转型升级的速度。

三、无形资产管理制度内容1. 管理范围无形资产管理制度的适用范围，应当明确清楚，并融入企业日常管理体系中，包括无形资产的定义、范围、种类、来源、计量等方面的内容。

2. 管理流程制度应明确无形资产的管理流程和各阶段的责任人及职责要求。

包括获取、评估、定义、记录、使用、保护、维护等所有过程，几个关键环节的人员、职责界定必须清晰明确、落实到位。

3. 价值评估无形资产的管理需要对其进行价值评估。

价值评估应当依据市场价值、增值潜力、产权归属、法律环境等因素进行，制度应当规定评估标准。

4. 财务处理无形资产管理制度扮演着重要的角色。

公司无形资产内控管理制度第一章总则第一条为规范公司无形资产的管理和使用，加强内部控制，保护公司无形资产的安全和稳定，制定本管理制度。

第二条公司无形资产包括但不限于商标、专利、版权、软件、商誉等。

第三条公司无形资产的内控管理以法律法规和公司政策为依据，遵循公正、透明、合理、审慎的原则。

第四条公司无形资产的内控管理应当实现内部控制的目标，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险信息披露等。

第五条公司无形资产的内控管理应当由公司内部控制部门和相关部门负责，履行各自的职责和义务。

第六条公司无形资产的内控管理应当遵循合规原则，确保公司无形资产的合法性、真实性、准确性和完整性。

第七条公司无形资产的内控管理应当强化内部沟通，建立健全的风险信息披露机制，及时传递无形资产管理和使用的重要信息。

第二章管理职责第八条公司董事会是无形资产管理的最高决策机构，负责制定无形资产的内控管理策略和方针。

第九条公司内部控制部门负责制定与无形资产内控管理相关的制度和规定，并指导和监督相关部门的执行。

第十条各相关部门应当落实公司无形资产的内控管理制度，制定具体的操作规程和工作流程。

第十一条公司无形资产的管理人员应当具备专业知识和管理能力，遵守公司的相关规定和国家法律法规，保护公司无形资产的安全和稳定。

第十二条公司无形资产管理人员应当及时、准确地记录和报告与无形资产有关的信息，在内控管理中发挥重要作用。

第十三条公司员工对公司无形资产的管理和使用有责任和义务，应当严格按照相关规定进行操作，保护公司无形资产的利益。

第三章风险管理第十四条公司应当建立完善的无形资产风险识别和评估机制，及时发现和评估无形资产面临的各类风险。

第十五条公司应当制定相应的风险控制措施，加强对无形资产的保护和管理，减少风险的发生和损失的发生。

第十六条公司应当建立健全的风险信息披露制度，及时向董事会和股东披露无形资产相关的重要信息和风险情况。

第四章许可管理第十七条公司无形资产的许可管理应当遵循公司内部的许可管理制度和国家法律法规，确保许可合法、有效和规范。

xx大药房有限公司无形资产管理制度第一章总则第一条为加强公司无形资产内部控制和管理，规范无形资产确认、计量和处置等行为，确保无形资产的安全、完整，提高无形资产使用价值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则第6号-无形资产》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引等有关政策法规的规定，及公司有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各分公司、控股子公司。

第三条本制度中所指无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

公司的无形资产主要是自有的非专利技术及外购的土地使用权、软件等。

第二章无形资产管理职责与分工第四条无形资产管理不相容岗位至少包括：（一）无形资产购买计划与审批，审批与执行；（二）无形资产购置、验收与款项支付；（三）无形资产处置的申请与审批，审批与执行；（四）无形资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。

第五条公司的无形资产归口管理部门根据无形资产类别分别由公司财务部和总经理办公室归口管理，其中：公司软件类、非专利技术等无形资产的归口管理部门是财务部，土地使用权及其他类无形产归口管理部门是总经理办公室。

第六条无形资产归口管理部门负责对公司无形资产的权益进行保护，严格执行核心技术的保密要求，防范侵权行为，充分发挥无形资产对企业发展的重要作用。

无形资产归口管理部门的主要职责：（一）每年审核汇总各使用部门编制的年度无形资产预算；（二）年中汇总并审核各使用部门提出的无形资产购置需求；（三）询价、起草软件购买协议并联合总经办等办理购买相关事宜；（四）负责无形资产台账的登记、更新及记录核销；（五）每年末组织各使用部门对无形资产进行使用情况核查、使用寿命分析及减值测试，并根据财务部计提的减值准备及时追加至无形资产台账中；（六）每年末通知各使用部门提出无形资产处置申请，审核是否满足处置条件，并根据审批意见统一处置。

