财务报销及审核规定6月

公司费用报销制度及报销流程公司费用报销制度是为了规范公司内部的费用支出和报销流程，以确保公司的财务状况和经营活动的透明度。

具体的费用报销制度和报销流程通常由公司的财务部门制定和管理，以下是一个典型的费用报销制度和报销流程：1. 费用报销范围：明确规定哪些费用可以报销，包括差旅费、通讯费、交通费、餐饮费等。

同时还需要规定每种费用的报销限额或规定标准。

2. 报销申请：员工需要填写报销申请表格，包括报销日期、费用明细和金额等信息，并附上相应的发票、收据或其他相关证明材料。

3. 审批流程：报销申请需要经过上级领导或相应部门的审批。

审批人会根据公司的制度和政策，核对申请信息的准确性和合规性，并决定是否批准报销申请。

4. 财务审核：财务部门会对报销申请进行核对和审核，包括检查申请中的发票和收据的真实性和合规性，核对金额是否与制度规定一致等。

如有必要，财务部门还会与申请人进行进一步的沟通和核实。

5. 报销支付：一旦报销申请得到批准并通过财务审核，公司会按照约定的支付方式（现金、转账等）将报销款项支付给员工。

一般情况下，公司会约定一定的报销时间周期，如每月或每季度报销一次。

6. 报销记录和归档：公司需要在财务系统中对每笔报销进行记录和归档，包括申请表格、发票、收据等相关文件。

这样有助于公司进行财务管理和审计。

需要注意的是，不同公司可能会有不同的报销制度和流程，具体的细节可能会有所不同。

因此，在实际操作中，员工需要仔细阅读公司的相关政策和制度，并按照规定进行费用报销。

公司费用报销制度及报销流程（二）一、背景介绍费用报销是企业管理中重要的一环，它涉及到企业的经济利益和个人的合理权益。

为了规范公司费用报销管理，保障费用报销的公正、有效性，制定公司费用报销制度及报销流程显得十分必要。

本文将从制度的背景、目标、原则、程序和材料审批等方面详细介绍公司费用报销制度及报销流程。

二、制度背景费用报销制度是为了规范公司内部的费用报销行为，明确各项费用的报销范围、标准和程序。

财务报销规章制度6篇公司为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定。

今天小编在这给大家整理了一些财务报销规章制度，我们一起来看看吧！财务报销规章制度篇1一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。

领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。

培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。

当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。

如擅自购买，费用由个人承担。

出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。

员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每一天30元。

(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

浙江⼤学计划财务处浙江⼤学计划财务处浙⼤计发[2017]1号浙江⼤学计划财务处印发《浙江⼤学本科⽣实习费⽤报销规定》的通知各学院（系），⾏政各部门，各校区管委会，直属各单位：现将《浙江⼤学本科⽣实习费⽤报销规定》印发给你们，请遵照执⾏。

浙江⼤学计划财务处2017年6⽉7⽇浙江⼤学本科⽣实习费⽤报销规定第⼀条为进⼀步规范本科⽣实习费⽤的报销，提⾼经费使⽤效益，确保实习⼯作顺利进⾏，根据国家和学校有关财务管理规定，结合学校实际情况，制定本规定。

