审计报告所需要的清单

审计所需资料清单审计资料清单一基本资料1.基本情况资料（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况；（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；（4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、；（5）以前年度审计报告；（6）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；（7）组织机构设置图；（8）主要管理人员基本资料；（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。

3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。

4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。

5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。

6.股东大会、董事会、办理层会议记录及会议决议。

7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的交纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书8.生产经营有关的权属（1）土地使用权、房产权证；（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；9.场地租赁协议及相关合同。

10.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。

11.简述所处行业及竞争情况：（1）主要包括行业办理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；（2）所在行业享受国度及地方当局优惠扶植政策；（3）影响本行业开展的有利和不利因素，如产业政策、产物特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。

（4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。

各种审计资料所需清单(DOC)审计所需资料各类企业需要进行审计，以确保其财务报表的准确性和合规性。

下面是一些常见的审计类型及其所需的资料。

清算审计清算审计是指对已经解散的企业进行的审计，以确定其清算后的财务状况。

资料类型包括清算方案、清算报告、清算会计报表等。

贷款审计贷款审计是指对银行或其他金融机构的贷款业务进行的审计，以确定其贷款风险和贷款资产的准确性。

资料类型包括贷款合同、贷款申请书、贷款审批文件等。

离任审计离任审计是指对企业高管或其他关键职位员工离任前进行的审计，以确定其任职期间的财务状况和行为是否合规。

资料类型包括任职期间的财务报表、相关文件和记录等。

改制审计改制审计是指对企业进行改制或重组时进行的审计，以确保其财务状况和行为符合相关法规和规定。

资料类型包括改制方案、改制协议、财务报表等。

移民审计移民审计是指对申请移民的个人或企业进行的审计，以确定其资产和财务状况是否符合移民要求。

资料类型包括个人或企业的财务报表、税务申报表、银行对账单等。

旅行社审计旅行社审计是指对旅行社进行的审计，以确保其业务合规和财务状况良好。

资料类型包括旅行社的财务报表、业务记录、合同文件等。

会计报表审计会计报表审计是最常见的审计业务，包括对各类企业中期会计报表和年度会计报表进行审计，以判断其是否遵循相关会计准则和制度规定。

资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。

外汇年检审计外汇年检审计是指对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况和外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。