第七条公司无形资产业务协办部门是各无形资产使用部门及财务部。

企业财务内控无形资产管理制度企业财务内控无形资产管理制度1. 背景和目的在现代企业经营中，无形资产日益重要，包括但不限于品牌价值、专利权、商誉等。

为了保护和管理企业的无形资产，提高企业财务内控水平，本制度旨在规范企业对无形资产的管理和使用。

2. 适用范围该制度适用于企业所有相关部门和员工，包括但不限于财务部门、行政部门、研发部门等。

3. 定义和分类3.1 无形资产定义指企业拥有并可以维持或控制的没有实物形态的经济资源，可以产生经济利益。

无形资产可以正式或非正式地取得。

3.2 无形资产分类根据无形资产的性质和用途，将其分为以下几类：知识产权类：包括专利权、商标权、著作权等。

品牌价值类：与企业品牌相关的无形资产。

技术类：与企业的技术研发、技术创新相关的无形资产。

商誉类：企业声誉和客户关系等无形资产。

4. 管理流程4.1 无形资产申请相关部门或员工需要使用无形资产时，应经过预算、申请、审批等流程。

4.2 无形资产登记无形资产使用前，应进行登记，并将相关信息记录到资产管理系统中。

4.3 无形资产评估定期对企业的无形资产进行评估，确保其价值的准确反映。

4.4 无形资产授权管理对于拥有知识产权的无形资产，应制定授权管理制度，明确授权范围和权限。

4.5 无形资产使用监控对无形资产的使用情况进行监控和检查，确保合规性和安全性。

4.6 无形资产处置对于无用或过期的无形资产，应及时进行处置，包括清理、注销等。

5. 监督与检查财务部门应定期对无形资产管理制度的执行情况进行监督和检查，发现问题及时予以整改和改进。

6. 处罚与奖励对于违反无形资产管理制度的行为，将依据公司规定进行相应的处罚。

对于表现优秀的部门和员工，应予以奖励和激励。

7. 附则7.1 本制度的解释权归企业所有。

7.2 本制度自颁布之日起施行，如有补充、修改或废止，经企业相关部门批准后执行。

7.3 本制度涉及的相关文件和表单应妥善保存，并定期进行更新和备份。

无形资产管理制度1 总则第一条目的为加强本公司无形资产管理，维护公司权益，规范无形资产的使用，防止无形资产流失，现根据国家有关规定，特制订本制度。

第二条定义无形资产是指没有实物形态，可辨认的非货币性资产。

其中包括：公司专利申请权，已获得注册的专利，已获注册的商标及所有的专有技术（非专利），特许权，土地使用权，公司已注册的域名，产品开发的研究课题作品等。

第三条适用范围本制度使用于本公司无形资产管理。

第四条职责本公司无形资产的管理工作主要由董事会、总经理、财务部和各经办部门负责，具体划分如下表所示。

无形资产管理工作职责划分表2 无形资产的取得第五条取得方式1）、外部取得无形资产，包括外购无形资产、通过非货币性交易换入无形资产、投资者投入无形资产、通过债务重组取得无形资产等。

2）内部自创无形资产，指公司自行研究与开发取得的无形资产。

第六条无形资产请购流程1）、各经办部门根据年度预算提出请购申请。

（1）对无形资产采购项目进行可行性论证并且论证结果为可行。

（2）对请购的无形资产的性能、技术参数做出明确且详细的要求。

（3）编制《无形资产购置申请表》并上报审批。

2）、法务部门（或法律顾问）审核合同条款的合规性。

3）、财务部审核财务相关条款的适用性。

4）、授权审批人及其审批权限如下表所示。

无形资产外购业务审批权限表3 无形资产的验收第七条外购无形资产的验收1）、外购无形资产由各经办部门组织，按照合同、技术交底文件规定的验收标准进行验收。

2）、在办理无形资产验收手续的同时，经办部门应完成整地取得产品说明书及其他相关说明资料。

3）、经办部门持发票和相关资料交送财务部进行账簿处理。

财务部应按照以下规定对无形资产办理入账手续。

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）具有融资性质的无形资产成本，以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

无形资产管理制度(总5页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--无形资产管理制度无形资产管理制度第一章总则第一条为了加强对无形资产的管理,防止并及时发现和纠正无形资产业务中的各种差错和舞弊,保护无形资产的安全并维护其价值,提高无形资产的使用效率,提升公司的核心竞争力,根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》,制定本制度。

第二条本制度适用于公司及子公司的无形资产业务。

第三条本制度所称无形资产,是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币资产,即能够从公司中分离或者划分出来,并能够单独或者与相关合同协议、资产、负债一起用于出售、转移、授权许可、租赁或者交换的,以及源自合同协议性权力或其他法律权利的非货币性资产。

无形资产通常包括专利权、非专利技术、商标权、着作权、特许权、土地使用权等。

非专利技术是指公司拟永久拥有的独家专有技术。

第四条本制度规范无形资产的保管、使用和处置。

有关无形资产开发或购买,按公司《“三新”研发管理办法》和《关于购置无形资产的规定》执行。

第五条基本要求:无形资产保管、使用及保护、处置报废等环节的流程应清晰严密;无形资产的摊销和报告应当符合会计准则的规定。

第二章职责分工与授权批准第六条无形资产保管、使用、处置业务按照岗位职责分工,要确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

做到:(一)无形资产保管、使用、处置岗位互相分离;(二)无形资产处置的审批与执行岗位分离。

第七条公司档案管理部门负责保管公司无形资产的各类权属证书、法律文本、配方、源程序设计、工艺等。

法务部门负责公司无形资产权利的保护。

第八条公司配备合格的人员保管无形资产。

保管无形资产业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德,遵纪守法。

第九条对接触无形资产中公司核心技术实行授权批准,严禁未经授权的机构或人员接触公司的核心技术。

第三章无形资产的保管和保护第十条公司应指定可接触公司专利技术和非专利技术的人员,并与其签订保密协议。