第⼆条实习费⽤是指本科⽣在认识实习、专业实习、毕业（综合）实习等教学实习活动中发⽣的交通费、住宿费、实习管理费、实习指导费、保险费及其他有关费⽤。

第三条各学院（系）要加强实习费⽤的预算管理，除规定特殊⽤途的专项经费以外，可统筹其他经费安排教学实习⽀出。

学院（系）在组织教学实习过程中应遵循出⾏从简、节约经费、统筹安排、⾼效使⽤的原则，⼀律不得开⽀与学⽣实习⽆关的费⽤。

第四条集中实习⽅式实习费⽤的开⽀范围及标准1.城市间交通费：乘坐⽕车硬座或⾼铁/动车⼆等座、轮船（不包括旅游船）三等舱位、普通长途汽车。

确因路途遥远，不便乘坐上述交通⼯具时，可选择乘坐⽕车硬卧、飞机经济舱，超过⽕车硬座或⾼铁/动车⼆等座票价部分费⽤应由学⽣⾃理。

以上车船票均按最近直达线路计算，凭票按实报销，超规定部分不予报销。

由学院（系）统⼀安排交通⼯具的，可报销⼤中型客车租赁费⽤。

2.市内交通费：市内交通费实⾏包⼲管理，限额补贴标准为 15元/⼈.天。

具体包⼲补贴额度由学院（系）根据实际情况在限额标准内⾃⾏确定。

由学院（系）统⼀安排交通⼯具或由实习单位派车接送的，随⾏⽇和接送当⽇市内交通费不予补贴。

3.住宿费：住宿费限额标准为 150元/⼈.天，凭票按实报销。

学⽣离开校区所在市区到外地实习的，在限额标准之内由学院（系）根据学⽣实习时间长短⾃⾏确定报销额度；在校区所在市区内实习的，原则上应回校住宿。

费用报销规定正文第一篇：费用报销规定费用报销规定一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销制度,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

备注：根据公司的发展，财务管理制度会添加内容或内容修改，会另行通知。

二、本制度适用公司全体员工。

三、费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写要求整洁美观，不得随意涂改，每项要求都要填写清楚。

2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠)。

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经行政部门批准才有效;报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;四、费用报销规定：1、各部门，报账必须要有明确的账单，体现收入支出利润，才能转款2、给供应商或者转账的时候，先由经办人写单子，负责人签字，（谁的团谁签字）流程：行政审核签字—出纳审核签字—总经理审批签字—出纳核对付款。

3、报销如果是收据，必须有负责人在收据上签字出纳这边查询银行是否到账签字否则单据无效4、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

5、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

6、现金报销需填写报销凭证，按报销凭证内容，填写要求及金额。

（验证人和领款人处必须填写姓名）。

公司财务报销规章制度范本第一章总则为规范公司财务管理，保障公司财务资金安全，提高财务管理效率，制定本规章制度。

第二章收支管理1. 公司收支分类明确，包括日常运营支出、固定资产购置支出、差旅费支出等。

2. 所有收支均需有明确的用途和依据，不得无故挪用或浪费。

3. 收支必须经过合规审批程序，不得出现违规收支现象。

第三章报销流程1. 报销人需填写报销单，并将相关发票、票据等证明材料齐全，报销单需有报销事由、金额、日期等详细信息。

2. 报销单须经本人及直接上级签字确认后，方可提交财务审批。

3. 财务负责人应在3个工作日内完成审批，并做好相关记录。

4. 报销经财务审批通过后，财务部门按规定时间将款项支付至报销人账户。

5. 报销款项不得用于非法或违规用途，否则需追回并追究责任。

第四章报销标准1. 公司将根据不同部门及职位设置不同的报销标准，报销标准应符合公司业务实际和市场常态。

2. 报销标准应及时调整，确保不过高也不过低，有利于员工积极性和工作成效。

第五章特殊报销1. 差旅报销：员工出差需提供出差行程单、机票、火车票、住宿费等相关发票，报销金额不得超过报销标准。

2. 固定资产报销：公司购置固定资产需填写固定资产购置申请单，并提供购买凭证，经审批后可进行报销。

3. 业务招待费报销：员工招待客户或合作伙伴需提供相关招待费用发票，并注明招待对象及目的，报销金额不得超过报销标准。

第六章其他事项1. 对于超过报销标准的费用需提供额外说明及审批材料。

2. 对于频繁报销、高额报销等情况需要额外审查，确保报销合规性。

3. 对于虚开发票、假报销等违规行为将追究责任并做出相应处理。

4. 公司将定期对财务报销流程及标准进行评估和调整，确保财务管理规范及透明化。

第七章附则本规章制度经公司领导审定后生效，具有法律效力，如有违反规定将按公司相关规定处理。

对本规章制度的解释权归公司所有。

以上为公司财务报销规章制度范本，欢迎公司员工遵守执行。

公司费用报销审核管理制度公司费用报销审核管理制度（通用6篇）在当下社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。

那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编收集整理的公司费用报销审核管理制度（通用6篇），欢迎大家分享。

公司费用报销审核管理制度1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。

凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。

公司费用报销规章制度公司费用报销规章制度「篇一」第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

财务报账及报账审批规定第一条为了规范公司经营及生产费用收支审批程序，遵循有关国家财务规章制度，及时、准确地进行公司的会计核算，保障公司生产经营的良好运行，真实反映公司的财务状况和经营成果，避免公司资金损失，特制定以下规定。