资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。

事业单位审计事业单位审计是指对各类事业单位进行的审计，以确保其财务状况和行为合规。

资料类型包括财务报表、业务记录、合同文件等。

财产转移审计财产转移审计是指对企业或个人财产转移行为进行的审计，以确定其是否符合相关法规和规定。

资料类型包括转移协议、财产清单、财务报表等。

经济责任审计需要提供的资料清单
1．提供单位（部门）下属部门及单位的机构框架（关系）图。

2．提供单位（部门）在被审计期间的银行开户清单、所有银行账户的对账单。

3．提供学校财务处下达给单位（部门）在被审计期间的年度预算及实际拨款、有关政府部门下拨资金等情况的资料。

4．提供单位（部门）在被审计期间的工作总结。

5．提供单位（部门）在被审计期间从财务处领用、回收的财务收据清单。

6．分年度提供单位（部门）按照人员性质分类的人员清单。

7．提供单位（部门）以及所属单位在被审计期间的会计报表、会计账目、会计凭证。

8．提供单位（部门）制定的内部管理制度、书面工作流程等资料；
9．经济责任审计还应提供单位（部门）负责人在任期内的述职报告。

10．在审计过程中，根据审计组要求应提供的其他资料。

审计所需资料清单
烦请贵公司准备并提供下述审计资料：
1.2012年12月31日资产负债表、2012年利润表、现金流量表。

2.会计核算资料，包括账簿、科目明细表、余额表、会计凭证纸质的和电子的资料。

（电子档的2012年科目余额表和2012年度序时账）。

3.所有银行账户（包括零余额账户、已在年中注销账户）2012年12月银行对账单（银行应盖章）和对应的银行存款余额调节表
4.一定数量的销售合同。

5.一定数量的采购合同。

6.重大借款合同。

7.年末现金盘点表。

8.存货盘点表。

9.固定资产盘点表。

10.固定资产中相关的房地产权证、土地使用证、车辆行驶证。

11.与长期投资相关的投资协议、出资证明书、验资报告、被投资单位章程、被投资单位审计报告等。

12.政府补助相关批文、税收减免相关文件。

13.公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证、最新公司章程。

14.公司各期验资报告、有关的股权变更协议。

15.上年度审计报告。

16．要求提供的其他资料。

重庆正宏会计师事务所。

审计报送资料清单
1、立项文件（可研报告、立项报告、立项批准书）
2、国有土地使用许可证
3、建设用地规划许可证
4、建设工程规划许可证
5、施工许可证或开工报告
6、质量监督证明
7、银行开具的资金到位证明
8、设计概算书、设计合同
9、地质勘探报告、勘察合同
10、监理合同及监理档案
11、设计、勘察、监理、施工招投标文件
12、中标通知书
13、投标保证金、履约保证金、社会保障费缴纳凭证
14、施工合同、补充合同
15、施工图纸、竣工图（加盖竣工图章，监理单位、建设单位公章及其审核人签字）、设计变更、签证
16、规划、消防、环保、节能验收报告，竣工验收报告，工程验收备案证书
17、工程质量保修书、工程索赔资料、工期证明
18、施工单位自行采购材料的原始凭证及检验资料
19、建设单位工程预付款、进度款支付证书，建设单位供料明细表及检验资料
20、招投标工程变动项目的有关招投标文件
21、设计、勘察、监理、施工单位企业资质证明
22、工程预算书和工程量计算书，结算报审要求是建设单位复核后的结算书和工程量计算书（加盖建设单位公章，建设单位工程负责人和复核人签字）和施工单位原报结算一并送审
23、建设单位关于该项目的财务决算报表、帐薄、会计凭证
24、设备、物资和材料采购资料
25、土地利用和征地拆迁补偿资料
26、年度投资计划、投资完成情况、建设项目交付使用资产总表、项目建成投产使用后的效益资料
27、其他与该项目有关的文件资料
注：以上不属于建设单位的与建设项目相关的资料由建设单位负责协调收集。

财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。

二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。

离任审计资料清单我们接受委托,对贵公司财务总监任职期间经济责任进行审计.根据计划的时间及工作安排,请贵公司提供如下资料.一、基本资料1.公司组织机构设置图以及公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍.2.公司分支机构分公司设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍.3.任职期间内公司内审委员会部门管理层会议纪要及会议决议.纸质和电子版同时提供4.任职期间内财务总监公司工作计划及总结.纸质和电子版同时提供如有5.公司税务登记证、任职期间内纳税申报表增值税年度、所得税年度6.组织机构代码证、贷款证、经年检的营业执照.7.公司业务及生产经营所必须的商标注册证书、土地使用权证书、房产证、专利证书、非专利技术内部说明性文件及认定人员资质、重要特许权利的使用及权属情况.原件与复印件同时提供8.任职期间内公司对外投资的投资协议、公司章程,有关的审计报告、评估报告、验资报告.重大投资决策提供股东会的决议文件.9.任职期间内公司新增在建项目的预算、可行性分析、列表提供董事会会决议列示投资决议日期及决议序号.重大项目提供股东会若有提供的决议文件.竣工决算报告、竣工验收报告.10.任职期间内期间的年度决算审计报告、管理建议书、内审报告、重大事项评估报告.11.内部控制制度规范电子版12.任职期间内财务预算执行情况简表及简要分析说明.如有请电子版和纸质版同时提供二、报表项目有关资料13.任职期间内的科目余额表和报表如有请提供、各开户银行年末对账单提供原件、各年年末银行存款余额调节表复印件、各年末的银行定期存单盘点表和复印件.抵押或冻结等对使用有限制的、存放在境外的、有潜在回收风险的款项,单独提供说明详细列示原因、金额.14.任职期间内的现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、在建工程盘点表、工程物资盘点表、投资性房地产盘点表,以及所有的盘点计划、盘点总结等15.固定资产台账.电子版16.任职期间内长短期借款明细表、提供长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同,提供借款台账.17.提供贷款卡信息.18.应付职工薪酬：任职期间内每年12月份工资明细发放表.19.实收资本、资本公积：任职期间内若存在变动,提供相关的股东会决议等.20.任职期间内每年前10名主要客户、前10名供应商的合同协议.21.任职期间内政府补助的有关文件.只有明细,没有相关文件22.任职期间内重大非流动资产处置的审批文件、报备资料.三、合并报表的相关资料23.任职期间内财务报表的合并过程；资产负债表、利润表、现金流量表24.合并抵销分录.提供抵销往来明细、抵销交易明细、若存在未实现利润抵销,提供计算过程四、其他资料25.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼,请提供有关资料、所赔偿牵涉的金额.26.资产负债表日存在的或有事项,如对外担保、未决仲裁等,如有,公司需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响.如无,公司需提供声明.27.资产负债表日存在的重大承诺事项,如有,公司需说明存在金额及性质.如无,公司需提供声明.28.公司资产负债表日后发生的重大事项,需提供说明及对公司财务状况的重大影响.如无,公司需提供声明.上述资料如未加特殊说明请提供纸质版,如已加特殊说明请按说明提供,项目组会在进场后根据实际需要对所需资料进行补充,谢谢签收人：签收日期：2015年4月8日。