第一章费用收支审批制度第二条董事长审批权限及范围：1、设备购置20万元以上。

2、基建工程及预算、技术服务、林地赔偿等各种合同及协议（不含公司正常生产的小额赔偿），未经签字财务不予付款。

3、由于业务需要乘坐飞机机票的报销。

4、省外业务招待费的报销及省外用车的批准。

5、周边村委及政府机构的摊派和赞助费。

6、百万元以上的专项工程款（不含公司正常生产经营款项）。

第三条总经理审批权限及程序：1.负责董事长审批权限以外的各项审批。

2.审批程序：（1）各部室、各矿发生的业务费用，由各部门负责人及主管领导签字后报总经理审批，特殊事宜可直接报总经理审批;固定费用：如销售收入、电费、社保、住房公积金、利息、上交各种税费等财务部可直接入账，免于签批。

对已批的付款或票据，不符合财务规定的，财务人员一律拒付。

（2）关于货币资金使用的审批：公司每月安排一次资金支付计划，经总经理审批后交财务部按计划付款；计划外付款、已批的合同协议付款、出差借款、货款、小车费用借款等开支，在总经理外出时一律由主管财务副总或总会计师审批，大额开支可电话联系总经理后办理并补签。

（3）以下项目不再上报总经理签字，由陈志杰副总经理负责签字，公司财务部就可入账核算：销售收入结算单；电费发票；社保费用缴纳票据；住房公积金交款票据；利息汇兑单；银行费用票据；上缴各种税、费付款票据；差旅费报销单；停车费及过路费票据；社保理赔款支付；商业保险理赔款支付；每月总经理已批准的资金计划分笔支付凭证；有出差手续需借支差费；小车费用借款。

第二章票据报销及内部借款清收制度第四条严格执行《中华人民共和国发票管理办法》，所有经营活动凭票报销支付，不允许借票，更不允许索取假发票，对确实不能取得合法票据的要到税务部门代开发票，否则财务部一律拒付。

公司财务报销管理制度公司财务报销管理制度公司财务报销管理制度 LOGO单位名称为了进一步规范公司费用开支管理，加强费用控制，以达到开源节流的目的,特制定本制度。

并于2020年1月1日起执行（如本制度暂未规定的其他费用开支规定也将陆续制定执行）。

费用报销流程管理一、公司员工报销费用需按要求填制费用报销单。

费用报销必须提供正式发票，报销的票据必须是税务部门或财政部门印制的合法票据，否则财务人员可以拒绝受理。

票据除合法之外，还须符合以下条件，方可进行报销：1、票据时间、单位等内容完整、真实，支出项目清楚，无涂改现象。

如为采购支出，还要附有明细单，详细开列所购物品的品名、规格、数量，单价、金额等；2、填制的大小写金额相符，如为裁剪发票，大小写金额还要与裁剪金额相符；3、有开具单位的财务发票印章；4、票据背面必须有经手人、证明人签字；所有报销须由经办人亲自办理，不得由他人代报或挤占其他部门支出。

5、发票附于“费用报销单”后，票据分类粘贴，票据粘贴遵循先贴小票后贴大票的原则，票据的末端与原始凭证粘贴单的右边距对齐，从右至左粘贴，原始凭证粘贴单的左边距不需要留装订位置。

6、审批手续完整；二、费用报销审批流程及权限（预算内）：总公司：经办人——部门负责人——财务部长——分管领导——财务总监子公司：经办人——部门负责人——子公司财务负责人——子公司负责人——分管领导——财务总监预算外支出除需经以上审批程序外，还需经董事长批准。

三、考虑到财务报表报送和报税等时间因素，公司每月10日以后逢周二、四两天为财务部费用报销日，其他时间不受理费用报销业务。

四、员工将签字审核后的费用报销单据交由出纳报销付款。

业务招待费报销制度一、公司业务招待费实行预算包干制（包干经费按月发生，按季考核）。

二、管理范围:公司一切经营活动、公关活动应酬性接待开支，不论其发生地点在长沙或长沙以外地区，均属业务招待费范围，一律按本办法进行管理。

三、各部门业务招待费标准：副总经理每人每月4000元，总公司各部门按所需接待的各部门、各线，严格按预算定额执行，不得超支。

员工报销制度员工报销制度在生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。

我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是作者为大家收集的员工报销制度，欢迎阅读与收藏。

员工报销制度1（1）由出差人填写《借款单》，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。

（2）出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销；特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。

（3）借口额度一般员工借款金额在1#—#元之间，部门主管以上人员借款金额在#—3#元这间。

（4）差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。

一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。

每人每天出差补助230元。

（包括：食宿，市内交通费）。

二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。

每人每天出差补助180元（包括：食宿,市内交通等）。

三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元（包括：食宿，市内交通费）。

因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。

业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。

出差费用超出标准的需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分（以总额计）不予报销，由报销人自理。

出差归来报销时，应提供费用清单否则不予报销。

（5）出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。

（6）统计补助日期，出发时间在0：00—12：00的，当日以一天计；出发时间在12：00-24：00的，当日以半天计；返回到达时间在0：00—12：00的，当日以半天计；返回到达时间在12：00—24：00的，当日以一天计。

（7）出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号；出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。

xxxxxx 有限企业出差管理措施【2023年6月8日】一、总则为规范管理企业出差管理流程、加强出差预算旳管理, 严格执行出差审批、费用报销程序, 特制定本措施。

二、范围本措施合用于成都曦和海昇投资管理有限企业全体员工。

三、出差审批（一）员工出差必须填写《出差申请表》；严格按照《出差申请表》规定经有关负责人审批后, 方能到财务部填写《借款单》预借差旅费。

若员工临时受命出差未能及时完毕出差审批流程旳, 则由员工填写《出差申请表》电子表格发送邮件至部门负责人、企业总经理、董事长及抄送行政部进行审批。

（二）企业员工出差由部门负责人、企业总经理及董事长负责审批签字。

（三）若有必须产生旳礼品、餐饮等费用, 须出差前填写《特殊费用计划表》, 并经有关领导同意后方可实行；出差途中特殊状况下需产生该部分费用, 须提前发送邮件至部门负责人、企业总经理、董事长及抄送行政部征得有关领导同意后方可实行。

（四）两人以上（含两人）旳出差, 须在《出差申请表》中注明当次出行旳负责人。

四、差旅费报销原则（一）交通费用报销原则（二）住宿费报销原则（三）餐饮费报销原则（四）报销阐明（一）员工省外出差波及到旳来回机票由行政部统一订购, 实报实销。

（二）员工出差来回汽车、火车等交通费用, 按车票进行实报实销。

出差地都市市内交通费包括在每日差旅费中, 不另行报销。

（三）员工自带车辆出差旳, 所有过路费均按票实报实销, 并按照公里数计算油费。

油费原则按车辆排量核定如下：排量≤1.8 如下0.8元/km 排量≥2.0 1元/km（四）需要租赁车辆出差旳, 由行政部填写《车辆租赁申请表》统一安排车辆, 并根据发票进行实报实销。

（五）员工自驾企业车辆出差旳, 需按规定填写《用车申请表》, 经同意后方可用车, 过路费与油费均按票进行实报实销。

(六)员工出差归来获得发票后（经办人员原则上在一周内获得发票）, 须在5个工作日按财务部规定填写《差旅费报销单》进行报销结算。

财务费用报销制度6篇财务费用报销制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程。

财务审批及报销规定管理办法为了进一步加强公司财务管理和监督，规范财务行为，维护财务预算的严密性，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》，结合公司业务特点和财务管理实际情况，特制定本办法。

一、财务审批实行部门负责人审核、总经理签批的制度。

总经理若因出差等原因不能进行签批，可授权副总经理进行签批，授权书报财务部备案，受托人可在授权期间内行使相应的签批权力。

二、财务审批的权限：1.公司财务活动由总经理负责，授权副总经理在授权范围内行使审批权，所有费用开支，无论金额大小均需总经理或授权副总经理审批；涉及有关对外投资、对外借款、对外担保、抵押、资产处置、固定资产购置和其他重要经济业务事项，必须经总经理办公会研究，经研究决定并报董事会同意后方可进行审批。