审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。

审计报告清单一、背景审计报告清单是用于记录和跟踪审计过程中的相关文档和信息的工具。

它有助于确保审计过程的完整性和规范性，同时提供一个清晰的概览，方便审计人员和相关方随时查阅。

二、审计报告清单的内容审计报告清单通常包括以下内容：1. 审计范围和目的：明确审计的范围和目的，包括审计的时间段、被审计方和审计目标等。

2. 审计程序和方法：描述审计采取的具体程序和方法，包括数据收集、资料分析、现场勘查等。

3. 所需文件和信息清单：列出审计人员需要的文件和信息清单，如财务报表、合同文件、采购记录等。

同时指明相应的来源和提供方。

4. 公司组织和人员：介绍被审计方的公司组织结构和相关人员，包括主要管理人员、内部审计人员等。

5. 审计发现和问题：记录审计过程中发现的问题和异常情况，如财务违规、内部控制缺陷等。

6. 审计结论和建议：总结审计过程并提出相应的结论和建议，为被审计方改进和完善业务提供指导。

7. 附件清单：列出所有附属于审计报告的附件，如数据分析报告、相关法规文件等。

三、使用审计报告清单的好处审计报告清单的使用有以下好处：1. 有效监督审计过程：审计报告清单可以帮助审计人员监督审计过程，避免遗漏和重复进行工作，确保审计的全面性和准确性。

2. 提高工作效率：清单可以作为工作指南，明确每个阶段需要进行的工作，减少审计人员的犹豫和迷茫。

3. 便于查阅和跟踪：清单提供了一个清晰的框架，方便审计人员和其他相关方随时查阅审计过程和结果。

四、注意事项在使用审计报告清单时，需要注意以下事项：1. 清单的准确性：审计报告清单应与实际审计过程相符，确保清单中列出的内容完整且准确。

2. 定期更新：随着审计过程的进行，审计报告清单可能需要调整和更新。

定期检查并及时更新清单，以反映当前的审计进展。

3. 保密性要求：审计报告清单中包含的信息可能涉及被审计方的商业机密和敏感信息，需要严格遵守保密性要求，并确保信息的安全性。

五、总结审计报告清单是一份重要的文件，有助于监督和管理审计过程。

年度审计报告需要资料引言年度审计报告是公司或组织对其财务状况和经营绩效进行全面评估的重要文件。

为了确保报告的准确性和可信度，审计师需要收集大量的相关资料。

本文将详细探讨年度审计报告中所需要的资料，并对其进行分类和说明。

一、财务会计资料财务会计资料是年度审计报告中最为重要的部分，主要包括以下内容：1. 财务报表财务报表是评估公司财务状况和经营绩效的主要依据。

年度审计报告需要包括以下财务报表：- 资产负债表- 利润表- 现金流量表- 所有者权益变动表2. 会计凭证和账簿审计师需要查看公司的会计凭证和账簿，以核实财务报表的准确性和合规性。