2.财务部对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。

对无计划、不真实、不合法的经济业务有权不予受理；对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

三、具体的审批、报销程序：1.一般程序是：经办人取得合法原始凭证并签字后，由部门负责人审核并签字确认，最后报总经理或授权副总经理审批,财务部再据以进行财务处理。

2.原始凭证必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。

原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。

3.购入商品或按受劳务的经济事项经办人必须是两人以上。

属于物品采购的，应先按申购程序办理相关手续。

4.对于购入物品、接受劳务或其他事项办理的借款，原则上经办人应在完成相关工作后一周内报销。

对于超过规定时间未报销的人员，财务部应予以催收。

对于已有借款未清的人员,财务部不再办理下一笔借款。

四、程序控制：1.有关责任人必须按照以上规定的程序认真负责地进行确认、审核、审批。

2.对于未按程序越权签字的事项，下一环节有权拒绝办理。

五、财务报销具体要求及标准：1.借款单填写要求填制借款单：凡因公需借备用金的，需填写借款单并在借款单上注明：时间、借款事由、借款金额，若借转帐支票的，还需在借款单上注明转帐支票的张数、票号；2.发票要求(1)凡外出购物或其他业务，取得增值税发票或普通发票，要求发票填写内容要齐全、发票章要清晰，发票内容填写不齐全或发票章不清晰，财务有权不予报销；除行政事业单位统一收款收据外其他收据一律不予报销；(2)开据发票：各业务部门到财务开发票前，应将对方单位名称落实准确，并在财务部填写好开据发票明细表后，方可将发票领走；3.填写旅费报销单：旅费报销须填写旅费报销单，按内容要求逐项填写：姓名、职务、出差事由、起止时间、地点、车船费、住宿费、经办人员签名等；4.差旅费报销范围及标准：(1)本办法所称出差指除郑州管辖区域以外,时间超过1天的行为;差旅费开支范围为：因公务外出发生的住宿费、交通费（含机票费）、伙食补助费和公杂费。

财务费用报销制度及实施细则一、引言为了规范公司财务报销行为，明确报销流程和责任，降低财务风险，提高财务管理水平，本文将详细阐述财务费用报销制度及实施细则。

二、财务费用报销制度1、制度目标财务费用报销制度旨在明确公司各项费用的报销标准、流程和审批权限，确保费用报销的合法性、真实性和规范性，以维护公司利益和财务报告的准确性。

2、制度原则（1）合规性：所有费用报销应符合国家法律法规和公司内部规章制度。

（2）真实性：报销的各项费用必须真实发生，严禁虚构、夸大或隐瞒费用。

（3）透明性：报销流程应公开透明，审批环节应明确职责和权限。

（4）规范性：报销单据填写应规范，审批手续应完备。

3、制度内容（1）费用报销范围：明确可报销的费用范围，如差旅费、办公费、业务招待费等。

（2）费用报销标准：制定各项费用的报销标准，如交通费、住宿费、餐费等。

（3）报销流程：明确费用报销的申请、审核、审批和支付流程。

（4）审批权限：明确各级领导在费用报销中的审批权限。

三、财务费用报销实施细则1、报销申请员工在发生费用后，应当在规定时间内填写报销申请单，并附上相关发票、收据等原始凭证。

填写时应确保单据填写规范、信息完整、真实。

2、报销审核财务部门收到报销申请后，应进行初步审核，包括单据的完整性、费用的合规性等。

初审通过后，应提交给相关领导进行审批。

3、审批流程审批流程应严格按照公司规定执行，确保审批环节的合规性和透明性。

领导在审批时应遵循制度原则，对费用的必要性和合理性进行评估。

4、支付流程经过审批后，财务部门应在规定时间内将款项支付给员工。

支付完成后，应将支付凭证归档保存，以便日后查验。

5、监督与检查公司应设立专门的监督检查机制，对费用报销制度的执行情况进行监督检查，以确保制度的贯彻执行。

对于违反制度规定的行为，应严肃处理，涉及财务违规或徇私舞弊的情况，应追究相关责任人的法律责任。

四、结论财务费用报销制度及实施细则是公司财务管理的重要组成部分，对于规范公司财务行为、降低财务风险、提高财务管理水平具有重要意义。

公司财务费用报销制度公司财务费用报销制度1第一章、总则第一条、为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二章、请款报销程序第二条、请款报销的审批权限（一）、公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）、各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。

第三条、请款审批手续（一）、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）、请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）、请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。

若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）、请款人员请款后必须及时报销。

借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

第四条、报销管理程序（一）、请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；（三）、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章、差旅费报销程序第五条、关于差旅费报销标准的规定（一）、坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。

特殊情况要由总经理批准；（二）、出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）、出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（四）、夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（五）、白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。

费用报销制度及流程一、目的为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地进行，现结合公司具体情况，特制定本制度。