3. 财务报表附注和备忘录财务报表附注和备忘录提供了对财务报表中各项数据和信息的解释和说明，对于理解财务报表的内容和背景非常重要。

二、业务运营资料业务运营资料用来评估公司的经营绩效和风险管理情况。

1. 销售合同和客户订单审计师需要查看公司的销售合同和客户订单，以核实销售收入的真实性和合规性。

2. 采购合同和供应商发票审计师需要查看公司的采购合同和供应商发票，以核实采购成本的真实性和合规性。

3. 员工工资和福利记录审计师需要查看公司的员工工资和福利记录，以核实相关成本的准确性和合规性。

4. 业务流程和操作手册审计师需要了解公司的业务流程和操作手册，以评估公司的内部控制和风险管理情况。

三、税务资料税务资料是评估公司税务合规性和风险的重要依据。

1. 税务申报表和报告审计师需要查看公司的税务申报表和报告，以核实税务责任的履行情况。

2. 税务凭证和缴税记录审计师需要查看公司的税务凭证和缴税记录，以核实税务成本和缴税的真实性。

3. 税务合规文件和备忘录审计师需要查看公司的税务合规文件和备忘录，以核实公司在税务方面的合规性和风险管理情况。

四、法律文件和合同审计师需要查看公司的法律文件和合同，以评估公司的合规性和法律风险。

五、其他资料除了以上提到的资料，审计师可能还需要查看其他与公司财务、业务和风险相关的资料，以全面了解公司的情况。

审计通知书所列需提供资料清单及填表说明尊敬的合作伙伴：
感谢您一直以来对我们公司的信任与支持。

为了确保审计工作的顺利进行，我们特此准备了审计通知书所列需提供的资料清单及填表说明，希望您能仔细阅读并尽快准备相关资料。

一、公司资料
1. 公司营业执照复印件及原件；
2. 公司组织机构代码证复印件及原件；
3. 公司最近一年的财务报表、报税资料及审计报告；
4. 公司银行流水账单及相关银行对账单；
5. 公司人员档案及劳动合同复印件；
6. 公司相关采购、销售合同及往来函证；
7. 公司固定资产清单及相关购买、报废凭证；
8. 公司研发、生产、销售等各个部门的资料及相关证明文件；
9. 公司设备维护记录、检测报告及保养合同；
10. 公司知识产权证书、专利及商标注册证明等；
11. 其他与公司经营管理相关的资料。

二、填表说明
1. 请根据每份表格的标题和要求，填写相应的信息，确保准确无误；
2. 填表时请认真核对资料，确保与实际情况相符；
3. 若有任何疑问或需要帮助的地方，请及时与审计人员联系。

需要提醒的是，请您在规定的时间内准备好以上资料，并按照清单
要求填写相关表格，以便我们进行审计工作。

感谢您的配合与支持！
祝商祺！
此致
敬礼
审计部门敬上。

审计工作文件清单一、前言审计工作文件是审计师在进行审计工作过程中所形成的各种记录、凭证、分析和结论等的集合，是审计证据的重要组成部分。

准确建立和完善审计工作文件清单对于保证审计工作的质量和效率具有重要意义。

本文将按照一般审计工作的流程，提供一份典型的审计工作文件清单，内容涵盖了审计计划、风险评估、测试计划、工作底稿等主要环节。

二、审计计划1. 审计范围确认文件- 审计委托确认函- 审计目标和目的明确文件2. 风险评估文件- 审计风险评估报告- 内部控制评价报告3. 审计程序文件- 审计程序编制和调整文件- 审计程序变更通知文件4. 审计资源调配文件- 人员调配计划及相应安排文件 - 资源配置变更通知文件三、审计准备1. 审计程序实施文件- 各项审计程序实施记录- 审计程序实施结果复核文件2. 审计底稿- 会计分录抽样底稿- 重要会计科目分析底稿3. 内部控制评价底稿- 控制活动检查底稿- 缺陷及改进建议记录文件4. 风险评估变更文件- 风险事项调整通知文件- 风险评估变更报告四、审计测试1. 会计核算测试文件- 核对抽样资料文件- 会计账簿验证文件2. 现金流量测试文件- 现金流量表核实文件- 银行账户核对文件3. 重要会计估计测试文件- 会计估计方法验证文件- 会计估计合理性评价文件4. 控制活动测试文件- 控制活动有效性测试记录文件- 控制效能评价文件五、审计结论1. 审计结论文件- 基于审计证据的审计意见准备笔记 - 审计调整及提醒事项记录文件2. 内部控制缺陷报告- 控制活动不足报告- 内部控制改进建议书3. 审计发现报告- 重大审计调整报告- 业务风险警示报告六、总结审计工作文件清单是审计师在进行审计工作中的重要工具，能够保证审计工作的准确性和有效性。

本文提供了一份典型的审计工作文件清单，涵盖了审计计划、风险评估、测试计划、工作底稿等主要环节。

根据具体的审计项目和需求，审计工作文件清单的内容可以进行适当调整和补充，以满足实际审计工作的要求。

各种审计所需清单Last revision on 21 December 2020审计所需资料会计报表审计社团（非营利民间组织）审计各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。

通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。

外汇年检审计专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。

包括：企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。

事业单位审计执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。

清算审计企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。

通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。

税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。

旅行社审计针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。

对财务信息执行商定程序指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审计程序，并将执行情况及结果报告与委托方。

财产转移审计对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移手续进行的一种专项审计。

该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。

物 业 管 理 收 费 审 计及业主委员会。

我们有一整套行之有效的审计程序，以维护业主及物业管理公司双方的权益。

会计报表审阅指主要通过实施查询和分析性复核，说明是否发现会计报表在所有重大方面有违反企业会计准则及国家其他有关财务会计法规规定的情况。

通常有别于年度会计报表审计。

由于其程序简单，操作也相对容易，但与审计相比保证程序较低。

该报告通常是在特殊目的下，提供给企业的股东、上级单位使用。

财务审计报告需要提供什么资料
财务审计是对公司财务状况和财务报表进行审核和评估的过程。

在进行财务审
计时，审计师需要收集一系列的资料来进行审计工作，以确保报告的准确性和可靠性。

以下是财务审计报告需要提供的必要资料：
1.财务报表：财务报表是进行审计的核心资料。

主要包括资产负债表、
利润表和现金流量表。

审计师会对这些报表进行详细分析，核实其准确性和完整性。

2.会计记录：审计师需要查看公司的会计记录，包括账户分类、账户
余额、交易记录等。

这些记录可以帮助审计师了解公司的财务活动和交易过程。

3.财务账册和凭证：审计师需要检查公司的财务账册和凭证，核实各
项账目的来源和合法性。

凭证包括收据、发票、支票等财务文件。

4.财务政策和程序文件：审计师需要了解公司的财务政策和程序，以
确保公司遵守相关法规和标准。

这些文件包括会计政策、内部控制制度、审计手册等。

5.审计确认函和文件：审计师需要提供审计确认函和相关文件，以证
明审计工作的过程和结果。

这些文件包括审计报告、审计程序文件、审计底稿等。

6.其他相关资料：根据具体情况，公司可能需要提供其他相关的资料，
如合同、协议、备查文件等。

这些资料有助于审计师全面了解公司的财务状况和经营情况。

在提供上述资料的基础上，公司可以确保财务审计报告的准确性和可靠性，进
一步增强投资者和利益相关者对公司的信任和信心。

同时，公司也能够及时发现并解决财务问题，提升经营效率和风险控制能力。

因此，及时、完整地提供财务审计报告需要的资料对公司的发展至关重要。

年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。

9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表、资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达到此要求可不要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应的调整。

5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账及截至2008年12月31日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。

7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。

会计报表审计所需资料清单
会计报表审计是指各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。

通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。

财务类资料：
1、会计报表及附注
2、全部账目
3、会计凭证
4、科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额
5、银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单
6、房屋、车辆产权证明
7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
8、长短期借款合同，抵押担保资料
9、固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10、存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11、纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料
12、发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备查类资料
13、营业执照工商
14、税务登记证国税、地税
15、组织机构代码证书质量监督局
16、纳税鉴定文件国税、地税
17、公司章程、协议工商备案
18、设立、变更验资报告
19、以前年度审计报告
20、财务会计制度及相关内部控制制度
21、单位组织结构框架图
22、股东会、董事会重大决议等文件
23、房屋租赁协议。