二、适用范围本规定适用于公司全体员工。

三、权责各部门、工厂执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、各工厂厂长、总经理负责报销事项及费用的核准；财务部负责费用的核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。

费用报销必须依据合法单据，严格审核白条、收据报销）。

四、报销的具体要求（一）、发票的基本要求1 、发票必须合法、真实、有效，取得的增值税专用、普通发票（含电子发票）应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码，不符合规定的发票，财务部可不予报销。

2、发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等，如因特殊情况未取得正常出具的发票而以其他发票代替，须咨询财务部。

3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。

发现发票有误，应当退回重开。

4、要用回形针、夹子分类、整齐地附在报销单后面，防止原始凭证在传递过程中丢失。

5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承担。

6、对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒绝办理相关报销手续。

1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章；2）发票收据内容涂改；3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整；4）一式几联的原始票据，报销联未复写；（二）、报销单的填写要求1、必须按报销费用单的要求填写相关内容。

2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个部门、工厂或项目，便于分类核算），必要时附清单详细说明，所有费用发生前须事先征得部门经理或工厂厂长口头或书面批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交部门负责人、厂长审核后交财务部方能取得报销款。

财务报销制度一.范围为加强公司内部管理,规范统一财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度.本制度根据公司实际情况,将财务报销分为日常费用、差旅费、业务费、网银转账等.上述报销单据由主办会计审核后,出纳会计收集,集中报总经理审批,报销人于周二、周五下午到出纳处集中领款.本制度适用于公司所有员工.二.借支管理流程及规定2. 借款流程借款人提出申请,填写借款单,经部门负责人审批、总经理签批后,到财务出纳处领取借款,原则上借款不可超出员工本人工资两倍.借款当事人办完相关业务后,应及时归还借款,或按公司费用报销相关规定进行报销,及时冲减个人借款,报销时必须保证首先100%冲抵借款.仍有未归还借款(de)当事人严禁再行借款,三个月后未归还或冲抵(de)个人借款在报请公司总经理同意后,从其本人工资中予以扣除,当月工资不足于归还借款(de),在以后月份(de)工资中予以扣除抵账,直至将个人借款归还完毕.因公出差暂借款另须出示审批后(de)出差审批单,借款金额每人每次不超过3000元,每月总计不超过5000元.若超出此金额,需经过部门领导同意,写清情况说明并报总经理审批.谁借款谁销账,不允许代替销账.借款人按规定填写借款单（在出纳会计处领取）,注明借款事由、借款金额（大小写完全一致,不得涂改）.借支流程经办人填写借款单→所在部门经理审核签字→总经理审批→财务部会计审核签字→凭单据向出纳领款.三.日常费用报销流程及规定报销必须及时,相关费用发生5日内办理报销手续.单据报销封面必须填写完整,简要说明报销内容,大小写相符,注明所附单据及附件,单据粘贴整齐规范.费用报销必须有正规发票,若无发票必须经过部门领导同意,写清情况说明并用其他发票补齐（餐饮票不可）注明项目名称发票涉及业务内容完整且不得涂改,金额计算正确,大小写相符,发票抬头统一开成公司名称.公司购买办公用品应由行政人事部确定(de)定点供应商中采购,各部门填写办公用品申请单报计划给行政人事部后,行政人事部根据实际需要,合理采购.采购前填写用款申请单或在钉钉中申请按报销流程付款（挂经办人账）经办人在货到后办理好入库手续,报销时除发票外还需提供销货清单和验收单或入库单冲账.公司购买办公设备和其它材料等应由所在部门填写采购申请单报部门经理审核,经总经理审批后交由行政人事部备案,可自行采购,报销时必须同时递交采购申请单.财务报销流程经办人填写费用报销单→所在部门经理审核（费用合理性）→财务部会计审核（1已清(de),审核通过；2前借款未清,先清后借；）→总经理审批→出纳付款,也可在钉钉中申请.四．差旅费报销流程及规定差旅费是公司员工因公务临时到合肥以外地区出差,所发生(de)城市间交通费、住宿费、餐费补助和交通补助等支出.出差必须按规定报经有关领导同意,从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理,控制差旅费支出规模；严禁无明确公务目(de)(de)差旅活动.员工出差前应填写出差审批单,待审批完成后,方可出差,无法及时申请(de)应事前请示,并在归来时补办手续.出差前应将已审批出差审批单出示并告知行政人事部,也可在钉钉中申请,并抄送行政人事部.报销时作为依据.出差人员如预借差旅费,应填写借款单,出差人员每次借款额度最高3000元整,有同行2人同样按最高额度执行.有超过三人以上同行（含三人）可借最高额度5000元整.如遇特殊情况,需领导特批,待审批流程完成后,方可办理借款手续.依照“前款不清、后账不借”(de)原则办理.所有人员报销借款集中在周二、周五办理,其余时间不办理报销费用,如因特殊情况急需办理,需领导特批.差旅费报销标准总经理据实报销,不享受任何补贴,但一般情况下也应注意节约就俭.其它人员参按员工出差管理制度统一报销标准执行.同性别双人必须宿同一房间.住宿费凭正式发票报销,超过标准部分全部自理.无特殊情况,员工在合肥行政区域内发生(de)住宿费不予报销.除部门经理外,出差人员原则上不得乘坐出租车,但下列情况除外：出差目(de)地偏远,没有公共交通工具(de)；携有巨款或重要文件须确保安全(de)；收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫(de)；陪同重要客人外出(de)；执行特殊业务或夜间办事不方便(de)；技术人员维保；根据部门交通费上限内执行.以上情况须经部门经理批准后方可报销.出差申请员工出差前,应填写出差申请单,由部门经理、及总经理签字后方可出差,也可在钉钉中申请,无出差申请单(de)出差,财务部一律不给报销相关差旅费.出差纪律：所有人员出差应本着“效率、节约”兼顾(de)原则选择恰当(de)交通工具,原则上首选火车、汽车等交通工具出行.员工出差期间,未经批准绕道旅游或者回家(de),绕道部分(de)车船费及非因工作需要参观而开支(de)一切费用,均由个人承担,绕道期间公司不再支付出差补助费,绕道所占用(de)工作时间按相关人事制度办理.其他规定员工出差原则上不安排外地招待活动,也不允许有其他杂费产生,特殊情况确需发生额外费用(de)应提前请示,事后补办审批手续,发生招待费用(de)不享受餐费补助.出差人员应认真、据实填写差旅费报销单,出差路线、天数、人数、住宿天数、人数、地点等要素,要与车船票、住宿票等有关票据相符,不得弄虚作假.报销单据需粘贴整齐,保证原始单据整洁、清楚,报销单据项目填写齐全,印章清晰,无涂改痕迹.差旅费报销单经部门负责人审签,财务审核后并经总经理签字后方可报销.出差人员应妥善管理出差票据,如发生不可抗拒因素毁损(de),由出差人员写出书面申请经部门负责人和分管领导签批后可以报销；发生不属不可抗拒因素毁损(de),出差费用不再进行补报.因出差任务变化而发生(de)退票手续费,出差人员应报经领导签字批准后,方可报销.一般员工与公司领导出差（同一出差事项）,可视情况按公司领导标准执行,按公司领导标准执行后不再享受各种补助.因工作需要全程陪同外单位人员出差,经总经理批准后可据实报销,但陪同人员不再享受各种补助.补充规定1）外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,只享受交通费.会议费用中不含食宿时,按前述标准予以补助.2）外出学习人员住宿费、交通费以及差旅餐费实报实销,不享受补助标准.3）自带车辆长途出差(de),符合私车公用管理条件(de),按私车公用制度报销,所乘人员不再享受交通补助.4）餐费：员工出差餐费按实际天数计发.出差人员外出期间,由行政人事部及财务在核准后发放每月交通餐费津贴时扣除出差期间(de)餐费津贴.出差报销流程经办人填写出差申请单→部门经理审核签字→总经理审核签字→经办人填写差旅费报销单→部门经理审核签字→行政人事部审核签字→财务部审核签字→总经理审批→出纳付款五.私车公用管理报销流程及规定私车公用(de)解释因公司工作需要,征用员工私人产权车辆外出办理公务(de)行为.私车公用(de)范围在下列情况下,可以申请私车公用：1）发生紧急工作情况(de)；2）公务目(de)地为多个(de)；3）多人（3人或以上）参与公务活动(de)；4）经领导批准在本市办理业务(de)；5）省内200公里以内,超过200公里以上不允许私车公用.总经理批准除外.私车公用(de)申请及审批1）私车公用出车前,应填写私车公用申请单,先由部门负责人复核、行政人事部分管领导签署意见后,报总经理审批.也可在钉钉中申请.私车公用(de)费用核算1）私车公用出车返回后,需填写私车公用费用结算单,按要求报批.2）私车公用车公里费用计算高速适用,报销时填写私车公用费用结算单：（1）排气量在以上(de)（含）车公里费=行驶里程1元/KM(2)排气量在以下(de)车公里费=行驶里程元/KM(3)市区适用,报销时填写市内交通明细单：车公里费=行驶里程1元/KM3）“实际运行公里数”(de)计算：（1）出车前、后应核抄里程表拍照,发给行政人事部.（2）若时间紧急,出车前未能及时核抄里程表(de),以高速优先为主,实际用车“实际运行公里数”百度地图“驾车”模式(de)“最少时间”模块核算出起止地点公里数作为实际用车里程数,超出上限(de)燃油费不予报销.4）过路过桥费、停车费据实报销.5）私车公用车同车人员不享受交通补助,行政人事部根据出差天数核发“餐费补助”,“餐费补助”办法执行公司统一规定标准和管理办法.6）报销人员应提供正规有效(de)汽油费、停车费、过路过桥费等发票,到财务部办理报销手续.私车公用(de)管理1）私车公用需是员工自觉自愿(de)行为；2）私车公用驾驶人要有熟练(de)驾车技术,要求驾龄在两年以上；3）申请私车公用(de)经办部门及经办人,要据实填写申请单及结算单,不准弄虚作假欺瞒公司,否则不予报销相关费用,并给予警告批评；4）私车公用(de)驾驶人需确保驾驶证、行驶证、车辆保险（含第三方责任险和驾驶险）等证件(de)齐全,并保证所有证件在有效期内,否则由此产生(de)一切后果均由本人自行承担；5）私车公用(de)车辆必须办理车辆保险,如交强险、商业险等,保险费由车主交纳；6）私车公用车辆(de)购置税、年检费、维修费、折旧费等均由车主交纳；7）私车公用驾驶人必须自觉遵守国家、省、市颁发(de)交通法律法规,服从交通管理部门(de)指挥和检查,文明行车,严禁酒后驾车,确保行车安全.对于违反交通法律法规而产生(de)相关处罚和造成(de)一切损失均由驾驶员本人承担；报销流程经办人填写私车公用费用结算单或市内交通费用明细单→部门经理审核签字→行政人事部审核签字→财务部门审核签字→总经理审批→出纳付款员工外出市内办事,提倡乘坐公共汽车.各部门应做好自觉用车和节约费用(de)工作,对于各部门经常办理业务(de)地点,应提前熟悉公交路线,行政人事部应备用适量(de)公交卡.因特殊情况不能乘坐公交车(de),可乘坐出租车,报销时注明原因.在没有公交车情况下,办理以下公务可以申请乘坐出租车：（1）提取、携带大量现金外出办事；（2）携带、领取大件物品；（3）晚间加班或送车返家,无公交车可乘；（4）公司领导交办(de)紧急公务；（5）技术人员维保.技术部每月维保交通费用定1600元(包括2辆电动车费用),超出部分,技术部自行承担,节约部分40%返还给技术部.半年结算.出差期间发生(de)公务交通费用应随差旅费一同报销.报销人和部门负责人对公务交通费(de)真实性负责,一旦发现弄虚作假,按照虚假金额(de)双倍对申请人和部门负责人进行处罚.公司统一组织活动时,员工由家至活动地点往返交通费应有活动组织部门集中报销,并纳入当次活动费用进行统计.报销时,须标注明员工姓名、车费并由员工签字确认.报销流程经办人填写市内交通费用明细单→部门经理审核签字→行政人事部审核签字→财务部门审核签字→总经理审批→出纳付款银行转账支出主要包括硬件购置、合同付款以及合同保证金及其他专门项目等方面通过银行转账(de)支出.网银转账支出规定（一）网银转账支出事先必须按规定审批.（二）网银转账支出应与合作方签订正式合同,约定相关付款事宜.（三）网银转账支出用于软件、固定资产等商品类支出(de),必须于采购前填写采购申请单,经总经理审核签字,由相关人员进行产品验收,验收无误后方能填报付款申请.网银转账支出报销流程经办人填写→部门经理审核签字→财务部门会计审核→总经理审批→出纳付款八．附则本制度不适用于工资、社会保险缴费等人工费用(de)支出.本制度由行政人事部负责解释.本制度从2017年6月1日起施行.。